浅谈现金流量管理在企业财务管理中的重要性
现金流量管理的重要性和方法
现金流量管理的重要性和方法现金流量管理是企业财务管理中至关重要的一环。
它涉及到企业如何有效地管理和掌握现金流动情况，确保企业在运营活动中能够持续健康地进行。
本文将探讨现金流量管理的重要性以及可行的管理方法。
一、现金流量管理的重要性1. 维持正常运营：现金流量管理对企业的正常运营至关重要。
只有保持现金流量的稳定与充足，企业才能按时支付员工工资、采购原材料、支付供应商款项等，确保日常运营正常进行。
2. 偿还债务：企业通常会与金融机构合作，通过借款来满足发展需求。
良好的现金流量管理能够确保企业按时偿还债务，维护良好的信誉度，保持与金融机构的合作关系。
3. 投资决策参考：企业在进行投资决策时需要考虑现金流量的状况。
通过对现金流量的管理与分析，企业可以更准确地评估投资项目的回报率和风险，从而做出明智的决策，使投资收益最大化。
4. 应对突发事件：良好的现金流量管理也能够帮助企业应对突发事件，如经济危机、自然灾害等。
充足的现金储备可以为企业提供更大的应急能力，减轻财务危机带来的冲击。
二、现金流量管理的方法1. 预算管理：制定周密的预算计划是现金流量管理的基础。
企业可以根据历史数据和预测情况，制定详细的现金流量预算，明确各项收入和支出，并设定预警线，及时采取调整措施。
2. 应收账款管理：加强对应收账款的管理，控制账期和信用扩大，有助于提高现金流入速度。
企业可以采取优惠政策来鼓励提前付款或使用现金支付，同时加强对欠款客户的催收工作，确保及时收回应收款项。
3. 库存管理：合理管理库存可以减少资金的占用，提高现金流量。
企业可以通过优化供应链，减少库存周转时间，降低库存成本，并通过精确预测销售和需求，避免过多的囤货和滞销。
4. 资本开支评估：企业进行资本开支时需审慎评估。
对于投资项目，应综合考虑其现金流入和流出情况，并对投资回报周期进行合理评估，确保资本的有效利用和现金流量的可持续性。
5. 税务筹划：合理进行税务筹划可以降低企业税负，为现金流量提供积极影响。
浅析现金流量在企业财务管理中的重要性
浅析现金流量在企业财务管理中的重要性摘要：现金流量对企业财务管理至关重要，它是企业经营持续发展的基础。
本文将从现金流量的概念和分类开始，进而探讨现金流量对企业财务管理的重要性，包括现金流量的指导作用、风险控制作用和投资决策作用。
最后，本文将总结现金流量在企业财务管理中的作用，并提出若干具体的建议。
关键词：现金流量；企业财务管理；指导作用；风险控制作用；投资决策作用正文：一、现金流量的概念和分类现金流量是指企业在一定时期内现金收入与现金支出的差额。
根据现金流量的特点，可将其分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三种类型。
二、现金流量对企业财务管理的重要性1.现金流量的指导作用：现金流量能够清晰反映企业的经营状况和资金状况，为企业经营提供指导。
2.现金流量的风险控制作用：现金流量能够帮助企业识别和控制资金风险，使企业更安全地开展业务活动。
3.现金流量的投资决策作用：现金流量能够为企业的投资决策提供重要参考数据，以保证企业对未来的经营活动作出正确的决策。
三、现金流量在企业财务管理中的作用总结企业财务管理中的现金流量管理是至关重要的。
实际的经营活动需要充足的现金流量支持，合理的现金管理可以有效地提高企业的经营能力和风险控制能力。
具体来说，现金流量对企业的经营决策、经营管理、财务分析和财务决策都具有相当的指导作用。
建议企业在财务管理中充分重视现金流量管理，采用科学有效的现金流量管理方法，以使企业在日后的经营中更加安全和稳健。
结论现金流量是企业财务管理的重要组成部分，它对企业的经营决策、风险控制和投资决策都有着至关重要的作用。
企业应该充分意识到现金流量的重要性，注意加强现金流量管理工作，提高企业的财务可持续性。
现金流量在企业财务管理中的重要性不言而喻，但如何正确应用现金流量是企业财务管理者需要掌握的关键技能之一。
本文将从以下几个方面进行探讨如何正确应用现金流量。
一、搜集和分析现金流量数据在正确应用现金流量之前，需要首先了解企业的现金流量，在不同时间段内分析企业的现金流量状况及其变化趋势。
浅谈现金流量管理在中小企业财务管理中的重要性
浅谈现金流量管理在中小企业财务管理中的重要性现金流量管理是中小企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业的资金流动和变动，是衡量企业财务状况的重要指标之一。
首先，现金流量管理能够帮助企业及时获得资金。
现金流管理要求企业对其现金流进行精准的预测和分析，及时发现短缺情况，并采取措施减少短缺甚至避免短缺。
如果企业没有良好的现金流管理，可能导致企业缺乏资金而无法继续经营，甚至无法及时采购原材料和支付员工薪资等。
其次，现金流量管理可以降低企业的财务成本。
对于现金流健康的企业来说，它们能够合理安排资金的运用，降低借款和融资的成本。
如此一来，企业的资金成本也将得到减少，从而有助于提升企业的竞争力。
第三，现金流量管理有助于预测企业的未来发展。
现金流量管理可以让企业了解到其企业运营状况的真实情况，以及未来的发展方向。
通过现金流量管理，企业能够了解自己企业周期的变化趋势，以及具体业务的收益规模和适用的投资范围。
这些预测和分析在企业的战略制定和市场发展中都具有十分重要的作用。
第四，现金流量管理可以提高企业的信誉度和合法性。
成功管理现金流涉及到企业如何有效利用财务资源，对供应商和客户的支付都能够得到妥善解决。
企业如果能够正确处理自己的资金流量，可以建立起良好的声誉和足够的信誉度，向外界传递出企业的规范性和合法性。
最后，现金流量管理可以帮助企业规避风险。
现金流量管理需要企业对市场的变化有足够的敏感性和准确度，发现市场变化的迹象，及时及准确地预测市场风险，规避潜在的财务风险。
通过这样的风险预警体系，企业可以避免财务风险和管理风险，提高企业的生存和发展能力。
总之，现金流量管理对于中小企业来说非常重要，它关系到企业自身的生存和发展，需要企业认真对待和管理。
为此，企业要注重自身的现金管理，合理的规划和分析自己的现金流，以便用资金最大化地推动企业的整体财务状况的持续稳步上升。
财务管理中的现金流量管理研究
财务管理中的现金流量管理研究现金流量是企业财务管理中至关重要的一个指标。
合理而有效地进行现金流量管理，对于企业的经营和发展具有重要意义。
本文将就财务管理中的现金流量管理进行研究，并探讨其在企业中的作用和应用。
一、现金流量管理概述现金流量管理是指企业对现金流入和流出进行管理和控制的过程。
它涉及到企业的现金收入和支付，以及现金流动的时间和金额。
现金流量管理的目标是确保企业能够及时获得足够的现金流入，满足运营和发展的需要，同时合理安排现金支付，降低财务风险。
二、现金流量管理的重要性1. 评估企业的健康状况：现金流量状况是评估企业财务健康状况的重要指标之一。
通过对现金流量的管理，企业可以及时发现财务风险，并采取相应措施进行调整和改进。
2. 支持经营决策：现金流量管理可以为企业的经营决策提供参考依据。
通过对现金流量的分析，企业可以了解不同经营决策对现金流量的影响，从而做出更合理的决策。
3. 避免流动资金短缺：流动资金短缺是企业经营中常见的问题之一。
通过现金流量管理，可以及时预测和规划资金需求，避免因流动资金不足而导致的经营困难。
4. 调整债务结构：企业通过现金流量管理可以控制债务结构，合理选择借款方式和期限，降低利息负担，提升企业的抗风险能力。
5. 评估投资项目：通过对现金流量的分析，可以评估和选择投资项目。
对于高现金流量的项目，企业可以优先考虑，以提高投资回报率。
三、现金流量管理的方法1. 预算控制：企业可以通过制定预算控制现金流量。
预算可以涵盖收入和支出的各个方面，帮助企业合理安排现金流动，确保企业的经营活动能够顺利进行。
2. 现金流量分析：通过对现金流量的分析，企业可以了解各项业务活动对现金流量的影响。
这有助于企业及时发现问题，并采取相应的措施进行调整和改进。
3. 优化应收账款和应付账款管理：应收账款和应付账款是企业现金流量管理中重要的两个环节。
通过加强对应收账款的收回和对应付账款的支付，可以降低现金流量压力，提高资金利用效率。
现金流量管理在企业财务管理中的重要性
财政金融（作者单位：瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）黑龙江分所）现金流量管理在企业财务管理中的重要性◎陈杨对现金流量的管理是企业实现良性发展和运营的基础，并且还能帮助企业实现资本保值与增值的目的，同时现金流量管理的科学合理性，还能提升企业资金的使用率和利用价值，给企业带来更好的经济效益和社会效益，实现健康可持续发展的目标。
一、现金流量管理在企业财务管理工作中的重要性现金流量主要是指企业在固定的会计期间内，通过收付实现制的介入，在日常经营、投资、筹资等过程中产生的现金流入或流出，同时也包括其中的净流量，如果企业的运营中没有现金流的支撑，就很容易陷入支出方面的危机。
相对于企业财务管理工作来说，现金流量管理在其中发挥的重要作用，主要体现在以下几个方面：1.使财务管理模式得到优化。
企业财务管理中对现金流量的管理是其中重要的组成部分之一，主要以现金流量预算作为管理手段，并能实现与企业运营过程中其他方面的预算形成紧密联系，是企业财务管理相关活动的重要内容，也是实现收支平衡、控制资金的主要依据。
通过现金流量的预算可以实现对现金流量的预测和分析，从时间和数量的角度上对其进行合理安排，为企业的各项战略决策以及筹资活动提供有效的信息参考，实现对财务管理工作的优化，达到整体管理水平的提升。
2.对企业价值进行正确的评估。
站在综合评估的角度上来看，一个企业的基本盈利能力就是其体现价值的关键，因而对企业价值进行正确客观的评估，成为企业发展过程中财务管理的重点，借助于现金流量折现的方式能够实现对企业价值的详细评估，形成价值的充分体现，并且在实施过程中，应牢固树立发展为主的观念，对企业中所涉及到的所有现金流量进行处理。
3.真实反映出企业的运营情况。
利用收付实现制对企业资金运转情况进行预测，所得出的测算结果就是现金流量，在企业日常的财务管理中，经常会对核算方面的政策进行适当调整，这基本不会对现金流量产生影响。
在利用现金流量对企业价值进行正确客观的评估时，要确保评估结果的真实性和合理性，同时能够通过评估的结果将企业真实运营状况反映出来。
浅谈现金流量表在企业财务管理中的重要作用
浅谈现金流量表在企业财务管理中的重要作用现金流量表在企业财务管理中起着非常重要的作用。
它能够为企业提供财务决策所必须的信息，有利于企业掌握现金流出与流入的动态情况，因此能够有效地指导企业的经营策略，加强企业的财务管理和经营活动，提高企业的经济效益和盈利能力。
本文将从现金流量表的特点、功能及应用等方面进行论述。
一、现金流量表的特点现金流量表是企业财务报表中的一种。
它记录了企业在一定期间内现金与现金等价物的流入和流出情况。
它的主要特点如下：（1）易于操作：现金流量表是一种较为简单的财务报表，且内容比较直观。
通常企业财务人员只需了解一些基本会计知识就可编制出相应的现金流量表。
（2）清晰明了：现金流量表所反映的是企业在一定时期内的现金流入和流出的情况，因此内容比较直观，一眼便可看出企业的状况。
（3）可比性强：现金流量表反映的是企业在一定时间内的财务状况，因此各期之间的数据具有可比性。
（4）风险警示作用：通过现金流量表能够比较准确的发现企业的风险状况，因此有助于企业进行及时调整，防范风险。
二、现金流量表的功能现金流量表在企业财务管理中能够发挥多种功能，主要包括：（1）决策指导：现金流量表能够为企业实际经营决策提供必要的资料。
它能够表现出企业的现金流动情况，从而指导企业的经营方向和策略。
（2）审计核实：现金流量表是企业财务报表中一个重要的组成部分，能够为内外部审计提供必要依据，帮助审计师对企业的财务进行核实和认证。
（3）性能评价：企业的现金流量表能够为企业的经营状况和经济效益进行评价，为企业的发展提供决策支持。
（4）风险监控：现金流量表能够比较准确地反映企业的风险情况，帮助企业发现和预防潜在的风险，从而提高企业的安全性和稳定性。
三、现金流量表的应用现金流量表在企业管理中有多种应用，例如：（1）管理决策：企业通过对现金流量表的分析，可以了解企业在某期间内的现金流动状况，以及企业的现金储备量，从而对企业的经营决策提供支持。
现金流管理在企业财务管理中的重要性
现金流管理在企业财务管理中的重要性引言当前，我国社会经济飞速发展，企业所面临的外部市场环境变得更为复杂，激烈的市场竞争要求企业不断加强内部管理，提升综合实力。
现金流管理是指以企业的价值创造为导向，管理现金流量并兼顾收益，按照企业的投资、经营和筹资活动等建立的管理体系。
现金流管理是企业内部管理中不可或缺的组成部分，是保障企业正常运营发展的关键所在，其管理工作贯穿于各项经济活动中[1]。
借助科学的现金流管理，企业可优化资源配置，做到现金收支平衡，减少资金损失，从而提高自身的经营管理水平，推进自身正常运营发展。
因此，企业管理层应当给予现金流管理足够的重视，注重加强现金流管理。
一、现金流的财务管理现金流是指在某一时期内企业的现金及现金等价物的流入与流出总量，一般借助编制现金流表进行反映。
企业的现金流管理是指管理流动资产与流动负债，加快现金、应收账款与存活的周转速度，尽可能避免资金的过分占用，以减少资金占用成本[2]。
现金流表能够反映出企业的现金流实际情况，可评估企业在一定时期内的收益质量与财务弹性，还可评估企业的流动性，预测企业日后的现金流。
企业应当认识到现金流财务管理的重要性，重视现金流表的财务价值。
企业的现金流财务管理主要包括以下几部分：其一，事先预测、分析与控制购销过程中的风险[3]。
一些企业为追求经济利益，常通过赊销形式追求业绩，容易忽视对于应收账款的管理，可能出现货款被拖欠等现象，企业通过加强现金流管理能够强化对预购与赊销业务的控制，可降低财务风险，提升资金利用率；其二，通过做好现金流预测强化财务预算。
企业的财务预算工作包括投资预算、采购预算、销售预算等内容，精准预测现金流能够有针对性地做好现金流规划工作，保证企业在需要的时候可以通过可接受的成本筹集到一定的资金；其三，提升资金运作的目的性。
现金流控制涵盖流量、流速等各方面的管理与控制，是管理企业的现金收入、现金转账与现金支出的技术，加强现金流控制能够有效保障企业的生存能力，提升财务的流动性及灵活性；其四，把控好企业资产结构中的现金比例[4-5]。
浅析现金流量分析在企业管理中的重要作用
浅析现金流量分析在企业管理中的重要作用现金流量分析是财务管理中非常重要的一个环节，它能够帮助企业了解自身资金情况以及未来的财务规划，也是企业日常经营过程中必不可少的一个管理工具。
本文将从企业管理者的角度，从以下几个方面进行分析现金流量分析在企业管理中的重要作用。
一、能够帮助企业管理者及时掌握企业资金状况现金流量分析可以帮助企业管理者及时掌握企业的现金流入流出情况，从而了解企业的资金状况。
拥有准确的资金状况信息可以帮助企业管理者及时制定相关的经营决策，如控制成本、优化运营、加强管理等。
实际上，对于一家企业来说，现金流量分析是避免出现资金紧张或逐渐恶化的先兆，能够及时发现企业资金流向产生问题的根源，从而改善现金状况。
现金流量分析可以帮助企业管理者规范资金使用，制定有效的预算及资金管理计划。
通过现金流量分析，企业管理者能够反复核算公司的资金流入、流出情况，了解资金使用情况，进而有效规划公司的资金用途。
做好预算及资金管理计划，有助于提高企业的管理水平，管理者能够更好地掌握公司的资金使用情况，避免资金的滥用及浪费现象的发生。
三、能够帮助企业管理者制定未来的经营计划通过对现金流量的分析，企业管理者可以预测未来的资金流向，帮助企业制定未来的经营计划。
现金流量分析可以帮助企业管理者了解企业未来现金流入流出的情况，以及在发展过程中可能会遇到的财务问题。
这有助于企业管理者制定有效的未来经营计划，包括投资、采购上游配件及服务、研发和市场活动等，依据企业的状况，制定合适的经营计划，从而提高企业整体运营水平。
四、能够帮助企业管理者做出选择通过对现金流量的深入分析和研究，企业管理者能够更好地了解公司的资金使用情况，从而有助于做出更明智、更合理的选择。
企业管理者可以根据现金流量的情况，在业务决策中做出更快、更准确的决策。
例如，对于一项投资项目，根据现金流量分析，企业管理者可以判断该项目的财务风险，制定更加科学的投资策略。
总之，现金流量分析在企业财务管理中具有十分重要的作用，能够帮助企业管理者及时掌握企业的资金状况，规范资金使用，制定未来经营计划，并且做出更合理的选择。
新环境下企业财务管理中的现金流量管理
4、建立完善的内部控制体系
内部控制体系是企业财务管理的重要保障。企业应该建立完善的内部控制体 系，包括财务管理制度、会计核算制度、内部审计制度等。企业应该加强对内部 控制体系的监督和检查，及时发现问题并进行整改。此外，企业还应该加强对财 务管理人员的培训和管理，提高财务管理人员的专业素养和管理能力。
总之，新环境下企业财务管理中的现金流量管理对企业的发展至关重要。企 业应该加强财务管理意识和管理能力培养建立完善的内部控制体系加强对应收账 款的管理合理利用金融工具提高财务管理的水平降低财务风险提高企业的市场竞 争力为企业的可持续发展提供有力保障。
参考内容
一、引言
现金流量管理在企业财务管理中具有举足轻重的地位。它不仅影响企业的运 营效率，还直接关系到企业的生存和发展。随着市场竞争的加剧，现金流量管理 的重要性日益凸显。本次演示将从企业财务管理的角度出发，探讨现金流量管理 的应用，以期为企业提升财务管理水平提供参考。
二、新环境下企业现金流量管理 的挑战
1、市场竞争加剧
随着市场竞争的加剧，企业需要不断提高产品质量和服务水平，同时降低成 本，以保持竞争优势。这需要企业加强财务管理，特别是现金流量管理，以确保 企业的资金充足和流动性。
2、电子商务的发展
电子商务的发展使得企业的交易方式发生了改变，企业需要适应这种变化并 加强财务管理。例如，企业需要加强对电子支付的管理，确保资金的安全和及时 到账。
3、金融市场的波动
金融市场的波动对企业财务管理的影响越来越大。例如，利率的波动会影响 企业的融资成本和偿债能力，汇率的波动会影响企业的进出口业务和海外投资。 因此，企业需要加强对金融市场的研究和分析，以制定合理的财务管理策略。
三、新环境下企业现金流量管理 的策略
财务管理中的现金流量管理与优化
财务管理中的现金流量管理与优化一、引言财务管理是企业管理中至关重要的一环，而现金流量管理更是其中不可或缺的一部分。
本文将探讨现金流量管理的重要性、方法以及优化策略，旨在帮助企业实现有效的资金运作，提高财务管理的效益。
二、现金流量管理的重要性现金流量是企业运营中最基本的财务指标之一，对企业的健康发展至关重要。
良好的现金流量管理可以帮助企业实现以下几个方面的目标：1.保持流动性：现金流量管理能够确保企业随时具备足够的流动资金，满足日常运营所需。
及时支付供应商款项、支付员工工资、满足生产需求等都离不开良好的现金流量管理。
2.降低财务风险：通过合理的现金流量管理，企业能够减少资金上的波动，避免出现资金紧张的情况，降低财务风险。
尤其是在面临经济不确定性的环境下，健全的现金流量管理能够有效稳定企业财务状况。
3.提高投资回报率：现金流量管理不仅注重短期现金流，还需要考虑长期投资的回报。
通过科学合理地管理现金流量，企业可以更好地选择投资项目，提高投资回报率，为企业的可持续发展奠定基础。
三、现金流量管理的方法在进行现金流量管理时，企业可以采取以下几种方法：1.预算管理：制定详细的现金流量预算，并按照预算实施、监控与调整。
预算管理可以帮助企业在日常运营中及时发现资金问题，并采取相应的措施进行调整。
2.资金流量分析：分析企业的资金流入和流出情况，找出资金流动的瓶颈和问题所在，以便及时采取措施解决。
通过资金流量分析，企业可以更好地了解资金的运作情况，及时处理异常情况。
3.风险管理：对可能出现的风险进行评估与管理，制定风险对策，以减少对现金流量的影响。
风险管理是现金流量管理中不可忽视的一环，只有有效地管理风险，才能确保良好的现金流量。
四、现金流量优化策略为了更好地管理现金流量，企业可以采取以下几种优化策略：1.优化应收账款管理：加强对客户信用的评估，严格执行信用政策，避免逾期付款和坏账的出现。
积极与客户沟通，加强催收工作，提高应收款的回收率，减少现金流量的滞留。
浅析现金流量在企业财务管理中的重要性
浅析现金流量在企业财务管理中的重要性【摘要】现金流量在企业财务管理中扮演着至关重要的角色。
通过现金流量分析，企业可以实现对经营决策的支持和指导，确保企业财务健康。
在评估企业财务状况时，现金流量也是一个重要的指标。
为了有效管理现金流量，企业可以采用不同的方法和策略，以提高资金利用效率和降低风险。
通过进行现金流量预测，企业可以更好地规划未来的发展方向。
现金流量在企业财务管理中的关键性不可忽视。
为了保持企业的稳健发展，建议企业注重现金流量管理，并将其纳入日常经营决策中。
通过正确的现金流量管理，企业可以更好地应对市场变化，促进企业的稳健发展。
【关键词】现金流量、企业财务管理、重要性、企业经营决策、财务健康评估、分析方法、管理策略、预测、关键性、建议、稳健发展、推动作用1. 引言1.1 现金流量的概念现金流量是企业日常经营活动中发生的现金收入和现金支出的总和。
它反映了企业在一定时期内通过销售产品或提供服务而获取的现金以及企业支付货款、支付工资等日常开支而流出的现金情况。
现金流量包括经营活动、投资活动和筹资活动三个方面，是企业财务状况的重要指标之一。
现金流量的概念不仅包括企业的现金流入和流出，还包括现金的监控、计划和分析。
作为企业财务管理的基础工具之一，现金流量的概念对企业的经营决策具有重要意义。
通过对企业现金流量的分析，可以帮助企业及时了解自己的现金状况，制定合理的资金管理政策，及时调整经营策略，提高企业的盈利能力和偿债能力。
现金流量管理不仅是企业财务管理的基础，也是企业成功经营的重要保障。
只有做好现金流量管理工作，企业才能保持良好的财务状况，稳健发展。
1.2 现金流量分析的意义现金流量分析在企业财务管理中具有重要意义。
它可以揭示企业经营活动的真实状况，通过对现金流量的分析，可以更加准确地评估企业的经营状况、盈利能力和偿债能力。
现金流量分析还可以帮助企业管理层及时发现经营中存在的问题，并采取相应的措施加以解决，从而提高企业的经营效率和财务稳健性。
浅谈现金流量表在企业财务管理中的重要作用
浅谈现金流量表在企业财务管理中的重要作用现金流量表是企业财务管理中的一个重要工具，它是企业财务报表的基础之一，通过反映企业现金收入和支出的情况，帮助企业实现精细化管理、提高经营效率。
一、现金流量表的定义现金流量表是一种反映企业现金收支情况的财务报表。
国际会计准则第七号规定：“现金流量表反映公司现金和现金等价物的运用情况，是分析公司流动性的一个重要工具。
”二、现金流量表的作用1.帮助企业实现精细化管理企业管理者通过对现金流量表的及时与准确的掌握，可以实现对企业的资金流动情况进行全方位的监控，在企业资金使用过程中防止出现不必要的过失并及时采取纠正措施，最终使企业实现合理利用资金，优化财务管理的目的。
2.提高经营效率现金流量表所反映的是企业实际的资金运转情况，对企业的经营决策和管理有着至关重要的作用。
管理者可以通过分析现金流量表数据，了解企业资金的运作状况，及时发现和解决问题，以有效提高企业的经营效率。
3.帮助企业做出正确的投资决策现金流量表作为反映企业现金流量状况的重要工具，可以归纳和分析企业的资金收入和支出情况，通过对现金流量表的分析，管理者可以了解企业的现金流入和流出情况，决定是否进行投资。
同时，现金流量表还能够给出企业是否应该追加资本或者清偿债务的建议。
4.推进企业的战略发展通过对现金流量表数据的分析，企业可以清晰地了解到其现金流变化的趋势以及对经营活动的影响。
这样，企业就可以提前预知资金缺口的存在，防止企业资金链断裂，有利于推进企业的战略发展。
三、现金流量表的编制和内容现金流量表中的信息主要包括以下三个方面：1.现金流入的部分：公司内部和外部的业务活动引入的现金。
（1）主要业务收入；（2）销售商品和提供劳务收到的现金；（3）收到的税费返还；（4）投资收益等。
2.现金流出的部分：对公司内部和外部业务活动产生的现金。
（1）支付供应商账款；（2）支付员工薪水、奖金以及社保医疗支出等人员成本；（3）支付税金等政府征收的税费；（4）支付利息、股息等财务成本等。
现金流量管理在企业财务管理中的重要性
财富生活>>Wealth Life现金流量管理在企业财务管理中的重要性■ 文 / 宋海洋摘要：随着我国社会经济的不断发展，市场经济环境趋于复杂，企业间的竞争越发激烈，在这样的市场竞争环境中，企业必须做好财务管理工作，才能实现各项资源的灵活配置，进一步促进企业的发展。
同时企业在进行财务管理的过程中做好现金流量管理，才能有效推动企业财务预算工作，评估企业的价值。
现金流量管理与企业的生产和经营密切相关，必须做好现金流量管理才能实现企业的长远发展。
基于此，本文针对现金流量在企业财务管理中的重要性进行了探讨。
关键词：现金流量管理；企业财务管理；重要性社会经济在不断变化的过程中，企业面临的发展机遇和挑战并存，只有企业抓住机遇面对挑战，才能不断提高自身的核心竞争力，使企业立于不败之地。
在进行财务管理的过程中，做好现金流量管理是财务管理工作的重要内容。
进行现金流量管理的过程中了解现金流量的信息，才能进一步提高资金的使用效率，进而帮助企业做出正确的融资决策和投资决策，为企业的未来发展提供坚实的信息和数据基础。
探讨现金流量管理的重要性，才能不断完善企业的财务管理工作，使企业的财务管理工作适应当下的社会经济发展需要，也能更好地促进企业的永续经营和平稳发展。
一、企业现金流量管理概念分析（一）企业现金流概述企业在经营和发展的过程中以收付实现制为依据在一定的会计期限内通过经营、投资、投资等经济活动产生现金净流量以及现金流出和流出情况的总称被称为企业的现金流。
在企业经营和发展的过程中，企业现金流反映了企业固定资产的结构，以及企业对于各项资金的支出，包括原材料购买工资支付、劳务提供借款融资的过程。
企业在进行各项业务支出的过程中，如果缺乏相应的现金流做支持，则容易产生支付风险。
（二）企业现金流量管理概述企业在进行现金流量管理是企业以现金流量为主，兼顾企业的经营与收益情况，围绕企业的经营与投资活动体现的现金流量管理体系。
现金流量管理在企业财务管理中的重要性及应用
现金流量管理在企业财务管理中的重要性及应用摘要:摘要：企业现金流量对于企业财务管理而言意义重大，基于财务管理的角度分析现金流量表，可以对企业的投资活动、经营活动进行分析，从而反映出企业的财务状况及经营水平，通过测算不同的指标分析企业的偿债能力、获利能力及盈利能力，从而促进企业健康、持续关键词:现金流量,管理,企业,财务管理,中的,重要性,应用, 摘要：企业现金流量对于企业财务管理而言意义重大，基于财务管理的角度分析现金流量表，可以对企业的投资活动、经营活动进行分析，从而反映出企业的财务状况及经营水平，通过测算不同的指标分析企业的偿债能力、获利能力及盈利能力，从而促进企业健康、持续的发展。
文章主要探讨现金流量管理在企业财务管理中的重要性及应用。
下载论文网关键词：现金流量；企业；财务管理一、现金流量管理的内涵现金流量是指企业在特定的会计期间按照现金收付实现制，通过经营活动、投资活动、筹资活动及非经常性项目等经济活动而产生的现金流入、流出及其差量情况的总称。
其中的现金包括现金及现金等价物，属于广义概念的范畴，具体项目包括企业库存现金、可用于支付的存款、价值变动风险很小的投资等等。
现金流量包括现金流出与现金流入两大部分，其中现金流出包括购买固定资产、存货、偿还债务、利息、支付费用、缴纳税金等等，现金流入则主包括产品销售、提供服务直接收回的现金、实际收回的应收账款现金等等。
由此可见，企业现金流量管理的主要内容包括预测计划系统，即各种与现金预算分工组织机制相关的制度及流程的制订；控制执行系统，即现金的调度、收账、付账等；数据报告系统，主要反映经由报告特定阶段某系统及各个子系统全面运转的结果；评价分析系统，主要包括现金流量信息、新建预算执行情况、现金流量管理等内容。
二、企业财务管理中现金流量管理的重要性在企业财务管理中，现金流量管理的重要意义体现在以下几个方面：首先，现金流量是企业财务管理的基础。
企业现金流量预算是企业现金流量管理的重要手段，是企业财务预算的重要组成部分，与企业相关预算密切相关。
浅谈现金流量表在企业财务管理中的重要作用
浅谈现金流量表在企业财务管理中的重要作用【摘要】现金流量表在企业财务管理中扮演着至关重要的角色。
通过对现金流入和流出的记录和分析，现金流量表有助于企业管理现金流量、制定财务预算、评估财务健康状况以及制定资金筹集策略。
它不仅是反映企业财务状况的重要工具，也是进行财务决策的基础。
现金流量表在企业财务管理中的重要性得到了肯定。
企业应当重视现金流量表的作用，充分利用其信息来指导经营决策，确保财务稳健和持续发展。
现金流量表是企业财务管理中不可或缺的工具，它不仅可以帮助企业实现财务管理的规范化和科学化，还可以为企业的发展提供坚实的财务支撑。
企业在经营中应该认真对待现金流量表，充分发挥其在财务管理中的重要作用。
【关键词】现金流量表、企业财务管理、重要作用、现金流量、财务预算、财务健康、资金筹集策略1. 引言1.1 现金流量表的定义现金流量表是一份记录企业现金流动情况的财务报表，通过对企业现金的收入和支出进行详细分类和分析，展示了企业在特定时期内现金的流入和流出情况。
现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，每个部分都反映了企业在不同领域的现金流动情况。
经营活动部分主要包括与企业主要业务相关的现金流量，投资活动部分主要包括企业投资活动所产生的现金流量，而筹资活动部分主要反映了企业为筹集资金所进行的活动所产生的现金流量。
现金流量表是企业财务报表中非常重要的一部分，能够为企业管理者提供重要的财务信息，帮助他们更好地了解企业的现金状况和运营情况。
通过分析现金流量表，企业管理者可以及时发现企业现金流动的问题，制定相应的措施来应对，确保企业的正常运营和发展。
现金流量表在企业财务管理中发挥着至关重要的作用，对企业的财务管理有着重要的支持和指导作用。
1.2 现金流量表的重要性现金流量表在企业财务管理中起着举足轻重的作用，其重要性不可忽视。
现金流量表是企业财务报表中的重要组成部分，它记录了企业在特定时期内的现金流入和流出情况，帮助企业全面了解资金的运作情况。
浅析现金流量在企业财务管理中的重要性
浅析现金流量在企业财务管理中的重要性引言现金流量在企业财务管理中扮演着至关重要的角色。
它反映了企业的健康状况和财务稳定性，对于经营决策和投资决策具有重要的参考价值。
本文将从几个方面来分析现金流量在企业财务管理中的重要性。
1. 现金流量表的作用现金流量表是企业财务报告的重要组成部分之一，它详细记录了企业在一定时期内的现金流入和流出情况。
现金流量表能够提供以下重要信息：•现金来源和用途：通过现金流量表，可以清楚地了解企业的现金来源和现金用途。
这有助于企业管理者了解企业经营活动的真实面貌，更好地进行经营决策。
•现金流量的时间性：现金流量表按照时间顺序列出了企业的现金流入和流出情况。
这帮助企业管理者了解企业的现金流动情况，及时发现资金紧张的问题，并采取相应措施。
•现金流量的稳定性：现金流量表还可以反映企业的财务稳定性。
一个良好的现金流量表意味着企业能够及时偿付债务和支付日常运营费用，具有更好的财务稳定性。
2. 现金流量在经营决策中的重要性现金流量在企业的经营决策中起着重要的作用。
具体来说，现金流量对以下方面的决策具有指导和参考价值：•资金运作决策：企业的现金流量状况直接影响企业的资金运作能力。
通过分析现金流量表，企业管理者可以了解企业的现金流量状况，并根据情况采取相应的资金运作决策，如控制成本、加强财务管理等。
•投资决策：企业在进行投资决策时，需要综合考虑风险和收益，并评估投资项目是否符合企业的财务能力。
对于有良好现金流量的企业来说，更容易承担较大的投资风险；而对于现金流量不稳定的企业，应更加谨慎对待投资决策。
•融资决策：现金流量的状况也会对企业的融资决策产生重要影响。
银行和其他金融机构在考虑给企业提供贷款时，往往会关注企业的现金流量情况。
有稳定现金流量的企业更容易获得融资支持，从而更好地满足企业的融资需求。
3. 现金流量在投资决策中的重要性在企业进行投资决策时，现金流量也是一个重要的评估指标。
以下是现金流量在投资决策中的重要性：•评估投资回报率：通过分析项目的现金流量，可以预测未来的投资回报率。
浅谈现金流量管理在中小企业财务管理中的重要性
浅谈现金流量管理在中小企业财务管理中的重要性现金流量管理在中小企业的财务管理中起着至关重要的作用。
现金流量是企业运营的生命线，它直接关系到企业的资金供给和偿付能力。
通过有效的现金流量管理，中小企业可以保持良好的经营状况，确保资金的充足和合理运用，从而保障企业的可持续发展。
本文将从现金流量管理的定义、重要性和实施方法等方面进行探讨。
一、现金流量管理的定义现金流量管理是指企业通过对资金的收入和支出进行合理安排和控制，保持企业现金流动性的一种财务管理活动。
现金流量管理主要包括对现金流入和流出的合理安排、对现金流量的监控和分析，以及对现金流量问题的解决和改进。
通过这些管理活动，企业可以实现现金资金的充分利用，降低资金风险，提高企业资金的周转效率。
现金流量管理包括短期和长期两个方面。
短期现金流量管理主要是指对日常经营中的现金流入和流出的管理，包括对应收账款、存货、应付账款等经营性资金的管理。
长期现金流量管理则是指对企业长期投资和融资的管理，以保证企业长期资金的充足和合理运用。
1. 保证企业资金的充足现金流量管理可以确保企业的资金充足，保证企业经营的正常运转。
通过对日常现金流入和流出的管理，企业可以合理安排资金的使用，确保在应付账款到期时能够及时偿付，从而避免因资金紧张而导致的资金断裂问题。
2. 优化资金结构和降低资金成本通过现金流量管理，企业可以在资金使用上进行合理配置，降低企业的资金成本。
通过对资金流入和流出的监控和分析，企业可以及时发现资金的闲置和短缺情况，合理调整资金结构，从而降低企业资金的流动成本。
3. 提高企业的经营效率和整体盈利能力有效的现金流量管理可以提高企业的经营效率和整体盈利能力。
通过合理安排现金流入和流出，企业可以减少资金的浪费和损失，提高资金的利用效率，从而提升企业的盈利水平。
4. 防范企业经营风险5. 提高企业的融资和投资能力良好的现金流量管理可以提高企业的融资和投资能力。
通过维护良好的现金流动性，企业可以提高外部融资的信用度，降低融资成本；企业也可以提高自身的投资能力，从而实现持续的发展。
现金流量管理在企业财务管理中的重要性分析
现代商贸工业２０２１年第９期１２１㊀现金流量管理在企业财务管理中的重要性分析孙晓贝(新乡航空工业(集团)有限公司,河南新乡４５３０００)摘㊀要:现金流量管理不仅是企业财务管理的重要组成部分之一,同时通过合理的现金流量管理,还能对企业各种财务关系㊁财务组织活动和生产经营活动等进行有机协调,从而能全面提升企业的财务管理质量和促进企业朝着健康稳定的方向发展.但是,现阶段仍有不少企业财务管理人员并未认清现金流量管理的重要性,从而导致其在财务管理工作中对现金流量管理的应用不足,进而易发生一系列的管理问题,基于此,本文先阐述了现金流量管理内涵及其在企业财务管理中的重要性,然后,分析了企业现金流量管理存在的问题,最后,总结了几点解决企业现金流量管理存在问题的对策,以期能为后续企业财务管理人员的管理工作提供有效参考.关键词:现金流量管理;财务管理;重要性中图分类号:F ２３㊀㊀㊀㊀㊀文献标识码:A㊀㊀㊀㊀㊀㊀d o i :１０．１９３１１/j ．c n k i ．１６７２Ｇ３１９８．２０２１．０９．０６２㊀㊀现代经济市场是一个极其复杂的大系统,企业要想从这个复杂的大系统中脱颖而出,就必须不断强化自身的财务管理,原因在于财务管理是企业经营管理的基础,企业一切的经营管理活动均离不开财务管理的支持,通过合理的财务管理实现企业各项经营资金㊁人力㊁物力的合理配置,才能全面提升企业的经营发展水平.而在企业财务管理工作中,最重要的又是现金流量管理,通过现金流量管理,能够促进企业财务管理人员按照现金收付实现制,对企业筹资活动㊁投资活动㊁经营活动和非经常性项目等活动过程中的现金流入㊁流出及其差量情况进行合理控制,才能有效提高企业的财务管理质量,并为企业投资决策和经营发展提供可靠依据,从而才能促进企业朝着健康稳定的方向发展.１㊀现金流量管理内涵及其在企业财务管理中的重要性现金流量管理指的是围绕企业筹资㊁投资和经营等活动而构筑的以现金流量作为管理重心,兼顾收益的管理体系,该管理体系的具体管理内容不仅包含了企业在当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所作的预测与计划,同时还包含了与现金预算的分工组织体系相关的其他各项经营管理活动,因此,加强企业现金流量管理,不仅能有效保障企业现金流通畅,同时还能促进企业实现现金资源与各项经营管理活动的优化配置,从而能促进企业现金流入和流出达到平衡状态.除了在企业现金资源和经营管理中具有重要的应用意义外,现金流量管理在企业财务管理中也具有重要的意义,具体体现在以下几个方面.１．１㊀能为企业筹资和投资决策提供可靠的依据现金流量预算不仅是企业现金流量管理的重要手段之一,同时也是企业财务活动组织㊁资金平衡调度和货币资金收支控制的直接依据,并与企业其他预算具有密切的相关性,也即现金流量预算是企业财务预算的主要组成部分,从这个层面上来说,现金流量管理也是企业财务管理的重要组成部分之一,因此,在企业财务管理中,通过合理预测现金流量预算,对企业现金流量数量和时间进行合理安排,将能为企业筹资和投资决策提供可靠的依据.１．２㊀能如实反映出企业经营状况和企业经济适应力为避免企业财务政策调整对现金流量管理产生的不良影响,现阶段,我国企业现金流量管理中多是采用收付实现制计算现金流量,利用这种现金流量计算方式不仅能有效促进企业财务管理人员合理评估现金流量的利用价值,同时还能如实反映出企业经营状况和企业经济适应力,也即通过对比企业现金流量和净利润进行评估,一般来说,企业现金流量超过净利润时,表明企业有现金剩余,也即企业经济适应力较强,在这种情况下,企业可根据自身实际的经济状况制定出合理的经营战略.１．３㊀能强化企业财务管理控制质量从本质上来说,企业经营活动过程是一个从现金到物质,再由物质到现金的转化过程,也即在经营活动初期需要投入大量的现金进行经营生产,而通过合理的经营生产最终能够为企业创造出相应的经济效益,在这一过程中,进行企业财务管理最重要的就是进行现金流量管理,只有通过强化企业现金流量管理,促进企业现金流量处于全面的监控和管理之下,杜绝体外循环等弊端,才能不断强化企业财务管理控制质量.１．４㊀能帮助企业规避财务管理风险在企业财务管理过程中,常常会面临各种各样的财务风险问题,如内部资金短缺问题,既往,企业多是采用举债或贷款的方式筹集资金解决这一问题,这种方式不仅会增加企业资金压力,同时还会增加企业财务风险,原因在于通过举债或贷款获取资金一般难以在短时间内获得收益.为了规避上述问题发生,就可借助于现金流量管理对企业投资或经营过程中的现金流量周转情况进行全面分析,并根据分析结果对企业营运资金周转㊁流动和债务等财务风险进行合理判断,并尽早制定相应的处理措施或解决方案,才能有效规避或化解企业财务风险.２㊀企业现金流量管理存在的问题分析２．１㊀财务管理人员对现金流量管理重要性认识不足当前,不少企业财务管理人员对现金流量管理重要性认识不足,在财务管理工作中,多将经营活动中的资金收入核算与事后分析作为财务管理工作的重点内容,缺乏对企业现金流量的事前预测和事中控制,从而会导致企业现金流量管理质量不佳.另外,还有不少财务管理人员多将企业利润作为评估企业经营状况的唯一指标,殊不知利润常与风险共存,这种管理理念会导致财务管理人员对财务风险的管控意识不足,且无法制定有效的风险防范措施,从而会导致企业在实际经营过程中出现较大的资金风险和经营风险,进而会制约企业的健康稳定发展.２．２㊀对经营性现金流量的管理力度不足由于不少财务管理人员对现金流量管理的重要性认识不足,因此,在日常的财务管理工作中,这些财务管理人员也不会根据企业的实际经营状况来建立经营性现金流量管理方案或对经营性现金流量的管理力度不足,从而难以有效处理企业现金流动与经营生产㊁现金收益之间的关系.３㊀解决企业现金流量管理存在问题的对策３．１㊀强化财务管理人员对现金流量管理重要性的认识首先,企业管理层应充分认清现金流量管理在企业现金流量及经营发展管理中的重要性,并充分将现政策与商法研究现代商贸工业２０２１年第９期１２２㊀㊀基金项目:河南省教育厅２０２１年人文社会科学研究一般项目 疫情期间行政执法问题研究 (２０２１－Z D J H－４６０).作者简介:王伟,女,河南郑州人,硕士,郑州西亚斯学院副教授,研究方向:法学理论㊁行政法.金流量管理应用于企业各项经营管理和财务管理活动中.其次,还需加强对企业财务管理人员宣教现金流量管理相关的知识,使其认识到现金流量管理的重要性,并顺应时代经济发展要求,摒弃陈旧的财务管理理念和模式,将现金流量管理理念应用于财务管理工作中,并建立健全的现金流量管理工作规范,使财务管理人员均能按照该规范顺利开展现金流量管理工作.３．２㊀不断加强财务管理人员对现金流量管理知识和技能的掌握在转变财务管理人员的管理意识后,企业还需不断加强财务管理人员对现金流量管理知识和技能的掌握,可组织现金流量管理专家来企业对财务管理人员进行现金流量管理相关知识和技能培训,以加强财务管理人员对现金流量管理流程㊁管理规划的认识和掌握,并将现金流量管理全面应用于企业采购㊁营销活动及财务管理等各个方面,这样不仅能将企业经营业务状况具体和真实地反映出来,同时还能促进财务管理人员自身能够更好地掌握企业整体运动状况和对企业盈利状况进行全面的了解,从而能帮助其制动出可靠㊁有效的财务管理方案.３．３㊀加强财务管理人员对经营性现金流量的管理力度为全面提升企业财务管理质量,财务管理人员还需不断加强营性现金流量的管理力度,也即根据企业的实际状况建立经营性现金流量管理方案,以促进其自身能够更好地处理企业现金流动和收益之间的关系,这样不仅提高现金流量管理的准确性和科学性,同时还能增强企业资金周转效率.另外,在建立经营性现金流量管理方案的过程中,财务管理人员还需合理进行现金流量预算,并根据现金流量预算结果合理预测企业经营状况,然后,根据预测结果对企业经营规模和形式进行合理调整,才能推动企业合理经营和快速发展.４㊀结语现金流量管理是一种围绕企业筹资㊁投资和经营等活动而构筑的以现金流量作为管理重心,兼顾收益的管理体系,其不仅能帮助企业实现现金资源与各项经营管理活动的优化配置,还能为企业筹资和投资决策提供可靠的依据㊁如实反映出企业经营状况和企业经济适应力㊁强化企业财务管理控制质量和帮助企业规避财务管理风险,从而促进企业健康㊁稳定的发展,但是,在实际的管理过程中,我国大部分企业现金流量管理均存在较多问题,如财务管理人员对现金流量管理重要性认识不足㊁对经营性现金流量的管理力度不足,对此,就需要各企业强化财务管理人员对现金流量管理重要性的认识㊁不断加强财务管理人员对现金流量管理知识㊁技能的掌握和加强财务管理人员对经营性现金流量的管理力度,才能全面提高企业现金流量管理和财务管理质量,从而才能为企业健康发展奠定良好基础.参考文献[１]孙明宏．浅析现金流量管理在企业财务管理中的重要性[J ]．消费导刊,２０１９,(４６):１６５．[２]魏丽娇．现金流量管理及其在企业财务管理中的价值探讨[J ]．商讯,２０１９,１５８(０４):１６４Ｇ１６５．[３]钟骏英．现金流量管理及其在企业财务管理中的地位探讨[J ]．经贸实践,２０１８,(１６):１４０Ｇ１４０．[４]田凤欢．浅析现金流量管理及其在企业财务管理中的重要性[J ]．农场经济管理,２０２０,２８９(０４):５７Ｇ５９．[５]刘小群,邱琳娜．试论现金流量管理及其在企业财务管理中的价值[J ]．新金融世界,２０１９,(０３):６１Ｇ６３．突发公共卫生事件中相关执法问题探析王㊀伟(郑州西亚斯学院,河南新郑４５１１５０)摘㊀要:２０２０年春节期间的突发的新冠肺炎疫情,对中国政府的执法能力提出了新的挑战.中国政府面临突发疫情,在党中央的领导下积极履行职责,通过严格的管控措施,最快的控制了疫情的蔓延,在特殊时期我们要使用法律术语发布行政决定,明确政府防疫措施的权力界限,提高执法人员的执法水平,加强执法监督,坚持依法防疫.关键词:依法防疫;防控措施;执法监督中图分类号:D ９㊀㊀㊀㊀㊀文献标识码:A㊀㊀㊀㊀㊀㊀d o i :１０．１９３１１/j．c n k i ．１６７２Ｇ３１９８．２０２１．０９．０６３１㊀防控决定的法律性问题依法防疫的前提是需要按照法律㊁法规或者规章的依据进行疫情防控. 战时管制 并非一个法律概念,我们打赢疫情战役,是一种文学的表述,而在依法防疫的过程中,要分清楚文学化的用语和法律用语.«突发事件应对法»第六十九条规定紧急状态的内容,当启动一级响应仍然不能有效控制或者减轻危害的时候,按照国家现有的法律规定应该是由全国人大常委会或者国务院宣布进入紧急状态,紧急状态可以实施的非常措施也是需要依据法律进行的,而这个权力也是宪法赋予的.所以,当一级响应效果不理想时,完全可以由全国人大常委会或者国务院宣布省㊁自治区㊁直辖市的范围内部分地区进入紧急状态,而不需要由地方政府宣布进入 战时管制 ,本身这个决定也是没有法律依据,是不符合依法防疫的要求与目的.既然法律已经有规定,全国人大常委会或者国务院有权限宣布进入紧急状态,那么这个决定在程序上应当是由全国人大常委会或者国务院宣布,而不是由地方上的防疫指挥部决定.所以,作为一个地方政府机关发布的规范性文件,不能只从防疫的决心和力度考虑,更要考虑形成文字性的规范性文件的合法性问题.２㊀防控措施中限制人身自由的合法依据根据«传染病防治法»第四十二条规定以及«突发事件应对法»第四十九条的内容,出现疫情可以进行一定的防止聚集㊁封闭场所等一系列的紧急措施和防止衍生的必要措施,另外,我国«国家突发公共卫生事件应急预案»规定了遇到这种重大的公共卫生事件,可以。
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目前 我 国的许 多企业 仍然 将利 润 导 向型 作为 企 业 绩效和 考核 评价 体系 ，不够 重视企 业业绩 质量 的
问题 ，消弱 了企业 现金流 的 导 向作用 ，因此 在企 业
２２ 企 业 现 金流 量 管 理 的认 识 问题 ．
企业业 务 的支 出如果 没有足 够 的现金 流作 为支
撑 ，支付 危机就很容 易产生 。
１２ 企业 现 金 流 量 管理 的 内涵 ．
企业现 金流 量管 理指 的是企 业管 理 的重心 以现
金流 量 为主，且 兼顾企 业 的收益状 况 ，并 围绕 企业
学、合 理和 系统地分析现金流量 管理在企业财务管理 中的重要性 ，不仅有利于保证企业健康 、持续和快速
的发展 ，而且还能提高企业的资金利用率 ，给企业带 来 良好 的投资效益和社会效益。
２ 目前我 国企业现金流 量管理 的现状
资金 管理 系统 的不统 一 、不专 业 是 目前 我 国许 多企业现 金流 量管理 中普遍 存在 的 问题 ，各银行 和 子企 业在 调控 企业 资金流动 的整 合信 息没 有形成 关
结合 目前我 国企 业现 金流 量管理的现状 ，进一 步分析 了现金 流量 管理 在企业 财务 管理 中的 重要 性。
关键词 ： 现金流 量管理 ；企业财务 管理 ； 重要性 中图分类 号 ： ２ ５ Ｆ７ 文献标识 码 ： Ａ 文章编号 ： ０ ９ ２ ７ ２ １ ） ９ ０ ５ － ２ １０ － ３４（ ０ ２ １－ １ ４ ０
联 性 ，造 成没有 有效地 监 督和决 策机 制 ，这将会 给
１ 企业 现金流量 管理的 内涵
１ １ 企 业现 金 流 的 内涵 ．
企 业 以收付 实现制 为依据 在 一定 的会计 期 间 内 通 过经 营 、投 资 、筹 资 等 经济 活 动 产 生 的现 金 净 流 量 、现金 流 出和 流 出情 况 的总称就 是企 业 的现金 流 。企 业现 金流 出指 的是 企业在 日常 生产经 营活动 中发生 的 固定资产 的构建 、原材 料 的购 买 、工资 的
１４ ５ ｏ 中阂高新技扣 ２ ２０ ０｛ ７
有 不少 企业在 现 金流量 管理 中存 在着 认 识不 足
的 问题 。许 多 的企 业只 知道 以规定 为依据 来完 成编
制企业 现金 流量表 的工 作 ，而 对企 业编制 现金 流量
佳 。进 行企业 价值 评估 时 ，要 有发 展 的观 点 ，企业
浅谈现 金流量管理在企业 财务管理 中的重要性
肖泮文
（ 东美 晨科 技 股份 有 限公 司 ， 东 青 岛 ２ ６ ０ 山 山 ６ ０ ０）
摘要 ： 着我 国经济社 会 的飞速 发展 ，企 业财 务 管理 的不 确定 因素 也 随之 不断 增加 ，财务 管理要 实现 健 康 、 随 持 续和协调 的发 展 ，就 必须将 现金流 量管理 方法应 用到财 务管理 中去 。文章通过 对企 业现金 流量 管理的概 述 ，
商 品销 售 、劳 务提 供、借款融 资的过程 中形 成 的。
制 日常流量 和预 算现金 等 的涉 及 只是泛 泛 的战术 性
管理 ，只 是在企 业 日常经营 的层面 上停 留，并没 有
上升 到企业 的 战略高度 ，导 致企 业现金 流量 管理 内 容与企业 的发展战略 没有有机 的结合 。
的经营 决策 。 ２３ 企业现金流的导向问题 ．
企 业财 务收 付 实现 制 核算 出 的结果就 是现 金流 量 ，企 业 财 务 政 策 的调 整 对 其 不 产 生 影 响 。企 业 价 值 利 用现 金 流量 评 估 ，有 利 于 使 评 估 结 果 的真
实 性 和 科 学 性 得 到保 证 ， 能够 如 实 反 映 企 业 经 营
我 国知 识经济 的飞速 发展 、信 息革命 进程 的加
快和市场竞争 的 日益激烈，促使 了我 国经济结构的转
投 资 、筹资和 经营活 动进 行构建 的现 金流 量管 理体 系 ，其 是对 目前和将 来企 业一 定时期 内的现金 流动 在 时间和 数量 安排方 面做 出 的计 划 、预测 、执行 和
企业 带来 极大 的风 险 。 目前 我 国企业 现金 流量 管理 在 企 业 财 务 管 理 中 的 实践 运 用 具 有 以下 几 方 面 的
问题 ：
２１ 企业现金流量管理的内容问题 ． 目前我 国很 多企 业 的现 金 流量 管理 的 内容对 控
支付 、 到期债 务 的偿还 等 。企业 现金流 入是 企业在
型和经 济体制 的转轨 ，给企业的生存和发展带来 了全
新的机遇和挑 战。企业生存与发展的基本前提就是现
控 制及评 价和 分析 。企业 的其他 各项 经营 管理 活动
和其 现金 流量 管理是 相互 联系 的 ，不 稳定 性是 企业
金流量 管理，其具有使企业资本增值 的作用 ，但其在 我国企业 的具体实践运用中也存 在一些 问题 ，影响着
其 作 用 的 发 挥 和 企 业 的健 康 发 展 。 因 此 ， 正 确 、 科
经 营管理 活动 的特 点， 以至于企 业现 金流 出和 流入 出现 不 平衡 的现象 。企业 加强其 现金 流量 的管 理并 保 持 现 金 流 通 畅 ，有 利 于 合 理 配 置 企 业 的现 金 资
源 ，最大 限度地 平衡企业现 金流 出和 流入 。
所有 的现金 流量 要在资 产负债 表和 损益表 上处 理 ， 企业现 金流 在不 同时期 的 比较 要建 立在 了解风 险调
整的基础上 。 ３３ 现金 流 量 如 实反 映 企 业经 营 状 况 ．
表 的 目的 没有 明确 的认 识 。导致现 金流量 管理在 企 业财 务管 理 中的重要性 被严 重忽略 ，使现 金流 量表 无法 得到 有效利 用 ， 以至于 不能更 好地 服务 于企业