现金流量表编制底稿(工作底稿法)

流动负债： 短期借款 Biblioteka Baidu交易性金融负债 #应付权证 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 其中：应付工资 应付福利费 应交税费 其中：应交税金 其他应交款 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 Δ递延所得税负债 #递延税款贷项 其他非流动负债 其中：特准储备基金 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（股本） 国家资本 集体资本 法人资本 其中：国有法人资本 集体法人资本 个人资本 外商资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 Δ一般风险准备 *#未确认投资损失（以“-”号填列） 未分配利润 其中：现金股利 *外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 *少数股东权益 所有者权益合计 #减：资产损失 所有者权益合计（剔除资产损失后的金额） 46 资 产 总 计 负债和所有者权益总计 注：表中带*项目为合并会计报表专用；表中加Δ仿宋体项目为执行新会计准则企业专用，其他企业不填；表中加#楷体项目为执行企业会计制度等企业专用，执行新会计准则企业不填。
编制人: 复核人: 期初余额 — -
借方 -
日期: 日期: 贷方 -
期末余额 — -
调整差异 -
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现金流量表审核过程
资产负债表试算平衡表
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单位： 项 目 流动资产： 货币资金 Δ交易性金融资产 #短期投资 应收票据 应收账款 预付款项 应收股利 应收利息 其他应收款 存货 其中：原材料 库存商品（产成品） 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： Δ可供出售金融资产 Δ持有至到期投资 #长期债权投资 Δ长期应收款 长期股权投资 #股权分置流通权 Δ投资性房地产 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程 工程物资 固定资产清理 Δ生产性生物资产 Δ油气资产 无形资产 其中：土地使用权 Δ开发支出 Δ商誉 *#合并价差 长期待摊费用（递延资产） Δ递延所得税资产 #递延税款借项 其他非流动资产（其他长期资产） 其中：特准储备物资 非流动资产合计 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 期初余额 — 借方 贷方 期末余额 — 调整差异
2008年12月31日 项 目 行次 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99