伟星新材2019年三季度经营风险报告

项目名称
存货 应收账款 其他应收款 预付账款 其他经营性资产 合计
经营性资产增减变化表
2019年三季度
2018年三季度
2017年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
75,626.33
30.33 58,026.35
9.44 53,019.68
0
31,150.33
2 30,538.93
-41.32 43,346.21
0
0.66
-13.19
0.76
36.88
0.56
0
1.61
14.63
1.4
-21.53
1.79
0
1.05
3.05
1.01
-0.07
1.02
0
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 201,239.74万元的营运资本，投融资活动是协调的。
6、整体协调情况 从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证 的。
内部资料，妥善保管
第4页 共4页
项目名称
营运资本 所有者权益 非流动负债
营运资本增减变化表
2019年三季度
2018年三季度
2017年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
201,239.74
19.51 168,394.12
23.58 136,260.16
0
361,025.11
8.47 332,844.53
0
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
项目名称
应付账款 其他应付款 预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金 其他经营性负债 合计
伟星新材2019年三季度经营风险报告
经营性负债增减变化表
2019年三季度
2018年三季度
2017年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
22,421.82
2、财务风险
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判 断。
项目名称
盈亏平衡点 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
经营风险指标表
2019年三季度
2018年三季度
2017年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
34,120.49
34.16 25,433.59
43.68 21,254.73
0
0
0
0
-100 2,980.67
0
10,975.32
-30.17 15,718.1
-9.76 17,417.78
0Hale Waihona Puke Baidu
10,264.58
-85.08 68,809.67
76.24 39,043.61
0
128,016.56
-26.04 173,093.05
29.45 133,716.47
0
3,959.66
-85.28 26,893.98
0
0
0
82,806.88
-6.59 88,646.37
4.71 84,656.14
0
4、营运资金需求的变化
2019年三季度营运资金需求为45,209.68万元，与2018年三季度的 84,446.67万元相比有较大幅度下降，下降46.46%。营运资金随着营业收 入的下降而迅速下降，表明经营活动的资金占用水平随着市场变化而得到 了迅速调整。
伟星新材2019年三季度经营风险报告
伟星新材2019年三季度经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
伟星新材2019年三季度盈亏平衡点的营业收入为34,120.49万元，表 示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企 业会亏损。营业安全水平为66.38%，表示企业当期经营业务收入下降只要 不超过67,354.19万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业承 受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
-2.34 34,575.07
0
2、营运资本变化情况 2019年三季度营运资本为201,239.74万元，与2018年三季度的 168,394.12万元相比有较大增长，增长19.51%。
3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要 企业提供45,209.68万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活 动的资金需求，经营业务是协调的。
13.69 292,774.97
0
2,646
-11.96 3,005.42
43.88 2,088.87
0
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
固定资产 长期投资
85,293.88 20,719.13
伟星新材2019年三季度经营风险报告
2.69 83,058.87
-1.58 84,395.1
0
-38.64 33,767.58
0
0
-100 21,205.73
0
0
0
0
-100 11,755.06
0
42,248.82
-13.26 48,708.77
24.79 39,031.1
0
9,134.76
1.44 9,005.45
-2.2 9,208.3
0
0
0
0
-100
1,404
0
5,041.82
24.85 4,038.17
96.8 2,051.94
5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要45,209.68万元的营运 资金，而企业的营运资本数额为201,239.74万元，营运资本能够满足企业 经营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为
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第3页 共4页
156,030.07万元。
伟星新材2019年三季度经营风险报告