税务会计课程全套教案

授课对象
（填写“年级、专业、班级号、本科/专科”）******************************
教材：（填写教材全名、出版社、版别、出版时间、是否国家/省级规划教材）
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主要参考资料(或网站)：
教师备课
教案
2016 - 2017学年第一学期
系（部）
课程名称税务会计与税收筹划
授课班级
主讲教师
职称
课程学时48
课程教案
教案编写时间：2016年9月1日
课程名称
税务会计与税收筹划
学时
48
总学时：48学时
讲课：48学时
上机：学时
实验：学时
其他：学时
课程类别
公共课( )基础课( )专业课(√)
专业基础课( )专业选修课( )公共选修课( )
教学重难点适中，学生认真听课，积极思考做题。
分教案(课次)
第3次课3学时
授课章节：
第二章增值税会计
教学目的、要求：
熟悉增值税专用发票的使用和管理；掌握增值税的纳税申报流程，出口退（免）税；掌握生产企业出口货物“免抵退”税的计算；熟悉最新“营改增”试点政策。
本次课讲授的主要内容：
1.增值税专用发票介绍、领购、开具、认证，增值税防伪税控系统

教学目的、要求：
1.明确认识企业纳税工作基本流程
2.掌握企业主要纳税种类的税额计算、申报和基本会计处理
教学重点、难点：
1.增值税纳税申报
2.企业所得税会计核算
3.个人所得税会计核算
各章节学时的分配：
第一章税务会计概论3
第二章增值税会计6
第三章消费税会计3
第四章营业税会计6
2.销项税额的计算、特殊情况下销售额的确定，进项税额的确定，增值税应纳税额的计算
3.一般纳税人的会计核算：增值税的账户设置，增值税进项税额的会计核算，增值税销项税额的会计核算
4.小规模纳税人的会计核算
计划讲授时间：
135min
教学重点、难点：
增值税征收范围，特殊情况下销售额的确定，增值税进项税额、销项税额的会计核算。
教学过程中应注意问题：
如何开具、认证增值税专用发票；如何申报，先抄税，再申报；理解并运用最新“营改增”试点政策。
教学组织(含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等)：
启发式教学、师生积极互动。
作业布置：
章节习题
主要参考资料：

教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等)：
本次课讲授的主要内容：
1.税务登记，发票管理
2.纳税申报，税款缴纳
3.纳税会计的概念、特点
4.纳税会计的前提和原则
5.纳税会计的科目设置，纳税会计处理
计划讲授时间：
135min
教学重点、难点：
开业税务登记、发票管理；纳税申报业务流程、延期纳税；纳税会计的前提、原则；纳税会计科目设置、会计处理方法。
教学过程中应注பைடு நூலகம்问题：
纳税申报业务流程；如何申请延期纳税；纳税会计的前提，如何进行会计处理。
教学组织(含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等)：
启发式教学、师生积极互动，教师示范、学生模拟。
作业布置：
章节习题
主要参考资料：

教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等)：
2.增值税的征收管理，一般纳税人纳税申报流程，小规模纳税申报表的填制，出口退（免）税基本条件
3.出口货物退（免）税的基本政策
4.外贸企业出口货物退税
5.生产企业出口货物“免抵退”税计算
6.最新“营改增”试点政策
计划讲授时间：
135min
教学重点、难点：
增值税专用发票的开具；一般纳税人纳税申报流程；生产企业出口货物“免抵退”税的计算。
学生学习认真，方法得当，态度端正。
学生学习积极性高，上课积极思考，课堂气氛活跃。
分教案(课次)
第2次课3学时
授课章节：
第二章增值税会计
教学目的、要求：
理解增值税的概念和类型、征税范围；掌握增值税销项税额、进项税额的确定和应纳税额的计算方法；掌握根据经济事项进行增值税账务处理的方法。
本次课讲授的主要内容：
1.增值税的概念、类型、征税范围、优惠政策
教学过程中应注意问题：
如何确定消费税依据；如何进行消费税的会计核算；如何填制纳税申报表；如何进行出口退（免）消费税的会计核算。
教学组织(含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等)：
启发式教学，师生积极互动。
作业布置：
复习，章节习题
主要参考资料：

教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等)：
教学重难点把握适宜，教学效果良好。
分教案(课次)
第4次课3学时
授课章节：
第三章消费税会计
教学目的、要求：
掌握消费税的税制要素和应纳税额的计算；熟悉消费税的会计核算、计算方法；熟悉消费税的申报缴纳，能按规定申报缴纳消费税；掌握消费税税额计算方法、出口退（免）消费税的会计核算。
本次课讲授的主要内容：
1.消费税的概念、特点、征税对象、税目、税率
2.消费税计税依据的确定、应纳税额的计算
3.消费税会计科目的设置、会计核算
4.消费税纳税义务发生时间、纳税地点
5.消费税的纳税申报表的填制
6.出口退（免）税的政策、退税率的确定
7.出口应税消费品退税额的计算
8.出口退（免）消费税的会计核算
计划讲授时间：
135min
教学重点、难点：
消费税计税依据的确定；消费税的会计核算；消费税的征收管理、纳税申报表的填制；出口退（免）消费税的会计核算。
教学过程中应注意问题：
区别折扣销售（商业折扣）、销售折扣（现金折扣）；视同销售情况下销项税额核算。
教学组织(含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等)：
启发式教学、师生积极互动。
作业布置：
案例、课后习题。
主要参考资料：

教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等)：
第五章其他流转税会计6
第六章个人所得税会计6
第七章企业所得税会计9
第八章财产税、行为税会计6
复习3
分教案(课次)
第1次课3学时
授课章节：
第一章税务会计概论
教学目的、要求：
1.明确认识企业纳税工作的基本流程，培养依法办理涉税事务、依法按时纳税理念
2.能够依法进行各类税务登记、纳税申报
3.掌握纳税会计的前提和原则，熟悉会计处理方法