第六章 银行保函结算方式 《国际结算》PPT课件
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的质量所出具的一种保函，凭以保证卖方提供的货物和承 包方所承建的工程项目在规定的时间内符合合同所规定的 规格和质量标准。 • （六）付款保函（Payment Guarantee） • 付款保函是指担保行应申请人（买方或工程业主）的要求， 向受益人（卖方或承包方）出具的保证支付货款或承包工 程款的书面担保文件。
二、银行保函的特点
• （一）以促使申请人履行合同为目的 • （二）其属性有附属性和独立性之分 • （三）付款责任有第一性和第二性之分 • （四）银行付款的依据不仅仅是单据
三、银行保函的作用
• 银行保函作为经济交易的备用书面担保凭证，其作用主要体 现在以下几个方面：
• （一）提供担保 • （二）均衡当事人所承担的风险 • （三）见索即付保函的清偿功能 • （四）作为一种融资工具 • （五）见证作用
四、银行保函的有关当事人
• （一）申请人（Applicant/Principal） • 申请人又称委托人，是指向银行提出申请要求开立保函的当
事人。一般为经济交易中的债务人，如进口商、借款人等。 • （二）受益人（Beneficiary） • 受益人是指保函项下担保权利的享受者，即有权凭借保函及
其条款的规定向开立保函的银行提出索赔的当事人。一般为 经济交易中的债权人，如出口商、贷款银行等。
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• 意大利甲银行于某年6月15日开立一份见索即付保函，受 益人为中国乙公司，申请人为意大利丙公司。保函适用 《国际商会见索即付保函统一规则》URDG 458号。由于丙 公司提供的生产线存在质量问题，且经要求后仍未能妥善 解决，受益人遂于8月6日向甲银行发出了保函项下的索偿 通知。甲银行于9月13日发来电文，告知由于丙公司在意 大利法院申请了保全措施，故而无法支付该保函项下款项。 后受益人委托律师和商会与甲银行反复交涉，指出根据意 大利民事诉讼法第669条，凡申请诉前保全措施者，须在 申请之日30天内提起正式诉讼，否则有关当事人可以申请 撤销保全裁定。但是，时至次年9月19日，意行仍声称法 院止付令有效，无法付款，但拒不提供法院止付令或其向 法院提出合理抗辩的任何证据。
四、银行保函的有关当事人
• （三）担保行（Guarantor Bank） • 担保行是指接受申请人的要求，向受益人开立保函，并据
此承担第一性或第二行付款责任的银行。 • （四）通知行（Advising Bank） • 通知行是指接受担保行的委托，将保函通知给受益人的银
行。一般为受益人所在地，与担保行有业务往来的银行， 通常是担保行的联行或代理行。通知行并非保函的实际当 事人，而只是保函业务处理过程中的辅助方而已。
二、银行保函的种类
• （四）留滞金保函（Retention Money Guarantee） • 留滞金保函又称预留金保函，是指担保行对买方或工程业
主提前支取合同中尾款的行为所做出的归还承诺担保。 • （五）质量保函（Quality Guarantee）和维修保函
（Maintenance Guarantee） • 质量保函是指担保行应卖方或承包方的要求就合同标的物
不依附于基础交易合同，而是以保函自身的条款为准负付款责任的银行 保函。 • 2.从属性保函（Accessory Guarantee） • 从属性保函是指作为一项附属性契约而依附于基础交易合同的银行保函。
一、保函的常见类型
• （二）无条件保函和有条件保函 • 1.无条件保函 • 无条件保函又称“首次要求即付”保函，是指当业主凭保函向银行索
二、银行保函的种类
• （七）延期付款保函（Deferred Payment Guarantee） • 延期付款保函，属于广义上的付款保函，是指担保行根据申请人
（买方或业主）的要求，向受益人（卖方或承包方）出具的、保 证在卖方完成交货义务的若干天后，或在承包方完成工程建设的 若干天后，按照合同的规定，分期分批地向卖方或承包方支付本 金及利息的书面付款承诺。 • （八）关税保付保函（Duty-Free Guarantee） • 关税保付保函是指银行作为担保人应申请人（进口商）的要求向 受益人（海关）开立的，保证进口商将按海关规定履行纳税义务 的付款承诺。 • （九）租赁保函（Leasing Guarantee） • 租赁保函是指申请人（承租人）根据租赁协议的规定，要求担保 行向受益人（出租人）所出具的、旨在保证承租人按期向出租人 支付租金的一种付款保证承诺。
• 银行保函是银行根据申请人的请求向受益人开立的，担保在申请人未能按双 方协议履行其责任或义务时，担保行代其履行一定金额、一定期限范围内的 某种支付责任或经济赔偿责任。因此，对于受益人来说，保函本身的真实性、 有效性直接影响到受益人的权益。此外，即使是真实有效的保函，直接影响 到受益人能否得到相应的保障的另一重要因素是担保行的资信。因此受益人 在接受保函时，除了对保函签章的真实性、担保期限、担保责任、索偿条件 和办法进行仔细审核外，务必了解担保行的资信和一贯的商业作风。如果发 现担保函资信存在问题，应该及时要求申请人提供其他资信较高的银行提供 的保函，从而切实保障自身的权益。
四、银行保函的有关当事人
• （六）反担保行（Counter Guarantor Bank） • 在国际经济交易中，申请人和受益人通常位于不同的国家或
地区，由于受益人所在国法律的限制或其他原因，受益人只 接受本国银行所开立的保函。申请人为达成交易不得不请求 当地的一家银行转托受益人所在国家的一家银行开立保函。 在此情况下，受益人所在国的这家银行为担保行，而接受申 请人的请求向受益人所在国的银行发出开立保函的委托指示， 同时保证在担保行遭到索赔时立即予以偿付的银行即为反担 保行。反担保行也称指示行，负有向担保行（转开行）赔偿 的责任，同时也有权向申请人索偿。
四、银行保函的有关当事人
• （七）保兑行（Confirming Bank） • 保兑行亦称第二担保行，是根据担保行的要求在保函上加具保兑，
承诺当担保行无力赔偿时，代其履行付款责任的银行。
五、银行保函的内容
• 银行保函的格式多种多样，其主要内容包括： • （一）有关当事人的名称和地址 • （二）开立保函的依据 • （三）担保金额及金额递减条款 • （四）先决条件条款 • （五）要求付款的条件 • （六）有效期条款 • 1.保函生效日期 • 2.保函失效日期 • 3.保函延期条款 • 4.退还保函条款
二、银行保函的种类
• （一）预付款保函（Advance Payment Guarantee） • 预付款保函又称还款保函（Repayment Guarantee），在贸易合同中还可
称为定金保函（Down-Payment Guarantee），是指担保行根据申请人 （合同中的预付款收款人，通常情况下是出口商）的要求向受益人（合 同中的预付款付款人，通常是进口商）开立的、保证一旦申请人未履行 或未能全部履行合同时，将在收到受益人提出的索赔后向其返还该预付 款的书面保证承诺。 • （二）投标保函（Tender Guarantee，Bid Guarantee，Bid Bond） • 投标保函是指担保行应申请人（投标人）的要求向受益人（招标人）开 立的、保证申请人履行一定的责任和义务，否则担保行将向受益人赔付 一定金额的书面担保承诺 • （三）履约保函（Performance Guarantee） • 履约保函是指担保行应申请人的要求向受益人开立的保证申请人按合同 条款履行各项义务，否则由担保行赔偿受益人一定金额损失的保证文件。
第一节 银行保函概述
• 一、银行保函的概念 • 二、银行保函的特点 • 三、银行保函的作用 • 四、银行保函的有关当事人 • 五、银行保函的内容
一、银行保函的概念
• 保函（Letter of Guarantee,简称L/G）又称保证书，是指银行、保险公司、 担保公司或个人（担保人）应申请人的请求，向第三方（受益人）开立 的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或 义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任 或经济赔偿责任。其中，由银行签发的担保书就称为银行保函（Banker’s Letter of Guarantee）或称银行保证书，它是商业银行应申请人的要求向 受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证。它是银行有条 件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时， 银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。
二、银行保函的种类
• （十）补偿贸易保函（Guarantee for Compensation Trade） • 补偿贸易保函是指在补偿贸易合同项下，银行作为担保人，根据设备或
技术引进方的申请，以设备或技术的提供方为受益人，出具的一种书面 担保，保证申请人在设备或技术引进后的一定时期内将以其所生产的产 品或其他产品抵偿所引进设备或技术的价值，或以产成品的外销所得款 项支付所引进的设备或技术的价款。届时若该申请人无法或无力支付， 则将由担保行负责偿还其全部应付款项以及相应的利息。 • （十一）借款保函（Loan Guarantee） • 借款保函是指担保行应申请人（借款人）要求向贷款人（或贷款银行） 开立的保证申请人按照借贷合同的规定按期向贷款人归还借款本息，一 旦申请人因某种原因无力偿还或拒绝偿还，将由担保行负责履行赔付的 书面担保文件（十二）透支保函（Overdraft Guarantee） • 透支保函是指担保行应申请人的要求向被透支行开出的、保证借款人到 期如数偿还透支金额及相应利息，否则由担保行赔付的保证文件。
第六章 银行保函结算方式
• 学习目标 • 通过本章的学习，让学生掌握银行保函的概念、特点、作用、
性质、基本内容、种类和银行保函的业务处理程序，掌握银 行保函与跟单信用证的主要区别，了解银行保函的开立方式。
• 本章重要概念：银行保函 独立性保函 从属性保函 见索即 付保函 履约保函 融资类保函 预付款保函
案例评析
• 本案中，受益人于某8月6日索偿，而甲银行于次年9月13日才发来关于法院止 付的通知，早已超出了银行处理保函索偿的合理时间，其间显然存在应申请 人要求暂停付款、等候法院止付令的重大嫌疑。
• 此外，且不说意大利法院止付令本身违反了保函独立性原则，不符合国际通 行做法，即使根据意大利法律，意行也可以在30天后申请撤销止付令。该行 不但未能主动这样做，在受益人明确指出其采取行动的权利后，仍然声称止 付令有效，但拒不提供任何证据。可见其不履行保函责任，根本原因不在于 法院止付令，而在于其意图片面维护本国申请人不当利益，无视其国际义务， 损害别国受益人合法权益的立场。
四、银行保函的有关当事人
• （五）转开行（Reissuing Bank）和指示行（Instructing Bank）
• 转开行是指接受原担保行的要求，向受益人开立以原担保 行为申请人及反担保行，以自身为担保行的保函的银行。 转开行一般是指示行（反担保行）的联行或代理行。转开 行一般为受益人所在地银行，而指示行一般为申请人所在 地银行。转开行开立保函后，成为新的担保行，因而对受 益人的索偿负有赔偿责任，在赔偿后有权向指示行凭反担 保函索偿，而原担保行成为保函的指示行。
偿时，银行不再征询承包方意见即立刻兑现的保函。 • 2.有条件保函 • 有条件保函与无条件保函的区别在于：不是“首次要求”即可以支付，
而是规定对保函受益人在索偿兑现时有某些限制条件，比如，规定受 益人在索偿时应提供有关咨询工程师或独立的第三方出具的确定承包 方违约的证明材料；或规定索偿与支付之间应有一定的时间间隔，以 便承包方对其违约采取补救措施；或规定在业主索偿时，先将保函所 担保的金额交给第三方，待业主与承包方争端解决后交付给业主等。
一、保函的常见类型
• （三）融资类保函和非融资类保函 • 1.融资类保函 • 融资类保函是指担保行利用自己的信用为保函申请人的融资行为承担担
保责任的保函，出具保函的目的是资金融通。主要包括：借款保函﹑有 价证券保付保函﹑融资租赁保函﹑延期付款保函﹑以现汇方式偿还的补 偿贸易保函﹑授信额度保函等。 • 非融资类保函是指担保行为保函申请人的非融资行为承担担保责任的保 函。主要包括：投标保函﹑履约保函﹑预付款保函﹑海事保函﹑即期付 款保函﹑关税保付保函﹑诉讼保函等。
第二节 银行保函的种类
• 一、保函的常见类型 • 二、银行保函的种类
一、保函的常见类型
• （一）独立性保函和从属性保函
• 按照与基础合同的关系，银行保函可分为独立行保函和从属性保函两大 类。
• 1.独立性保函（Independent Guarantee） • 独立性保函是指根据基础交易合同开立，但一经开立后其本身的效力并
二、银行保函的特点
• （一）以促使申请人履行合同为目的 • （二）其属性有附属性和独立性之分 • （三）付款责任有第一性和第二性之分 • （四）银行付款的依据不仅仅是单据
三、银行保函的作用
• 银行保函作为经济交易的备用书面担保凭证，其作用主要体 现在以下几个方面：
• （一）提供担保 • （二）均衡当事人所承担的风险 • （三）见索即付保函的清偿功能 • （四）作为一种融资工具 • （五）见证作用
四、银行保函的有关当事人
• （一）申请人（Applicant/Principal） • 申请人又称委托人，是指向银行提出申请要求开立保函的当
事人。一般为经济交易中的债务人，如进口商、借款人等。 • （二）受益人（Beneficiary） • 受益人是指保函项下担保权利的享受者，即有权凭借保函及
其条款的规定向开立保函的银行提出索赔的当事人。一般为 经济交易中的债权人，如出口商、贷款银行等。
案Βιβλιοθήκη Baidu导入
• 意大利甲银行于某年6月15日开立一份见索即付保函，受 益人为中国乙公司，申请人为意大利丙公司。保函适用 《国际商会见索即付保函统一规则》URDG 458号。由于丙 公司提供的生产线存在质量问题，且经要求后仍未能妥善 解决，受益人遂于8月6日向甲银行发出了保函项下的索偿 通知。甲银行于9月13日发来电文，告知由于丙公司在意 大利法院申请了保全措施，故而无法支付该保函项下款项。 后受益人委托律师和商会与甲银行反复交涉，指出根据意 大利民事诉讼法第669条，凡申请诉前保全措施者，须在 申请之日30天内提起正式诉讼，否则有关当事人可以申请 撤销保全裁定。但是，时至次年9月19日，意行仍声称法 院止付令有效，无法付款，但拒不提供法院止付令或其向 法院提出合理抗辩的任何证据。
四、银行保函的有关当事人
• （三）担保行（Guarantor Bank） • 担保行是指接受申请人的要求，向受益人开立保函，并据
此承担第一性或第二行付款责任的银行。 • （四）通知行（Advising Bank） • 通知行是指接受担保行的委托，将保函通知给受益人的银
行。一般为受益人所在地，与担保行有业务往来的银行， 通常是担保行的联行或代理行。通知行并非保函的实际当 事人，而只是保函业务处理过程中的辅助方而已。
二、银行保函的种类
• （四）留滞金保函（Retention Money Guarantee） • 留滞金保函又称预留金保函，是指担保行对买方或工程业
主提前支取合同中尾款的行为所做出的归还承诺担保。 • （五）质量保函（Quality Guarantee）和维修保函
（Maintenance Guarantee） • 质量保函是指担保行应卖方或承包方的要求就合同标的物
不依附于基础交易合同，而是以保函自身的条款为准负付款责任的银行 保函。 • 2.从属性保函（Accessory Guarantee） • 从属性保函是指作为一项附属性契约而依附于基础交易合同的银行保函。
一、保函的常见类型
• （二）无条件保函和有条件保函 • 1.无条件保函 • 无条件保函又称“首次要求即付”保函，是指当业主凭保函向银行索
二、银行保函的种类
• （七）延期付款保函（Deferred Payment Guarantee） • 延期付款保函，属于广义上的付款保函，是指担保行根据申请人
（买方或业主）的要求，向受益人（卖方或承包方）出具的、保 证在卖方完成交货义务的若干天后，或在承包方完成工程建设的 若干天后，按照合同的规定，分期分批地向卖方或承包方支付本 金及利息的书面付款承诺。 • （八）关税保付保函（Duty-Free Guarantee） • 关税保付保函是指银行作为担保人应申请人（进口商）的要求向 受益人（海关）开立的，保证进口商将按海关规定履行纳税义务 的付款承诺。 • （九）租赁保函（Leasing Guarantee） • 租赁保函是指申请人（承租人）根据租赁协议的规定，要求担保 行向受益人（出租人）所出具的、旨在保证承租人按期向出租人 支付租金的一种付款保证承诺。
• 银行保函是银行根据申请人的请求向受益人开立的，担保在申请人未能按双 方协议履行其责任或义务时，担保行代其履行一定金额、一定期限范围内的 某种支付责任或经济赔偿责任。因此，对于受益人来说，保函本身的真实性、 有效性直接影响到受益人的权益。此外，即使是真实有效的保函，直接影响 到受益人能否得到相应的保障的另一重要因素是担保行的资信。因此受益人 在接受保函时，除了对保函签章的真实性、担保期限、担保责任、索偿条件 和办法进行仔细审核外，务必了解担保行的资信和一贯的商业作风。如果发 现担保函资信存在问题，应该及时要求申请人提供其他资信较高的银行提供 的保函，从而切实保障自身的权益。
四、银行保函的有关当事人
• （六）反担保行（Counter Guarantor Bank） • 在国际经济交易中，申请人和受益人通常位于不同的国家或
地区，由于受益人所在国法律的限制或其他原因，受益人只 接受本国银行所开立的保函。申请人为达成交易不得不请求 当地的一家银行转托受益人所在国家的一家银行开立保函。 在此情况下，受益人所在国的这家银行为担保行，而接受申 请人的请求向受益人所在国的银行发出开立保函的委托指示， 同时保证在担保行遭到索赔时立即予以偿付的银行即为反担 保行。反担保行也称指示行，负有向担保行（转开行）赔偿 的责任，同时也有权向申请人索偿。
四、银行保函的有关当事人
• （七）保兑行（Confirming Bank） • 保兑行亦称第二担保行，是根据担保行的要求在保函上加具保兑，
承诺当担保行无力赔偿时，代其履行付款责任的银行。
五、银行保函的内容
• 银行保函的格式多种多样，其主要内容包括： • （一）有关当事人的名称和地址 • （二）开立保函的依据 • （三）担保金额及金额递减条款 • （四）先决条件条款 • （五）要求付款的条件 • （六）有效期条款 • 1.保函生效日期 • 2.保函失效日期 • 3.保函延期条款 • 4.退还保函条款
二、银行保函的种类
• （一）预付款保函（Advance Payment Guarantee） • 预付款保函又称还款保函（Repayment Guarantee），在贸易合同中还可
称为定金保函（Down-Payment Guarantee），是指担保行根据申请人 （合同中的预付款收款人，通常情况下是出口商）的要求向受益人（合 同中的预付款付款人，通常是进口商）开立的、保证一旦申请人未履行 或未能全部履行合同时，将在收到受益人提出的索赔后向其返还该预付 款的书面保证承诺。 • （二）投标保函（Tender Guarantee，Bid Guarantee，Bid Bond） • 投标保函是指担保行应申请人（投标人）的要求向受益人（招标人）开 立的、保证申请人履行一定的责任和义务，否则担保行将向受益人赔付 一定金额的书面担保承诺 • （三）履约保函（Performance Guarantee） • 履约保函是指担保行应申请人的要求向受益人开立的保证申请人按合同 条款履行各项义务，否则由担保行赔偿受益人一定金额损失的保证文件。
第一节 银行保函概述
• 一、银行保函的概念 • 二、银行保函的特点 • 三、银行保函的作用 • 四、银行保函的有关当事人 • 五、银行保函的内容
一、银行保函的概念
• 保函（Letter of Guarantee,简称L/G）又称保证书，是指银行、保险公司、 担保公司或个人（担保人）应申请人的请求，向第三方（受益人）开立 的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或 义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任 或经济赔偿责任。其中，由银行签发的担保书就称为银行保函（Banker’s Letter of Guarantee）或称银行保证书，它是商业银行应申请人的要求向 受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证。它是银行有条 件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时， 银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。
二、银行保函的种类
• （十）补偿贸易保函（Guarantee for Compensation Trade） • 补偿贸易保函是指在补偿贸易合同项下，银行作为担保人，根据设备或
技术引进方的申请，以设备或技术的提供方为受益人，出具的一种书面 担保，保证申请人在设备或技术引进后的一定时期内将以其所生产的产 品或其他产品抵偿所引进设备或技术的价值，或以产成品的外销所得款 项支付所引进的设备或技术的价款。届时若该申请人无法或无力支付， 则将由担保行负责偿还其全部应付款项以及相应的利息。 • （十一）借款保函（Loan Guarantee） • 借款保函是指担保行应申请人（借款人）要求向贷款人（或贷款银行） 开立的保证申请人按照借贷合同的规定按期向贷款人归还借款本息，一 旦申请人因某种原因无力偿还或拒绝偿还，将由担保行负责履行赔付的 书面担保文件（十二）透支保函（Overdraft Guarantee） • 透支保函是指担保行应申请人的要求向被透支行开出的、保证借款人到 期如数偿还透支金额及相应利息，否则由担保行赔付的保证文件。
第六章 银行保函结算方式
• 学习目标 • 通过本章的学习，让学生掌握银行保函的概念、特点、作用、
性质、基本内容、种类和银行保函的业务处理程序，掌握银 行保函与跟单信用证的主要区别，了解银行保函的开立方式。
• 本章重要概念：银行保函 独立性保函 从属性保函 见索即 付保函 履约保函 融资类保函 预付款保函
案例评析
• 本案中，受益人于某8月6日索偿，而甲银行于次年9月13日才发来关于法院止 付的通知，早已超出了银行处理保函索偿的合理时间，其间显然存在应申请 人要求暂停付款、等候法院止付令的重大嫌疑。
• 此外，且不说意大利法院止付令本身违反了保函独立性原则，不符合国际通 行做法，即使根据意大利法律，意行也可以在30天后申请撤销止付令。该行 不但未能主动这样做，在受益人明确指出其采取行动的权利后，仍然声称止 付令有效，但拒不提供任何证据。可见其不履行保函责任，根本原因不在于 法院止付令，而在于其意图片面维护本国申请人不当利益，无视其国际义务， 损害别国受益人合法权益的立场。
四、银行保函的有关当事人
• （五）转开行（Reissuing Bank）和指示行（Instructing Bank）
• 转开行是指接受原担保行的要求，向受益人开立以原担保 行为申请人及反担保行，以自身为担保行的保函的银行。 转开行一般是指示行（反担保行）的联行或代理行。转开 行一般为受益人所在地银行，而指示行一般为申请人所在 地银行。转开行开立保函后，成为新的担保行，因而对受 益人的索偿负有赔偿责任，在赔偿后有权向指示行凭反担 保函索偿，而原担保行成为保函的指示行。
偿时，银行不再征询承包方意见即立刻兑现的保函。 • 2.有条件保函 • 有条件保函与无条件保函的区别在于：不是“首次要求”即可以支付，
而是规定对保函受益人在索偿兑现时有某些限制条件，比如，规定受 益人在索偿时应提供有关咨询工程师或独立的第三方出具的确定承包 方违约的证明材料；或规定索偿与支付之间应有一定的时间间隔，以 便承包方对其违约采取补救措施；或规定在业主索偿时，先将保函所 担保的金额交给第三方，待业主与承包方争端解决后交付给业主等。
一、保函的常见类型
• （三）融资类保函和非融资类保函 • 1.融资类保函 • 融资类保函是指担保行利用自己的信用为保函申请人的融资行为承担担
保责任的保函，出具保函的目的是资金融通。主要包括：借款保函﹑有 价证券保付保函﹑融资租赁保函﹑延期付款保函﹑以现汇方式偿还的补 偿贸易保函﹑授信额度保函等。 • 非融资类保函是指担保行为保函申请人的非融资行为承担担保责任的保 函。主要包括：投标保函﹑履约保函﹑预付款保函﹑海事保函﹑即期付 款保函﹑关税保付保函﹑诉讼保函等。
第二节 银行保函的种类
• 一、保函的常见类型 • 二、银行保函的种类
一、保函的常见类型
• （一）独立性保函和从属性保函
• 按照与基础合同的关系，银行保函可分为独立行保函和从属性保函两大 类。
• 1.独立性保函（Independent Guarantee） • 独立性保函是指根据基础交易合同开立，但一经开立后其本身的效力并