工程财务管理 第1章
工程财务管理精品PPT课件
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财务管理总论
❖3、企业价值最大化
❖ 企业价值：是指企业的市场价值，是企业所 能创造的预计未来现金流量的现值，反映了 企业潜在的或预期的获利能力和成长能力。
❖ （1）其优点：
❖ ①考虑了资金时间价值与风险价值；
❖ ②反映对企业资产保值增值的要求；
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财务管理总论
❖ ③有利于克服管理上的片面性和短期行为；
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财务管理总论
❖ 投资管理的目标：提高投资效益、降低投资
风险
❖ （2）资金营动活动：
❖ 营动资金的概念：指为满足企业日常营业活 动的需要而垫支的资金。
❖ 营动资金管理目标：加速营动资金同转速度、
提高营运资金使用效率、降低营运资金占用
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财务管理总论
❖ （3）筹资活动：
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财务管理总论
❖ 资金：财物价值的货币表现
❖ 资金的实质：社会再生产过程中运动着的价 值
❖ 资金与社会产品（商品）和社会再生产过程 的关系：
❖ 4、企业的生产经营过程：一方面表现为实物 商品运动，另一方面表现为价值运动。
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财务管理总论
❖ 5、资金运动的形式、实质和特点 ❖ （1）形式：资金的循环与周转 ❖ （2）实质：体现了人与人之间的经济利益关
❖ 3、在经营上，充分调动各所属单位的生产经营积 极性。
❖ 二、集权与分权的选择
❖ 企业的财务特征决定了分权的必要性，而企业的规 模效益、风险防范又要求集权，集权和分权各有特 点，各有利弊。
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财务管理总论
❖ 集权型财务管理体制：有利于聚合资源优势、有利 保障企业发展战略和经营目标的实施。
土石方工程财务管理制度
第一章总则第一条为了规范土石方工程财务管理工作，确保资金使用安全、合理、高效，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有土石方工程项目，包括但不限于项目立项、设计、施工、验收等环节的财务管理工作。
第三条土石方工程财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和财务制度执行；（二）真实性原则：真实反映土石方工程财务状况，不得虚报、瞒报；（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低工程成本；（四）规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程。
第二章财务管理职责第四条土石方工程财务管理工作由财务部门负责，项目管理部门、施工部门等其他相关部门应积极配合。
第五条财务部门职责：（一）制定土石方工程财务管理制度；（二）审核土石方工程预算、合同等财务文件；（三）监督土石方工程资金使用情况；（四）编制土石方工程财务报表；（五）负责土石方工程财务审计工作。
第六条项目管理部门职责：（一）编制土石方工程预算；（二）审核工程进度、质量、安全等情况；（三）协调施工部门与财务部门的沟通与配合；（四）监督施工部门执行合同、规范操作。
第七条施工部门职责：（一）按照合同要求完成土石方工程；（二）配合财务部门进行工程进度、质量、安全等方面的审核；（三）及时提供工程进度、质量、安全等相关资料。
第三章财务管理流程第八条土石方工程财务管理流程如下：1. 项目立项：项目管理部门编制项目建议书，经批准后，由财务部门进行可行性研究，提出预算方案。
2. 预算编制：财务部门根据项目建议书，编制土石方工程预算，经项目管理部门审核后报单位审批。
3. 合同签订：项目管理部门与施工单位签订施工合同，明确工程范围、工期、质量、安全、造价等事项。
4. 工程进度款支付：财务部门根据施工进度和合同约定，审核施工单位提交的进度款申请，经项目管理部门审核后支付。
5. 工程结算：工程完工后，施工单位提交工程结算报告，财务部门审核后支付尾款。
财务管理第一章总论课件共47页PPT资料
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二、财务关系
企业在组织财务活动过程中，与有
关各方面所发生的经济利益关系。
企业与政府之间
企 业
企业与所有者之间
财 企业与债权债务人之间
务 企业与被投资者之间
关 系
企业与内部各单位之间
企业与职工之间
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第二节 财务管理的目标
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一、企业目标及对财务管理的基本要 求
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四、委托代理冲突与协调
股东与经营者 股东与债权人 为什么会产生冲突？如何协调？
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四、委托代理冲突与协调
股东与经营者 股东与债权人 为什么会产生冲突？如何协调？08.05.202030第三节 财务管理的环 境
对企业财务活动产生影响的外部条件，
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一、财务管理的研究对象
企业财务管理就是对企业的资金运动 及其所体现的财务关系的管理。
1、资金的筹集 2、资金的运用 3、资金的分配
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财务活动(资金运动）
主要指资金的筹集、投 放、使用、收回及分配 等一系列行为。
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财务活动
（1）发行证券得到现金（筹资 活动）
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（1）利润最大化
理 由
1.考核企业效益的基本指标： 2.生存与发展的必要条件： 3.提高社会财富的根本：
优点 合理配置资源，提高经济效益
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（1）利润最大化 （缺点）
1、没有考虑资金时间价值（会计计算） 2、没有考虑风险因素 3、不能避免企业短期行为
工程财务管理第一章
目录
• 引言 • 工程财务管理的原则与目标 • 工程财务管理的组织结构与职责 • 工程财务管理的法规与制度 • 工程财务管理的工具与方法
01 引言
工程财务管理的定义
总结词
工程财务管理的定义
详细描述
工程财务管理是指对工程项目投资、筹资、资金运用和收益分配等财务活动进行计划、组织、指挥、协调与控制 的一系列管理活动。
03 工程财务管理的组织结构 与职责
组织结构
组织结构图
01
绘制工程财务管理的组织结构图，明确各个部门和岗位的职责
与关系。
层级关系
02
明确各层级之间的汇报关系，确保信息传递的顺畅和有效沟通。
部门设置
03
详细介绍工程财务管理部门内部的部门设置，包括财务部、预
算部、成本部等。
职责划分
财务部职责
负责日常账务处理、报表编制、 资金管理等工作，确保财务信息 的准确性和及时性。
方法2
价值工程分析：通过比较不同方案的价值和成本，选择最优的方 案。
方法3
绩效评估方法：通过设定绩效指标，对项目的财务表现进行评估 和监控。
工具与方法的比较分析
相似之处
工具和方法都是为了实现工程财务管 理的目标，即确保项目的财务健康和 成功。
不同之处
工具更侧重于具体的工具和技术，而 方法更侧重于流程和框架；工具更注 重细节，而方法更注重整体。
05 工程财务管理的工具与方 法
工具介绍
01
02
03
工具1
财务分析工具：用于评估 项目的财务状况，包括收 入、支出、现金流和资产 负债表等。
工具2
成本估算工具：用于预测 和估算项目成本，包括直 接成本和间接成本。
财务管理第一章和第二章相关知识点总结1
财务管理第一章1, 资产负债表资产负债表是反映企业某一特定日期财务状况的会计报表。
它以“资产=负债+全部者权益”会计等式为依据, 依据肯定的分类标准和次序反映企业在某一时点上全部资产, 负债和全部者权益的基本状况。
它表明企业在某一特定日期所拥有或限制的经济资源, 担当的负债义务以及全部者对净资产的索偿权。
揭示了企业某一特定时点有关资产, 负债, 全部者权益及其结构或相互关系的信息, 既反映企业经营活动的物质基础, 又反映了企业的规模和发展潜力。
因此, 利用该表的资料可以分析企业资产的分布状态, 负债水平, 负债结构和全部者权益的构成状况, 据以评价企业的资产, 资本结构是否合理；可以分析企业资产的流淌性, 长, 短期债务金额及偿债实力, 评价企业的财务弹性以及承受风险的实力。
2, 利润表肯定时期内生产经营成果的财务报表。
它是依据企业肯定会计期间发生的各项收入与各项费用的配比计算得出的净收益编制而成的, 并通过其附表“利润安排表”来反映对净利润的安排状况。
利润表能够说明企业某一特定时期的净收益状况及其形成过程。
在财务分析中, 利润表供应了评价企业的经营管理效率, 推断资本保全程度和预料将来利润变化趋势的主要信息来源。
第一层次计算营业利润。
营业利润由营业收入减去营业成本, 营业税金及附加, 销售费用, 管理费用和财务费用, 资产减值损失, 再加上公允价值变动收益, 投资收益构成。
第二层次计算利润总额。
利润总额由营业利润加上营业外收入, 减去营业外支出构成。
第三层次计算净利润。
净利润是由利润总额减去所得税费用构成。
第四层次计算每股收益。
每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两部分。
通过利润表分析可以考核企业利润执行状况, 评价经营活动的业绩, 分析企业的盈利实力以及利润增减变化的缘由, 预料企业利润的发展趋势。
将利润表项目与资产负债表项目结合起来分析, 可以计算企业所得与所占用资产之间的比例关系, 分析企业的盈利实力, 评价企业收益水平。
电力工程项目财务管理办法
第一章总则第一条为加强电力工程项目的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保工程项目的顺利实施，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司所有电力工程项目的财务管理工作。
第三条电力工程项目财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家有关法律法规、财务制度和企业内部财务管理制度。
2. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，提高财务管理水平。
3. 安全高效原则：确保资金安全，提高资金使用效率，降低财务风险。
4. 实事求是原则：如实反映工程项目财务状况，确保财务数据的真实、准确、完整。
第二章组织机构与职责第四条公司设立电力工程项目财务管理部门，负责电力工程项目财务管理的组织实施。
第五条电力工程项目财务管理部门的主要职责：1. 制定电力工程项目财务管理制度，并组织实施。
2. 对电力工程项目财务活动进行监督、检查和考核。
3. 负责电力工程项目财务预算、决算的编制、审核和执行。
4. 管理电力工程项目资金，确保资金使用安全、合规。
5. 及时处理电力工程项目财务问题，提出改进建议。
第三章财务预算与决算第六条电力工程项目财务预算应根据工程项目的实际情况编制，包括项目总投资、资金来源、资金使用计划等。
第七条电力工程项目财务预算的编制应遵循以下程序：1. 项目部门提出预算草案；2. 财务管理部门进行审核、汇总；3. 报公司领导审批；4. 下达执行。
第八条电力工程项目财务决算应根据实际完成情况编制，包括项目总投资、资金使用情况、财务成果等。
第九条电力工程项目财务决算的编制应遵循以下程序：1. 项目部门提出决算草案；2. 财务管理部门进行审核、汇总；3. 报公司领导审批；4. 上报有关部门备案。
第四章资金管理第十条电力工程项目资金管理应遵循以下原则：1. 专款专用原则：确保资金按照预算计划使用，不得挪用、截留、挤占。
2. 安全保障原则：加强资金安全管理，确保资金安全、合规。
3. 效益最大化原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
工程财务制度范本下载
工程财务制度范本下载第一章总则第一条为规范工程财务管理，提高工程项目管理的效率和质量，根据相关法律法规和国家政策，制定本制度。
第二条工程财务制度是指对工程项目中涉及到的财务管理事项的规范和制度。
本制度适用于公司内部所有的工程项目，包括设计、施工、监理等各个环节。
第三条工程财务制度的遵守和执行是公司的基本要求，各部门及相关人员必须严格执行，并对执行情况进行检查和考核。
第四条公司领导层应当重视工程财务管理工作，加强对财务制度的宣传、培训和监督，确保财务制度的有效实施。
第二章经费管理第五条工程项目的经费来源包括公司自有资金、银行贷款、政府补贴、合作方资金等。
经费来源必须合法、合规，并按照项目需求和公司规定进行合理分配和使用。
第六条工程项目经费管理负责人应当建立完善的经费管理制度，包括经费的申请、审批、报销、结算等环节，确保经费使用的合理性和有效性。
第七条工程项目经费管理负责人应当将经费使用情况及时报告给公司领导层，确保财务状况的透明和真实。
第八条工程项目经费的使用应当遵守国家相关法律法规和公司规定，不得挪用、私分、侵占经费，严禁以任何形式进行违法违纪的资金操作。
第九条工程项目经费应当按照预算要求进行合理编制和分配，不得超出预算范围进行支出，如有特殊情况需超额支出的，应当报请上级主管部门批准。
第十条工程项目经费的报销、结算等事项要求按照公司规定进行，必须提供真实、完整的相关资料和凭证，确保财务信息的真实性和准确性。
第三章合同管理第十一条工程项目合同是工程项目管理的基础，必须建立健全的合同管理制度，保障各方合法权益的实现。
第十二条工程项目合同应当包括合同的签订、履行、变更、解除等各个环节，要求各方严格按照合同规定进行操作，确保合同的有效执行。
第十三条工程项目合同管理负责人应当对合同的履行情况进行监督和检查，并及时解决合同履行中出现的问题，确保项目的顺利进行。
第十四条工程项目合同应当严格遵守国家相关法律法规和公司规定，不得违反合同条款进行操作，确保各方权益的合法保障。
工程项目财务管理办法
工程项目财务管理办法第一章总则第一条为了适应公司工程项目管理的需要，加强项目部财务管理和经济核算，规范项目部财务行为，根据公司《财务管理制度》及国家有关规定，结合公司项目管理实际，制定本办法。
第二条公司工程项目按项目大小及财务管理方式分为核算制项目、报账制项目及代建项目。
核算制项目是指配备完整的财务机构和人员，并由其全面履行项目财务管理职能的项目部。
报账制项目是指只配备一名报账员，负责日常的结算及财务审核业务，其他财务管理职能由公司财务审计部履行的项目部。
代建项目是指由公司代为行使指挥部职能的项目部。
第三条项目财务管理的基本任务：认真履行财务管理的职责，以成本管理为中心，合理运用资金，组织经济核算，及时提报会计核算信息资料，做好成本过程控制，参与项目经营管理，促进项目经营目标实现。
第四条项目财务管理的基本原则：统一核算、集中管理，严格执行公司各项财务管理规定，如实反映项目财务状况和经营成果。
第五条本办法适用于公司所有项目部。
第二章会计机构和会计人员第六条会计机构和人员配备（一）核算制项目部设置财务部，原则上至少配备二名会计人员，其中一人担任财务主管。
（二）报账制项目部设置财务部，配备报账员一名。
（三）代建项目部设置财务部，根据项目部实际情况按核算制或报账制模式管理。
（四）项目部财务人员属公司财务审计部编制，公司财务审计部负责指导项目部具体的财务工作，并行使考核职能。
（五）会计人员上岗必须持有《会计人员从业资格证书》，无证人员不得从事财会工作。
项目部无权擅自外聘会计人员，否则按违纪处理。
（六）会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。
一般会计人员办理交接手续，由财务主管监交；财务主管调动或离职，在办理交接手续时由公司财务审计部派人监交。
（七）会计人员办理交接手续，应编制书面移交清册，对于未了事项单独做出说明，明确责任。
由交接双方和监交人员在移交清册上签字，并装订在移交当年最后一张转账凭证后。
第一章工程财务管理ppt课件
（1）股价受多种因素影响，很难反映企 业所有者权益的价值。
（2）非上市公司，不能采用股价，而须 通过资产评估方式，不易客观和准确。
1、所有者与经营者 经营者的目标：增加报酬、增加闲暇时间、避免风险
从而产生道德风险、逆向选择
道德风险：是指不是尽最大努力去实现目标。属于不 道德行为。他们就是不卖力，不认真做事。
了解工程财务管理关系； 掌握财务管理的目标； 了解财务管理的环境。
第一节 工程财务管理的内涵
工程的财务活动总是伴随着工程项目建 设生产经营活动而展开的，并围绕着工程项 目建设在不同时期、不同建设项目地点和规 模、建设项目资金投入量及项目建设经济环 境等条件因素，实施财务预测、财务预算、 财务计划、财务考核、财务分析和财务决策， 以期实现建设项目的最佳经济效益和社会效 益，实现工程企业一系列既定的公司目标。
财务管理关注的是如何以最佳的
方式作出关于工程项目的决策，企业 关于投资、融资、资产经营、股利分 配和营运资本管理活动的财务决策， 实现企业价值最大化目标。
一、工程项目的概念 为某种特定目的而进行投资并含有一定建 筑或建筑安装工程的建设项目。
二、工程项目的的特点（工程项目产品建造 活动与工业生产活动及产品生产相比较）
（3）未能考虑风险因素，高额利润往往需要承担 多大的风险。
（4）企业财务决策带有短期行为的倾向，只顾实 现目前的最大利润，而不顾及企业的长远发展。
如果假设投入资本相同、利润取得的时间相同、相关 的风险相同，利润最大化就是一个可以接受的观点。
每股收益是指归属于普通股的净利润与发行在 外的普通股数的比值，它的大小反映了投资者 投入资本获得回报的能力。
发包方
承包方偷工减料，违反承包合同。
工程财务管理Unit 1
投资 后评 价
XIE LIN
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前期决策
准备
实施
竣工验收
支付股利 留存收益
自有资金 借入资金
货 币 资 金
原材料、施工、 储备、生产、成 品、结算资金
JINCHENG COLLEGE OF SICHUAN UNIVERSITY XIE LIN
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教学内容
第七章 工程营运资产管理 (8h)
第八章
第九章
工程项目成本管理 (6h)
工程结算和收入管理 (4h)
第十章
第十一章 第十二章
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1.2.1 财务关系
概念：是指企业在组织财务活动过程中与各方 所发生的经济利益关系。
3/31/2015
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1.1.3 工程财务管理的内涵
广义：工程建设资金运动的全部财务管理，具
体包括资金管理、成本管理、筹资管理、投资 管理和利润分配管理等。 狭义：只包括筹资管理、投资管理和利润分配 管理。
财务管理第一章知识点梳理总结
第一章第一节货币时间价值一、含义（一）概念：在没有风险和没有通货膨胀的情况下，货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值。
（二）核心：1、等额资金在不同时间段的价值量的差额。
2、是资金在运动中的增值。
3、质的规定：是社会财富的一部份，是劳动创造的一部分，实质是剩余价值的转化形式。
4、量的规定：其表现形式为利息（绝对量）利率（相对量）资金时间价值的表示形式有两种：一种是绝对数形式即资金时间价值额，是指资金在生产经营中带来的真实增值额；另一种是相对数形式即资金时间价值率；理论上：资金的时间价值相当于在没有风险没有通货膨胀条件下的社会平均资金利润率。
实际：在通货膨胀率很低的情况下以政府债券利率表示资金时间价值，即国债的利率。
二、应用1、现值观念：不同时期货币的价值不相等，所以不同时间的货币收入，支出不能直接比较。
通常决策时站在目前的立场上，所以需要将未来的货币折算为现值进行决策，作为决策的依据、基础。
2、早收晚付观念：对于不带利息的货币收支行为，与其早付不如晚付，与其晚收不如早收，货币拿在手中可以用于消费或进行投资使其增值，或可以用于意想不到的支出，总之经济效益较大。
三、计算0 1 2 3 4 5 6 7●现值（本金）PV Present Value未来某一时点上的一定量的资金折合到现在的价值。
●终值（本利和，将来值）FV Future Value现在一定量的资金在未来某一时点上的价值。
● 利息 I 利率 i interest● 期数 n 一般情况下用年表示，但也可用月或季等，但要和利率一致。
● 年金 A Annuity 年金终值FV A 年金现值PV A● 一定时期内每期相等金额的系列收付款项。
（一）单利（simple interest ）1、含义：只对本金计算利息，不对利息计息2、特点：计息基础是本金，每期利息相同。
3、公式：单利的计算包括计算单利利息、单利终值和单利现值。
①I=P ×i ×n ②F=P+I=P+P ×i ×n=P ×(1+i ×n)③P=F/(1+i ×n)单利终值系数与单利现值系数互为倒数关系。
工程财务管理规定
工程财务管理规定LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】工程财务管理办法第一章总则第一条?为了加强某公司（以下简称某市分公司）工程建设项目财务管理工作，规范财务管理行为，提高投资效益，特制定本办法。
第二条?本办法适用于基本建设工程项目、技术改造工程项目的财务管理。
某市分公司财务部门为工程项目财务管理的职能部门，负责工程项目的财务管理和会计核算工作，参与制定年度固定资产投资计划。
第三条?财务部门在参与工程项目论证及可行性研究、进行财务预测和评估中，应根据国家现行的财税制度和价格体系，分析、计算项目的预期经济效益和发生的费用，评估项目的盈利能力、偿债能力及成本承受能力，以判断项目的经济可行性。
财务部门在参与工程项目初步设计的审查时，应对初步设计概算的取费标准及地方性收费项目等方面加强审查。
第四条?财务人员应认真贯彻执行国家有关工程财务管理方面的法律、法规、方针政策；参与建设项目的投资预测、决策，包括项目建议书、立项、可行性研究、初步设计及年度计划编制等各项前期工作；参与工程建设项目的施工图预算审查、设备选型及招投标工作；合理筹集、使用建设资金；严格控制并努力降低建设成本，提高投资效益；认真做好建设资金的预算、控制、监督和考核；参与工程项目的竣工验收工作，负责组织相关部门编报竣工决算，负责决算审批、办理固定资产交付投产使用的建卡进账等账务处理事项。
第五条?为保证各级财务和工程管理部门（指建设单位中负责工程实施的部门，下同）工作的有序衔接，建设单位应保持工程管理人员的相对固定，工程管理部门应确定项目管理人员，负责在工程实施过程中的各个环节与财务部门的配合。
财务部门应指定专门的工程财务人员，主动与项目管理人员沟通，作好项目的核算与财务管理工作。
第六条?某某市分公司的工程项目财务管理统一由所在公司财务部门负责，不再单独设立机构。
第二章?工程建设成本的管理第七条?工程开工后，工程管理部门应及时向财务部门提供设计、合同等文件，财务部门根据批准的设计文件及设计、施工、订货等有关合同，按合同规定的付款方式付款。
工程财务管理教学大纲
《工程财务管理》课程教学大纲课程名称：工程财务管理英文名称：Engineering Finance Management 课程代码: YX1140015课程类别: 专业选修课学分: 2 学时: 32开课单位: 建筑工程学院适用专业: 工程管理制订人：于冬升制订日期: 2019年7月审核人：于冬升审核日期：2019年8月审定人: 陈宜虎审定日期: 2019年9月一、课程的性质和目的（一）课程的性质本课程是工程管理专业管理平台课程中的一门专业选修课。
本课程的目的是通过本课程的教学使学生熟悉工程财务管理活动的一般规律、财务管理的基本原理和基本方法，了解企业的财务管理的演进历史和发展动态，掌握从事各种财务管理活动所必备的理论基础和基本知识，初步具备运用财务管理的基本原理和方法。
（二）课程的目的课程主要以财务管理的基本环节为主线，从实际出发阐明财务管理的目的、基本知识及融资、投资、运营等活动，并结合工程案例分析财务管理中的实际问题。
培养学生从财务分析、预测、计划、决策、控制与监督的基本能力。
二、与相关课程的联系与分工由于本课程是一门学科专业选修课，在学习本门课程之前需要了解的课程包括《管理学》、《工程经济学》等。
三、教学内容及要求第一章工程财务管理概论【教学要求】掌握财务管理的基本概念和内容；掌握工程财务特点及工程企业财务管理差异性；熟悉工程财务管理目标的重要性；熟悉工程财务管理环境对工程建设的影响及财务因素；理解不同财务环境的影响对财务决策的重要性；理解工程财务管理内容及财务管理不同环节的管理过程。
【教学重点】财务目标；财务环境；财务决策；经营活动。
【教学难点】财务管理环境与财务管理目标的关系。
【教学内容】第一节工程财务管理的内涵第二节工程财务管理内容第三节工程财务关系第四节财务管理目标第五节财务管理环境第二章管理环境【教学要求】熟练掌握时间价值观念、风险价值观念；了解财务管理的企业价值与资本结构、资本资产定价、期权定价等重要财务基础理论；熟练掌握基本计算方法，并能应用这两个观念去思考、分析和解决财务活动出现的问题；了解财务管理基本理论的产生与发展沿革。
《财务管理》第一章 财务管理基础知识
通过公司的筹资、投资活动进行预测分析，据此做出科 学的决策，从而实现提高公司价值、增加股东财富的目 的。 2.联系 会计为财务管理提供数据基础，是财务管理的前提。
第二节 财务管理的目标
总体目标
含义
1.是企业财务活动所希望 实现的结果；
之间的关系。（ ）
答案：1.√ 2.× 3.× 4.√ 5.√ 6.×
二、企业财务管理的特点
(一)侧重价值管理 价值观念（资金时间价值和风险价值）贯穿于整个财务活动。
• (二)协调性 • 股东、债权人、经营者和其他利益相关者的利益关系相
互协调 1.所有者与经营者的矛盾与协调 ： 包括：解聘 、接收 、
2.是评价企业财务活动是否 合理的基本标准； 3.是企业财务决策的基础。
提高企业的经济效益
具体目标
1.以利润最大化为目标 2.以股东财富最大化为目标
3.以企业价值最大化为目标
• (一)利润最大化
优点
缺点
1.没有考虑利润实现时间和资金时间价值；
1.利润可以直接反映企业创造的剩 2.没有考虑风险问题；
三、金融环境
（一）金融工具 1.金融工具的含义及种类
含义
金融工具是指融通资金双方在金融市场上进行资金交易、转 让的工具，借助金融工具，资金从供给方转移到需求方
基本金融工具
货币、票据、债券、股票等
种类
衍生金融工具 （派生金融工具）
是在基本金融工具的基础上通 过特定技术设计形成的新的融 资工具，如各种远期合约、互 换、掉期、资产支持证券等， 种类非常复杂、繁多，具有高 风险、高杠杆效应的特点
总结
财务管理第1章 撰写职业生涯报告总结
财务管理第1章撰写职业生涯报告总结
在财务管理第1章中，我对职业生涯报告进行了撰写。
在这个报告中，我总结了我在过去的一段时间里所取得的成就，并分析了如何在未来的职业道路上取得更大的成功。
首先，在这段时间里，我努力学习了各种财务管理的基本概念和原理。
我通过参加课堂讲座、讨论和独立学习，全面了解了财务规划和分析、投资管理、预算编制和成本控制等关键领域。
同时，我还获得了一些在实践中应用这些知识的机会，例如参与项目预算编制、财务报表分析和企业估值等工作。
其次，在这段时间里，我不断提高了我的专业技能。
我通过参加相关培训和研讨会，不断更新自己的行业知识和技能。
我还积极参与了实践项目，与团队成员合作解决问题，并向更有经验的同事学习。
这些经历使我更加自信和熟练地应对各种财务管理挑战。
此外，我还努力发展了自己的领导能力和沟通技巧。
我参加了一些领导力培训，并积极参与团队项目和活动，提高了我的领导能力和团队合作技巧。
我也意识到，作为一名财务专业人士，良好的沟通技巧是至关重要的。
因此，我主动参加了一些沟通技巧培训，提高了我的表达能力和人际交往能力。
综上所述，我在这段时间里取得了一些令人骄傲的成就。
通过学习财务管理基本概念和原理，提高专业技能，发展领导能力和沟通技巧，我已经为未来的职业道路奠定了坚实的基础。
在未来，我将继续学习和成长，不断提高自己的能力，为实现个人和组织的财务目标做出贡献。
工程办公室财务管理制度
工程办公室财务管理制度第一章总则第一条为规范工程办公室财务管理行为，强化财务管理责任意识，明确财务管理权限，提高财务管理效率，根据相关法规和规章制度，制定本制度。
第二条本制度适用于工程办公室内所有与财务管理相关的工作，包括预算编制、资金管理、账务核算、会计报表编制、内部审计等各个方面。
第三条工程办公室财务管理应遵循的原则是依法合规、严格执行、独立自主、谨慎稳健、公正透明、诚实守信。
第四条工程办公室应当建立健全财务管理机构，明确财务管理的职责分工，确保财务管理工作的有序进行。
第二章预算编制第五条工程办公室应当根据上级部门的下达的任务和目标，组织编制本单位年度财政预算。
第六条预算编制工作应当由财务部门负责，将国家和上级部门的财政预算指标进行细化，分解到各部门和各项目，确保各项指标的合理性和可行性。
第七条预算编制过程中，各部门应按照责任制原则，积极参与，争取在预算编制过程中充分发挥各自的专业优势和管理经验，共同制定符合实际情况的预算。
第八条预算编制应当充分考虑到资源的有限性和项目的实际需求，避免浪费和随意增加支出，保证财务资源的有效利用。
第九条预算编制完成后，应当按照相关法规和规章制度及时报送上级部门审批，确保预算的合法性和及时性。
第十条预算执行过程中，应当建立预算执行跟踪制度，及时掌握预算执行情况，根据实际情况进行调整，确保在预算范围内有效运作。
第三章资金管理第十一条工程办公室应当建立健全资金管理体系，按照“控制资金、规范运作、强化监督”的原则，加强对资金流动的监控和管理。
第十二条工程办公室应当设立专门的资金管理部门，负责资金的筹集、存储、支付和监督管理工作。
第十三条工程办公室应当建立健全资金监督制度，对资金的使用、调度、结算等方面实行专人负责、明确权限的原则。
第十四条工程办公室应当建立健全资金监督机制，加强对资金流向的监控和控制，减少资金的浪费和挪用。
第十五条工程办公室应当建立健全财务预警机制，及时发现和分析财务风险，制定应对措施，确保资金的安全和正常运转。
企业工程款财务制度
企业工程款财务制度第一章总则第一条为规范企业工程款财务管理，促进企业经济效益及财务稳健运行，根据《中华人民共和国企业会计准则》和《企业财务管理准则》，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条企业工程款是指企业投资建设项目中用于支付工程施工、设备购置、工程咨询、监理等费用的款项。
企业工程款的收付、管理、使用必须符合国家有关法律法规和会计准则的规定。
第三条企业工程款的管理应当遵循公开、公正、透明、合法、规范的原则，确保工程款的安全性和合理性。
第四条企业应当建立适当的财务管理制度和内部控制体系，完善工程款预算编制、审批、核准、执行、监督等各项工作程序，落实各个责任岗位的责任，保障工程款的安全和有效使用。
第二章工程款管理体制第五条企业应当设立专门的工程款管理部门，负责企业工程款的筹资、管理、使用和监督工作。
第六条企业工程款管理部门应当按照企业实际情况，合理设立工程款管理人员，明确工作职责和权限，建立健全工作制度，确保工程款管理工作的顺利开展。
第七条企业工程款管理部门应当根据企业工程项目的情况，合理安排专业人员，编制工程款的预算、支出计划及资金需求计划，并及时报经企业领导审批。
第八条企业工程款管理部门应当建立健全工程款管理制度和内部控制体系，明确工程款的使用范围、审批权限、监督制度等，保障工程款的合理使用和安全管理。
第三章工程款管理流程第九条企业工程款管理部门应当根据企业实际情况，建立健全工程款的管理流程，包括工程款的筹资来源、项目经费安排、项目管理、项目结算等方面的具体操作程序。
第十条工程款的筹措应当根据项目情况，确定合适的融资方式，包括银行贷款、企业自筹、政府支持等，确保项目的资金需求得到及时满足。
第十一条企业工程款管理部门应当对项目经费进行详细规划，编制工程款的预算、支出计划并按规定程序报经企业领导审批。
第十二条企业工程款管理部门应当严格按照预算和支出计划执行工程款的支付，确保资金使用的合理性和安全性，杜绝超支和挪用现象的发生。
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企业价值最大化
终极目标
1.5 财务管理环境
1.5.1 宏观经济环境
国家经济环境 金融环境 财税环境 产业政策 汇率政策
1.5 财务管理环境
1.经济环境
(1)经济周期 (2)通货膨胀 购买力 筹资
(3)政府经济政策
复苏阶段
增加厂房设备 实行长期租赁 建立存货 引入新产品 增加劳动力
1.4 财务管理目标
未考虑投入和产出
未考虑风险 短期行为
1.4 财务管理目标
未考虑投入和产出
未考虑风险 短期行为
1.4 财务值和投资的风险价值 资产保值增值 无短期行为和片面性 合理配置资源 缺点：非上市企业不易评估 股票价值波动
1.4 财务管理目标
繁荣阶段
扩充厂房设备 继续建立存货 提高价格 开展营销策划 增加劳动力
衰退阶段
停止扩张 出售多余设备 停产不利产品 停止长期采购 削减存货 停止扩招员工
萧条阶段
建立投资标准 保持市场份额 缩减管理费用 放弃次要利益 削减存货 裁减员工
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1.5 财务管理环境
2. 法律与税收环境
(1)法律制度
法律》规定和条例》规章制度
第1章 工程财务管理概论
1 ．1 1 ．2 1 ．3 1. 4 1. 5 1. 6
工程财务管理的内涵 工程财务管理内容 工程财务关系 财务管理目标 财务管理环境 财务管理环节
1.1工程财务管理内涵
1.1.1工程项目概念 工程建设是实现固定资产再生产的一种经济活 动，是建筑、购置和安装固定资产的一切活动 及与之相联系的有关工作，如建设 工厂 铁路 商店 住宅 医院… 固定资产增加
工程财务管理
推荐教材及教学参考书
教材： [1] 叶晓甦主编，《工程财务管理》，中国建筑工 业出版社，2011年 参考书： [1]王化成主编，《财务管理》第三版，中国人民 大学出版社，2010年； [2]刘淑莲主编，《财务管理》第三版，东北财经 大学出版社，2013年； [3]张学英，韩艳华主编，《工程财务管理》，北 京大学出版社，2009年。
采购环境
稳定——波动 采用招标方式
生产环境
劳动密集型
1.6 财务管理环节
1.6.1 财务分析、预测和财务计划
1.6.2 财务决策 1.6.3 财务控制和监督 1.6.4 参与金融市场 1.6.5 风险管理
资金
证券
资金供应者
证券
资金需求者
资金
投资银行
资金
资金供应者
发放
吸收
资金需求者
资金
金融机构
资金
资金供应者
利息率 金融市场上的交易是通过资金的交易价格即利 息率体现的。 名义利率=实际利率+风险报酬+通货膨胀贴水 率
1.5 财务管理环境
1.5.2 微观经济环境
市场环境
交易的生产者和消费者数量 商品差异程度
工程项目承包商的财务风险
工程筹资风险——财务杠杆
工程成本管理风险 工程偿债风险
工程项目财务分析与评价
以特定的工程项目为对象，对项目建设过程中所发生的融 资行为、采购行为、投资行为、项目成本管理行为以及收 入和利润分配等进行价值管理的过程。
对象差异
财务报表指标差异 项目报表信息披露形式
1.2
工程财务管理内容
1.4 财务管理目标
1.4.1 财务管理目标的特征
（1）变动性 （2）多样性 （3）层次性 （4）可度量性 （5）操作性
1.4 财务管理目标
1.4.2 财务管理目标的建立
1.利润最大化 优点：衡量企业财务活动的标准 取得资源的来源 考核业绩的指标 积累财富的前提 缺点：没有考虑资金的时间价值
2
学科基础必修课 48学时 3学分
3
考核方式
考试成绩占70%，平时成绩占30% 闭卷考试
4
工程财务管理概论 工程财务管理的基本原理 工程融资管理 金融资产投资管理 工程项目投资管理 工程项目投资风险分析 工程营运资产管理 工程项目成本管理 工程结算和收入管理 工程财务分析与评价 工程资金规划与控制 企业财务预警管理
筹资 投资 营运资产 成本 工程结 算 收入和利润
1.2.1 融资管理 1.2.2 投资管理 直接投资——间接投资 短期投资——长期投资 1.2.3 工程结算和收入管理 扩大收入——控制成本费用
工程结算
1.3 工程财务关系
1.3.1 企业与投资者
1.3.2 企业与债权人 1.3.3 企业与政府 1.3.4 企业与被投资者 1.3.5 企业与债务人 1.3.6 企业内部各单位 1.3.7 企业与职工
(2)企业组织形式
独资企业
合伙企业
公司制企业
1.5 财务管理环境
3. 金融环境
(1)金融市场结构 详情 (2)金融市场内容 金融机构
交易形式
金融市场
短期证券市场 货币市场 金融市场 资本市场 资本市场 黄金市场 短期信贷市场 证券一级市场
外汇市场
长期证券市场
长期信贷市场
证券二级市场
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证券
资金需求者
1.1工程财务管理内涵
1.1.1工程项目概念 工程项目：为某种特定目的而进行投资建设并 含有一定建筑或建筑安装工程的建设项目。 工厂或车间 公路 医院 住宅小区…
1.1工程财务管理内涵
1.1.2工程项目的特点 产品唯一性 产品一次性 产品固定性 产品生产的流动性和分散性 产品建造因素的不确定性 产品投资巨大
1.1工程财务管理内涵
1.1.3 工程财务管理的特点
工程财务管理对象 财务货币论 ——货币关系论/货币资金运动论 财务资金关系论 财务活动/财务行为 财务管理
工程财务风险决策
工程项目业主的财务风险 资金预测风险 项目融资风险 项目投资风险 成本管理决策风险 偿还贷款风险 汇率及外汇风险
工程财务风险决策