施工企业财务管理第一章
施工单位财务部管理制度
第一章总则第一条为加强施工单位财务管理工作，确保财务工作的规范化和制度化，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本施工单位财务部及其全体财务工作人员。
第三条本制度旨在规范财务部的工作流程，明确职责权限，加强财务监督，确保财务信息的真实、准确、完整，为施工单位的发展提供有力保障。
第二章财务管理职责第四条财务部负责组织全单位的财务管理、会计核算、资金管理、成本控制等工作。
第五条财务部负责编制、执行和监督单位预算，确保预算的合理性和有效性。
第六条财务部负责组织全单位的财务收支管理，确保资金使用的合法、合规、高效。
第七条财务部负责组织实施财务计划，对财务活动进行监督、检查和考核。
第八条财务部负责建立健全内部控制制度，防范财务风险。
第三章财务核算与报告第九条财务部应严格按照国家会计准则和单位内部会计制度进行会计核算。
第十条财务部应定期编制财务报表，及时向上级财务部门报告财务状况。
第十一条财务部应建立健全财务档案，确保财务资料的安全、完整和可追溯。
第四章资金管理第十二条财务部负责制定资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
第十三条财务部负责组织实施资金预算，合理调度资金，提高资金使用效率。
第十四条财务部负责监督资金收支情况，确保资金收支平衡。
第五章成本控制第十五条财务部负责制定成本管理制度，加强对成本费用的控制和监督。
第十六条财务部负责组织实施成本核算，及时分析成本变动原因，提出降低成本的措施。
第十七条财务部负责对成本控制效果进行评估，确保成本控制目标的实现。
第六章内部控制第十八条财务部负责建立健全内部控制制度，防范财务风险。
第十九条财务部负责组织内部审计，对财务活动进行监督和检查。
第二十条财务部负责对内部控制制度的执行情况进行评估，及时发现问题并整改。
第七章奖惩与责任第二十一条对认真履行职责、成绩显著的财务工作人员，给予表彰和奖励。
工程财务管理制度国家法规
第一章总则第一条为了规范工程财务行为，加强工程财务管理，提高资金使用效率，保障工程项目的顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合我国工程建设的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于所有在我国境内从事工程建设的企事业单位，包括建设单位、施工单位、监理单位等。
第三条工程财务管理制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保工程财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务资料真实、准确、完整，不得伪造、变造、隐匿、篡改。
（三）及时性原则：财务活动及时反映，确保财务信息的时效性。
（四）安全性原则：加强资金安全管理，防范财务风险。
第二章工程财务组织与管理第四条工程财务组织应当建立健全，明确财务部门职责，配备专业财务人员。
第五条工程财务部门的主要职责：（一）编制工程财务预算，执行财务计划。
（二）办理工程款项收付，确保资金安全。
（三）进行工程成本核算，控制成本支出。
（四）监督工程合同执行，确保合同条款落实。
（五）编制工程财务报表，及时向有关部门报送。
（六）加强财务档案管理，确保档案完整、安全。
第六条工程财务人员应当具备以下条件：（一）具有会计从业资格证书。
（二）熟悉国家财务法律法规和工程财务管理知识。
（三）具备良好的职业道德和敬业精神。
第三章工程财务预算与控制第七条工程财务预算应根据工程实际情况编制，经相关部门审核批准后执行。
第八条工程财务预算应包括以下内容：（一）工程投资预算。
（二）工程成本预算。
（三）工程财务收支预算。
第九条工程成本控制应遵循以下原则：（一）目标成本原则：以项目目标成本为依据，控制成本支出。
（二）全过程控制原则：对工程全过程进行成本控制。
（三）动态控制原则：根据工程进展情况，及时调整成本控制措施。
第四章工程财务核算与监督第十条工程财务核算应按照国家统一的会计制度进行，确保财务数据的真实性、准确性。
第十一条工程财务核算的主要内容：（一）工程投资核算。
施工企业财务制度
施工企业财务制度第一章总则第一条为了加强施工企业财务管理，规范施工企业财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合施工企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于在中华人民共和国境内依法设立、登记的施工企业。
第三条施工企业财务管理的基本原则是：合法、合规、稳健、效益。
第四条施工企业应按照法律法规和本制度的要求，建立健全财务管理制度，保证财务信息的真实、完整、准确、及时。
第五条施工企业财务管理部门是企业财务管理的核心部门，负责企业财务管理的组织、实施和监督。
第六条施工企业应按照企业规模、业务特点和管理需要，设置财务机构，配备财务人员，确保财务工作的正常开展。
第二章财务管理组织第七条施工企业应设立财务部，作为企业财务管理的主要部门，负责企业财务管理的组织、实施和监督。
第八条财务部应设立会计室、成本室、资金室、税务室等职能室，分别负责会计核算、成本控制、资金管理、税务申报等工作。
第九条施工企业应设立审计部，作为企业内部审计的主要部门，负责企业内部财务审计和合规性审计。
第十条审计部应设立审计室、合规室等职能室，分别负责审计和合规工作。
第三章财务管理内容第十一条施工企业财务管理主要包括以下内容：（一）财务计划管理：包括财务预算、财务计划、财务分析等；（二）会计核算管理：包括会计科目设置、会计凭证审核、会计账簿登记、财务报表编制等；（三）成本管理：包括成本核算、成本控制、成本分析等；（四）资金管理：包括资金筹集、资金使用、资金回收等；（五）税务管理：包括税务申报、税务缴纳、税务筹划等；（六）财务管理信息化：包括财务管理软件的选择、实施和维护等。
第四章财务计划管理第十二条施工企业应根据企业发展战略和经营计划，编制财务预算和财务计划，明确财务目标和任务。
第十三条财务预算包括利润预算、现金流量预算、资产负债表预算等，应按照企业经营计划和财务政策进行编制。
第十四条财务计划应包括资本支出计划、利润分配计划、融资计划等，应根据企业发展战略和经营计划进行编制。
施工现场财务管理制度
第一章总则第一条为加强施工现场财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保施工现场资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合施工现场实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于施工现场的财务管理工作，包括施工现场的资金收支、成本核算、财务报告、内部控制等。
第三条施工现场财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 坚持勤俭节约，合理使用资金；3. 严格审批程序，加强资金监管；4. 实行财务公开，接受监督。
第二章资金管理第四条施工现场资金管理分为预算管理、收支管理、成本核算和财务报告四个方面。
第五条预算管理：1. 施工现场财务部门应根据工程进度、施工计划和成本预算，编制年度、季度和月度资金预算；2. 预算一经批准，应严格执行，不得随意调整；3. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应经相关部门审核，报公司领导批准。
第六条收支管理：1. 施工现场所有收支业务必须按照国家规定和公司财务制度办理；2. 严禁公款私存、挪用资金、虚报冒领；3. 严格执行现金管理制度，现金收支必须登记现金日记账；4. 银行存款账户由财务部门统一管理，不得私自设立账户。
1. 施工现场成本核算应遵循实际成本原则、权责发生制原则和重要性原则；2. 财务部门应定期对施工现场成本进行核算，及时发现问题并采取措施；3. 成本核算结果应作为项目绩效考核和成本控制的重要依据。
第八条财务报告：1. 施工现场财务部门应按照国家规定和公司要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务报表应真实、准确、完整地反映施工现场财务状况和经营成果；3. 财务报表经审核后，应报公司领导审批。
第三章内部控制第九条施工现场财务内部控制应包括以下几个方面：1. 会计核算内部控制：建立健全会计核算制度，明确岗位职责，确保会计信息的真实、准确、完整；2. 预算控制：严格执行预算管理制度，加强对预算执行的监督，确保预算目标的实现；3. 资金控制：加强对资金收支的管理，确保资金安全，防止资金流失；4. 成本控制：加强成本核算，严格控制成本，提高资金使用效益；5. 财务报告内部控制：建立健全财务报告制度，确保财务报告的真实、准确、完整。
建筑企业财务管理制度—最新
财务管理制度第一章总则第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、准确性，将的各项成本、资管理规范化、制度化，按照国家现行有关财政管理制度，经合本具体情况制定本制度。
第二条本制度适用于各项目单位、内部实行独立核算的部门及科室。
第三条财务管理的主要内容有：1、固定资产管理制度；2、货币管理制度；3、成本资管理制度；4、收入管理制度；5、各项资管理制度。
第二章固定资产管理制度第一节总则第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业发展壮大的基础，管理好固定资产，充分发挥其生产能力，对促进企业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。
对确保固定资产的安全与完整，规范企业固定资产的管理，根据本的具体情况制定本制度。
第五条固定资产应具备的条件：1、使用期限超过一年以上；2、单价价值在5000元以上；3、能独立发挥其作用；不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。
第六条固定资产由财务科负责统计，由行政部具体负责管理。
第七条行政部具体保证固定资产的安全完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术服务。
第八条纳入固定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下属单位具体负责保管和使用，并具有良好的技术状况，为发展提供服务。
第九条固定资产必须设置数量明细登记簿，固定资产使用情况登记卡，记载必须保持其连续性、真实性和完整性。
第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必须及时清查、核算。
第二节固定资产的分类第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由行政部负责管理。
第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使用人进行日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。
第三节固定资产的折旧第十三条根据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。
为适应建筑市的变化，加速施工设备的技术装备含量及更新改造，对施工机具实行双倍余额递减折旧的办法。
有关企业财务管理制度(通用7篇)
有关企业财务管理制度（通用7篇）企业财务管理制度1第一章资金审批制度1.总则（1）所有款项的支付，须经公司主管领导批准。
如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；（2）财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。
办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。
印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；（3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。
如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；（5）往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准；（6）非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；（7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。
如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。
其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。
施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度（1）公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；（2）涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
3.公司差旅费开支制度（1）公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；（2）公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；（3）公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日。
②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。
（4）、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。
工地财务管理制度范文(3篇)
工地财务管理制度范文第一章总则第一条为规范工地财务管理，保障企业经济效益和稳定发展，制定本制度。
第二条工地财务管理制度是指工地在财务管理过程中所执行的一系列规则和程序，用于确保企业财务数据的真实性、准确性和合规性。
第三条工地财务管理制度的实施范围包括：财务预算与决算、成本控制、资金管理、账务处理、财务报表等方面。
第四条具体负责工地财务管理的职责部门是财务部门，该部门应建立完善财务管理制度，做好财务管理的各个方面的工作。
第五条每个工地的财务管理制度要根据其特点和实际情况进行具体的细化和操作化，确保财务管理的顺利进行。
第六条本制度的修改，必须由财务部门依法提交并报批后才能进行。
第七条所有工地员工都应遵守本制度的各项规定，如有违反，将依法严肃处理。
第二章财务预算与决算第八条工地需要每年编制财务预算，确定企业经营目标和财务指标，为后续经营提供依据。
第九条财务预算应包括收入预算、成本预算、费用预算和利润预算等，各个预算之间要相互关联和协调。
第十条财务预算的编制工作由财务部门负责，需征求相关部门的意见并进行修订。
第十一条工地每月需编制财务决算表，对上个月的经营情况进行汇总和分析，以便及时发现问题和处理。
第十二条财务决算表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，这些报表需要真实、准确地反映企业的经营情况。
第十三条财务决算表需在规定的时间内提交给财务部门，并报送相关主管部门进行审核和备案。
第三章成本控制第十四条工地需要建立科学有效的成本控制制度，合理控制各项成本支出，提高企业经济效益。
第十五条工地的成本控制制度应包括成本预算、成本核算、成本分析和成本控制等环节。
第十六条成本预算由财务部门根据财务预算确定的指标进行编制，其编制原则应为经济、合理和可控。
第十七条成本核算是对实际发生的各项成本进行及时、准确地计量和分析的过程，需由财务部门负责。
第十八条成本分析是对工地各项成本进行详细分析，找出造成成本增加或降低的原因和问题。
工地施工企业财务制度范本
工地施工企业财务制度范本第一章总则第一条为规范工地施工企业财务管理，保障企业财务运作的合法性、准确性和完整性，提高企业财务管理的科学化和规范化水平，特制定本制度。
第二条工地施工企业财务制度适用于工地施工企业的财务管理工作，确保企业的财务运作符合国家有关法律法规的要求，确保企业财务信息的真实、准确、完整和及时。
第三条工地施工企业财务制度包括各项规章、规定和管理办法等，为工地施工企业全体员工遵守的基本准则。
第二章财务管理职责第四条工地施工企业财务管理负责人应当具有相关行业背景和扎实的财会知识，负责组织、协调和监督企业财务管理工作，协助企业领导履行财务管理职责，为企业的经营决策提供支持。
第五条工地施工企业财务管理部门应当按照企业经营需要，健全财务管理制度，做好企业的财务核算、监督和审核工作，确保企业财务信息的真实、准确、完整和及时。
第六条工地施工企业各部门应当切实履行财务管理职责，按照企业财务制度要求，做好财务管理相关工作；必须如实、准确地提供企业经营数据，不得作假、瞒报或违规操作。
第三章财务收支管理第七条工地施工企业应当按照国家有关规定，统一核算、审核和管理企业各项收入和支出；收入来源主要包括工程款、设备租赁、资金利息等；支出方面主要包括工程费用、劳务费用、设备租赁费用等。
第八条工地施工企业应当建立健全财务内部控制制度，对收入和支出进行严格审核和管理，确保资金的安全和有效使用。
第九条工地施工企业应当建立和完善资金管理制度，对企业账户资金流动情况进行监控和分析，确保账户资金充裕、安全和合规。
第十条工地施工企业应当建立和完善投资管理制度，对企业资产进行分类管理，并根据投资项目的风险和收益情况进行评估和管理。
第四章财务报表管理第十一条工地施工企业应当按照国家有关规定，编制和公布企业财务报表，在规定时间内报送给相关部门和机构。
第十二条工地施工企业应当建立健全财务报表编制制度，确保财务报表真实、准确、完整和及时。
财务制度及流程
财务管理制度第一章总则一、为了规范公司的财务行为,加强财务管理和经济核算,依据施工企业财务会计制度有关规定,并结合本公司的特点及管理要求,特制定本制度.二、公司设立财务部,其岗位职责分别是：1．财务主管岗位职责⑴在财务总监领导下,负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析和日常财务事项的办理工作.达到记账准确,账实相符,报表及时,内容完整.公司会计凭证、账簿、报表、财务计划和重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记,妥善保管.财务月、季报表要在次月5日前,年度报表要在次年元月9日前分别报总经理和财务总监.⑵根据合同约定和工程进度,及时催收工程款,或按照约定核定施工队的工程预支款,以致最终结算.结算手续签字按照公司财务管理制度执行.⑶负责协调与税务等部门的工作关系,办理涉税事项；配合办理上级安排的公司日常事务.⑷负责定期组织公司固定资产、物资和流动资产的盘存、清查核实,及时处理好财产溢余和毁损账务.⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作.⑹负责公司统计工作,按要求及时报建设主管部门和统计部门包括网上填报.⑺罚则：①财务记账、报表不及时,属个人原因者,一次给予批评,二次给予记过处分.②账实不符要及时查明原因,不得隐瞒不报,否则给予记过处分直至追究经济责任.③违反公司管理制度,按相关管理制度执行.2．出纳岗位职责⑴在财务主管领导下,做好公司库存现金、有价证券的保管工作.⑵根据合同协议条款和工程预算,经常了解工程进度,定期向财务主管汇报工程款的收入与支出事项.⑶要严格执行公司费用管理规定.费用类单据上要有经手人、主管负责人签字；材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字；工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字.出纳凭总经理签批后的单据办理付款事项.⑷员工因业务需要借支现金的,首先在出纳处填写借支单,经所在部门负责人和财务主管审核签字后,由总经理审批总经理不在情况下由副总经理审批,方可到出纳取款.相关业务事项完成后三日内,经办人须与出纳结清帐款.⑸现金帐、银行存款帐要按照财务事项发生的时间顺序登记,做到日清月结、帐款相符、帐帐相符,每天登记现金日报表.⑹负责办公品购进和领用情况的登记.公司各部、室需要购买办公用品,由部、室负责人填制申报单,经总经理审批100元以下由分管副总审批后购买,再由部、室签字领用.⑺岗位罚则①对手续不全的凭证擅自付款,须立即补齐签字手续,未造成经济损失的,处以20元/次罚款,造成经济损失的,承担相应的经济责任；若错付,由本人负责追回款项并处以20元/次罚款,无法追回的由本人赔偿.②发生现金、有价证券及债券短缺、失窃的,经查明是由本人保管不力造成的,由本人依照市价赔偿.③严守公司商业秘密,对泄露商业秘密给公司造成的损失承担相应的经济责任.④报表、帐务数据有误,出错点超过2次的,按5元/处加以处罚.三、财务管理的基本任务1、建立健全财务管理制度,完善内部经营责任制, 如实反映公司的财务状况和经营成果；2、做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；3、及时结算、收回工程款,依法合理筹集资金；4、有效利用各项资产,努力提高经济效益.四、资金审批制度⑴所有款项的支付,须经总经理批准.如果总经理不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见；⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由行政部主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管.行政部主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管.印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记；⑶开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经总经理批准；⑷往来款项的冲转指非正常经营业务,须总经理批准；⑸非正常经营业务调出资金须经过总经理批准；⑹用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证.如遇特殊情况须经总经理批准.五、施工工程用款审批制度施工工程用款由总经理批准支付.其程序,按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行.施工工程用款支付批工作流程六、费用支出审批事项⑴各职能部门根据实际情况提报所需费用,严禁先列支,后报销.报销的费用原始单据必须是正规发票,确实无法取得的,可以使用付款凭证代替,但必须写明原因据实填报.正规发票必须是盖有全国统一发票监制章、税务部门认可的发票,填写内容包括我公司全称、日期、商品名称、单价、数量、金额,并盖有开票单位的发票或财务专用章.所有报销的原始凭证不得涂改,如有涂改,财务人员有权拒绝报销.⑵费用报销流程：由费用当事人填写费用报销单,交由部门主管审核签字,审核通过后交财务部门复核,经总经理批准后方可到出纳处进行实际结算.⑶费用报销单填写规范：用蓝、黑水笔或钢笔填写,字迹要求清楚整洁；合计金额填写正确、规范,大小写相符；报销附件单据用胶水粘贴在费用报销单后面要求整齐、美观,附件张数要填写正确；对填写不规范的单据,出纳有权做退回处理.⑷员工因工程业务或出差需要借支现金的,需到出纳处填制借支单.出差借支：必须先填写出差申请单,经所在部门主管和财务部主管审核签字后,由总经理审批或请示总经理同意后方可到出纳处取款.相关业务事项完成后三日内,经办人须与出纳结清账款,逾期不报者,费用由自己承担.⑸涉及应酬等非正常费用,须总经理批准.⑹在报销过程中单据必须依实填写,如经审查发现有多开发票金额、多报金额的,按多报金额2倍处罚,并按公司有关制度规定给予行政处分,直至辞退.第二章公司相关费用支出制度为了规范公司的财务行为,加强公司费用管理,控制不合理费用开支,提高经济效益,本着精打细算,勤俭节约,有利工作的原则,并结合本公司的特点、实际情况及管理要求,特制定本制度.1、差旅费公司员工因公出差,根据出差申请表所批准的事项和到达地点依实报销.⑴外地出差①在途交通费：根据出具的车票面额,再核定路途的时间、职务级别和实际情况为依据以实报销.②公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴.按地区标准、出差天数给予补助,生活补助时间以中午12：00以后为界限,参考车、船票的时间.省内市外城市每人每天补助20元,省会以上城市每人每天补助30元.部门主管以上级别人员到公司业务单位所在地出差,期间接受业务单位接待的,则不报销生活补贴.因施工需要驻在工地的,原则上可在施工队食堂就餐,由公司补助施工队生活费；无法与施工队同餐的,每一整天补助生活费18元.③住宿费：按地区标准,职务级别给予报销.住宿费按实际住宿天数参考车船票的时间任发票报销,县级城镇每人每天住宿费不得高于20元,地级市每人每天住宿费不得高于40元,省会以上城市每人每天不得高于50元.因工作或接待需要等特殊情况,实际费用高于上述标准的,由总经理审批决定报销额度.⑵本市出差本市出差或办事仅有市内交通费,无出差生活补贴、住宿费项目.市内交通费按实报销,原则乘坐公交车,无特殊情况不得乘坐出租车,若特殊情况需向行政部门主管申请方可乘坐并给予报销.因时间过早或过晚早7：00前或22：00后可乘坐出租车,在报销时写明乘坐原因和起止地点,未写明的财务部作退回处理.2、招待费因工作需要招待,须由接待人请示部门主管、部门主管请示总经理的程序申请,并批准后方可报销招待费.若提前支款,要采用口头或书面形式向财务部门提出本次费用计划单次超过200元的必须采用书面申请,内容包括：①事由；②参加人数；③发生次数；④预计金额.经财务主管签字后到出纳会计领款.招待事项完毕必须填列支出凭证并注明①事由；②参加人数；③发生次数,凭发票无法索取发票的须有收款收据到财务部结款,不写明的财务可退回处理.出差期间的招待费用须与差旅费同时报销.3、手机费手机费用根据所担当的职务级别和工作需要,确定该岗位的手机费报销额度,手机费须先自行缴费,后凭有效发票在额度范围内按实报销,超额部分由个人承担.总经理手机费据实报销；副总经理、工程部主任、物资采购专员手机费为100元/月；其他人员为50元/月；经营部业务员手机费从业务提存中报销.4、办公费办公费是指因日常需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗,办公用品由各部门主管根据实际需要填报申购单,交由行政部审核,总经理审批后进行统一购买、验收、入库,根据发票、入库单报销实际费用,然后根据需要进行领用登记.专用办公用品如打印机,传真机,电脑,根据需要发放、限定台数,因为使用年限或正常损坏而无法使用的需报告行政部实际查看,审核,再由总经理审批进行统一购置,以旧换新；新进人员到职由各部门向行政部提出文具申请单领用文具,人员离职时,应将可用文具交还行政部.办公用品系为公共活动提供,严禁带出公司私用.5、运输费运输费支付应在运输发票或付款凭证后面附①货运合同；②有验收签字的货运清单,经相应的部门审批后可办理结付.经办人员要尽量直接与司机联系,以减少货运费用.6、车辆使用费车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费,驾驶员补贴.油费报销一般情况由行政部办加油卡,司机领卡加油.无卡加油需有司机和乘坐人员共同签字证明.用车须填写行车记录,行政部定期根据耗油标准、加油时间、数量、用车记录考核用车情况；路桥费、洗车费由驾驶员集中汇总,由行政部根据派车记录复核签字报销.公司车辆维修保养由行政部统一管理,应指定维修点.车辆维修、维护前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时除发票外还要附上详细费用清单,由行政部根据维修情况复核以实报销.第三章工程成本管理制度1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署.2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定.3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备、材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料.4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作.⑴参与有关工程经济合同的谈判工作,及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划；⑵负责工程进度款的复核工作,参与工程造价的确定和最后决算的审定工作.5.工程中间结算程序.⑴施工单位于每月25日之前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见,并在5日内送财务部会签；⑵财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等情况,并参考公司财务状况提出付款意见,报送总经理审批.6.工程决算程序.⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核,财务部会签；⑵财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报总经理批准；⑶大工程办理决算时,应由公司主管工程领导牵头,由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组,按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算,并制订工程竣工决算书；⑷工程全部竣工验收合格交付使用时,财务部凭工程竣工决算书进行成本结算.第四章固定资产管理制度1、公司财产的范围⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品；⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；⑶凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品.2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由行政部归口管理；⑵公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理；⑶行政部和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台账,登记公司财产的购入、使用及库存情况,负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法.3、固定资产按下列方法计价：⑴购入的,按照买卖价加上支付的运杂费．安装调试费等；⑵自行建造的,按照建造过程中发生的实际支出；⑶在已有固定资产基础上改建、扩建的,按照已有固定资产原价加上改建、扩建过程中发生的支出,减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的余额；⑷投资者投入的,按照合同约定或者评价确认的价值；⑸融资租入的,按照租赁协议确定的价款加运杂费、安装调试费等.4．固定资产采用平均年限法计提折旧,折旧费相应摊入工程施工和管理费用中,最终计入工程成本.5.财产的购置与调拨⑴行政部根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作,经财务部会签,报总经理批准后方可采购；⑵财产购回后,应填写财产收入验收单.财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续.财产归口管理部门凭验收单登记台账；⑶各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报行政部审批,总经理批准；⑷固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联.一联由领用部门存查,一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部备案.6.财产的清查、盘点⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必须进行一次全面的盘点清查；⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；⑶财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏、损原因.对因个人失职造成财产损失的,必须追究主管人员和经办人员的责任；⑷凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务部组织评估,评估情况上报总经理,由总经理决定处理意见；⑸凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明原因,如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的,应上报总经理,决定处理意见.第五章存货管理制度企业应当做好存货管理基础工作,建立健全存货管理制度,完善内部经济责任制.在企业生产经营活动中存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等,都应当及时做好完整的原始记录.企业各项财产物资的进出消耗,都应当做到手续齐全,计量准确,并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额,定期或者不定期地进行财产清查.存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理.1、存货按实际成本计价.购入的,按买价加运杂费、采购保管费计价；建设单位供应的,按合同上确定的价格计价；自制的,按制造过程中的各项实际支出计价；车间加工的,按实际耗用的原材料或半成品加加工费计价.2、仓库管理人员对仓库材料要分类管理,按类别编码记账.材料要堆放整齐便于收发,要熟悉每种材料的用途及堆放地点.有问题的材料要及时处理,不能积压在仓库造成浪费.仓库要随时打扫,保持卫生清洁.3、配合采购部核实库存,以合理配货.熟悉材料供货周期,当一种材料库存低于最低存货量的时候,要及时提醒生产厂长及采购部.4、材料购回时,由仓库管理人员按质按量验收,并认真填写“入库单”,包括供货单位、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、数量、单价、金额,验收人和采购员签名.月末对无随货同行发票的货物金额应由采购人提供采购价,财务据此入账核算,待到下月初在按原数冲回,发票到后再按实际价格入账.5、仓库管理人员在不见材料或没清点材料之前,不能开“入库单”,因此造成的损失全由仓库管理人员承担.6、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的,因此造成的损失由采购人员负责追究供货商责任,如因采购人员的原因由采购人员赔偿.7、加工车间或施工单位领用材料时,要履行审批和领料手续.领料人要先认真填写“领料申请表”并经部门主管签字,然后报经主管部门审核,主管部门审核无误后签字返还给领料人,领料人再到仓库领用材料,办理“出库单”及相关手续.仓库保管员接到“领料申请表”后,先审核手续是否健全,然后根据“领料申请表”据实发货.仓库保管员每天根据当天的“领料申请表”汇总填写“出库单”,填写内容：领料部门、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、数量.8、对领用未耗用完的物资包括残余料,如下一批生产或工程不再用,应及时退回仓库,如以后确实用不上的材料,仓库管理人员同采购人员沟通,及时与供货商退换品种；下步生产仍需耗用的,月末清点造表报财务会计,便于财务如实核算成本.9、生产或工程领用的材料,因为质量或规格等其他原因不能用退回仓库并办理退库手续,仓库管理人员要及时通知采购人对该材料进行退货或换购处理,由此产生的费用采购人要和供货商沟通,应由供货商承担.如果没及时处理造成材料积压等损失由仓库管理人员赔偿.领用的材料退回时,办理退库开具红字出库单,仓库管理人员与领料人共同签字,表明材料已退回仓库以此分清责任；外购的材料退货时,开具红字“入库单”,仓库管理人员与采购人要共同签字,表明材料已由采购人办理退货,并由采购人追回退货金额或换购品种.10、月末存货的出入库按部门分项汇总,与仓库保管、生产部门核对一致后,报财务会计.11、保管员应设置各种存货保管明细账,并依据出入库单进行账簿登记,物资的出入库计量单位要一致.经常与财务核对账目、实地盘点实物,保证账账、账实相符.物资要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全,保管员对存货的安全和完整负责.12、对用量或金额较大、领用次数频繁的物资应每月盘点一次,对于所有存货至少要一年彻底清查一次.盘点时,由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组,对存货进行实地盘点,查找盈亏、积压等原因,编制盘存表,提出处理意见,参与清查的人员应在盘存表上签字,以示负责.。
建筑行业企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强建筑行业企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务安全，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本行业特点，制定本制度。
第二条本制度适用于所有建筑行业企业，包括但不限于施工、设计、监理、材料供应等相关企业。
第三条建筑行业企业财务管理制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规，确保企业财务安全。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造。
（三）效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效率，降低财务成本。
（四）风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条建筑行业企业应建立健全财务管理体制，明确各级财务职责，确保财务管理工作有序开展。
第五条企业财务管理部门负责全面负责企业财务管理工作，包括但不限于：（一）制定企业财务管理制度，组织实施并监督执行。
（二）编制企业财务预算，组织执行并监督预算执行情况。
（三）负责企业资金管理，确保资金安全、合规使用。
（四）进行企业财务核算，编制财务报表，提供财务分析。
（五）负责企业税务筹划，确保企业税务合规。
第三章资金管理第六条建筑行业企业应加强资金管理，确保资金安全、合规使用。
第七条企业资金管理应遵循以下规定：（一）企业资金收支必须实行集中管理，确保资金安全。
（二）企业资金支出必须严格按照预算执行，不得超支。
（三）企业资金支付必须实行审批制度，确保资金使用合理。
（四）企业资金筹集应遵循国家有关法律法规，合理选择融资渠道。
第四章财务核算与报告第八条建筑行业企业应建立健全财务核算制度，确保财务数据真实、准确、完整。
第九条企业财务核算应遵循以下规定：（一）企业财务核算必须按照国家统一的会计制度进行。
（二）企业财务核算必须真实、准确、完整地反映企业财务状况。
（三）企业财务报表必须按时编制，及时向企业内部和外部披露。
第五章成本管理第十条建筑行业企业应加强成本管理，降低成本，提高企业盈利能力。
施工企业付款管理制度
第一章总则第一条为加强施工企业的财务管理，规范付款行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我司所有施工项目，包括但不限于工程款、材料款、设备款、劳务费、保证金等款项的支付。
第三条付款管理应遵循以下原则：1. 预算管理原则：严格按照预算执行，确保资金使用合理、合规。
2. 审批权限原则：明确各级审批权限，确保付款决策的科学性和合理性。
3. 诚信原则：维护企业信誉，确保付款行为的真实性、合法性。
4. 及时原则：确保款项支付及时，维护各方合法权益。
第二章付款流程第四条付款申请1. 付款申请应由项目相关负责人或部门负责人提出，填写《付款申请单》，详细列明付款原因、金额、支付方式等信息。
2. 付款申请单应附上相关合同、发票、验收报告等证明材料。
第五条付款审批1. 付款申请单经项目负责人或部门负责人审核后，报送财务部门。
2. 财务部门对付款申请进行审核，包括合同履行情况、资金预算、发票真实性等。
3. 财务部门将审核意见报送公司总经理或其授权的负责人审批。
第六条付款执行1. 经批准的付款申请，财务部门按照审批意见办理付款手续。
2. 付款方式可根据合同约定或实际情况选择银行转账、支票、现金等。
3. 付款执行过程中，财务部门应做好付款记录，确保款项支付到位。
第七条付款监督1. 项目负责人、财务部门、审计部门应定期对付款情况进行监督检查。
2. 监督检查内容包括付款程序、合同履行、发票真实性、资金使用情况等。
3. 发现问题，应及时纠正，并追究相关责任。
第三章付款条件第八条付款条件应满足以下要求：1. 合同履行：合同约定或变更已全部履行，或达到合同约定的付款条件。
2. 发票齐全：发票内容完整、真实，符合国家税务规定。
3. 验收合格：项目或材料、设备已验收合格，并经相关部门签字确认。
4. 资金预算：符合公司资金预算要求，确保资金使用合理。
施工单位分账管理制度
第一章总则第一条为加强施工单位财务管理，规范分账管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本施工单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本施工单位的分账管理工作，包括分账的设立、使用、变更、撤销、监督和责任追究等。
第三条分账管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：分账设立、使用、变更、撤销等活动必须符合国家法律法规和本单位的规章制度。
2. 实用性原则：分账设置应满足施工单位经营管理的实际需要。
3. 安全性原则：分账资金必须专款专用，确保资金安全。
4. 效率性原则：分账管理应简化手续，提高工作效率。
第二章分账的设立与使用第四条分账的设立1. 施工单位应根据生产经营需要，设立必要的分账，包括但不限于项目分账、工程分账、材料分账、设备分账等。
2. 分账的设立应经单位负责人批准，并报财务部门备案。
第五条分账的使用1. 分账资金的使用应严格按照批准的用途进行，不得挪用、挤占、截留。
2. 使用分账资金应办理相应的支付手续，确保资金使用合法、合规。
3. 分账资金的收支情况应定期进行核对，确保账实相符。
第三章分账的变更与撤销第六条分账的变更1. 分账的用途、额度、期限等如需变更，应经单位负责人批准，并报财务部门备案。
2. 变更分账应重新办理设立手续。
第七条分账的撤销1. 分账因项目完成、资金用途调整等原因需要撤销时，应经单位负责人批准。
2. 撤销分账前，应将分账资金结清，并办理相应的财务手续。
第四章分账的监督与责任追究第八条分账的监督1. 财务部门负责分账的设立、使用、变更、撤销等工作的监督。
2. 会计人员负责分账的日常核算和监督。
3. 项目负责人、项目经理等管理人员对分账的使用负有监督责任。
第九条责任追究1. 对于违反本制度规定，挪用、挤占、截留分账资金的，一经查实，将依法依规追究相关人员责任。
2. 对于分账管理不善，导致资金损失、浪费的，将依法依规追究相关人员责任。
建筑施工企业公司财务管理制度（3篇）
建筑施工企业公司财务管理制度第一章总则第一条为规范建筑施工企业公司的财务管理，提高财务工作效率和质量，扩大公司经营规模，确保公司的健康发展，根据《中华人民共和国公司法》和《企业会计准则》等法律、法规的规定，制定本制度。
第二条建筑施工企业公司财务管理制度是公司财务工作的基本准则，适用于公司内所有财务活动。
第三条公司财务工作必须遵循公开、公平、公正、自愿的原则，依法合规，稳定与可持续发展。
第二章财务管理基本制度第四条公司应及时开展年度财务预算编制工作，明确资金来源和使用规划，为公司的经营决策提供参考。
第五条公司财务会计制度应建立并健全各个财务科目，明确各个科目的核算范围、内容和操作方法。
第六条公司应定期进行财务核对和账目澄清工作，确保账目的准确性和真实性。
第七条公司应建立完善的财务报表制度，按照相关法律、法规的规定编制财务报表，并按时向税务局、统计局和相关监管机构报送。
第八条公司应建立合理的财务内部控制制度，确保财务活动的规范性和合规性。
第三章资金管理制度第九条公司应建立严格的资金计划和预测制度，合理安排公司的资金使用与管理。
第十条公司应健全资金库存管理制度，确保资金的安全和稳定。
第十一条公司应建立明确的资金往来记录和账户管理制度，确保资金流向的清晰和可追溯。
第十二条公司应建立有效的资金监控制度，及时掌握公司的资金情况，并提出合理建议。
第四章财务会计制度第十三条公司应建立科学的会计核算制度，健全财务会计制度，合理计提费用和计算利润，确保财务数据的准确性和可靠性。
第十四条公司应建立严格的财务凭证管理制度，确保凭证的真实、合法和完整性。
第十五条公司应建立规范的财务账簿管理制度，及时记录和分类各项财务数据，确保账簿的准确性和完整性。
第十六条公司应定期进行财务审计工作，确保财务数据的真实性和合规性。
第十七条公司应及时的编制财务报表，并按规定时间上报相关部门。
第五章财务报告与分析制度第十八条公司应准确编制财务报告，明确财务状况和经营结果，并及时向公司管理层、股东和相关部门报告。
施工企业财务会计制度范本
第一章总则第一条为加强施工企业的财务管理和会计核算，规范财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动和会计核算工作。
第三条本制度遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家法律法规和行业规定，严格执行财务会计制度。
2. 实事求是原则：如实反映财务状况和经营成果。
3. 严谨规范原则：加强财务管理，确保财务信息真实、准确、完整。
4. 风险控制原则：加强风险防范，确保公司资产安全。
第二章组织机构与职责第四条公司设立财务部，负责财务管理和会计核算工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制公司财务报表，向公司管理层和股东提供财务信息。
2. 负责制定和实施公司财务管理制度，监督各部门执行。
3. 负责公司资金筹措、使用和调度，确保资金安全、高效。
4. 负责成本核算、预算管理、财务分析等工作。
5. 负责税务筹划、税务申报、税务审计等工作。
6. 负责公司内部控制体系建设，防范财务风险。
第三章财务核算第六条财务核算应遵循以下规定：1. 会计核算应以人民币为记账本位币。
2. 会计核算采用权责发生制，收入和费用应当以实际发生为准。
3. 会计科目设置应按照《企业会计准则》的要求进行。
4. 会计凭证应真实、完整、合法，并有经办人、审核人、批准人签字。
第七条财务报表编制：1. 按月编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
2. 按年编制年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
3. 财务报表应经财务负责人审核，报公司管理层批准。
第四章资金管理第八条资金管理应遵循以下规定：1. 资金筹集应合理合法，确保资金来源的稳定性和安全性。
2. 资金使用应遵循“收支两条线”原则，严格控制资金支出。
3. 资金调度应合理规划，确保公司日常经营和项目资金需求。
4. 资金支付应实行授权审批制度，确保资金支付的真实性和合法性。
2024年工程公司财务管理制度(5篇)
工程公司财务管理制度（5篇）工程公司财务管理制度（精选5篇）工程公司财务管理制度篇1为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。
第一章财务开支管理一、财务开支大计划项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长。
项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计划，并报建筑公司经理签字批准。
财务按以下顺序进行开支。
1、计划工程进度用材料款。
2、计划工程进度用机械设备租赁费。
3、施工队的工资。
4、项目部管理人员的工资。
二、项目部财务开支程序项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字批复后执行。
财务科长后期补充完善财务手续。
1、材料款按照项目部制订的大计划，物资科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。
2、机械设备租赁费按照项目部制订的大计划，由物资设备科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。
3、施工队工资每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，计划科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。
工程量清单必须附在验工计价表后面。
并为施工队作好工资发放表。
由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。
4、备用金备用金实行定额制度。
业务员20__元，小车司机3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。
备用金于年终清理完毕。
食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元，每10天借支一次，月底报销。
5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建筑公司经理签字批复，统一发放。
三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理财务印鉴必须要分开保管。
财务公章和空白票据由出纳保管，私人印鉴由项目部经理保管。
网银u盾必须分开保管。
制单功能u盾由出纳保管，审核功能u盾由项目部计划科主管保管，授权功能u盾由项目部经理保管。
工程财务管理规定
工程财务管理规定LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】工程财务管理办法第一章总则第一条?为了加强某公司（以下简称某市分公司）工程建设项目财务管理工作，规范财务管理行为，提高投资效益，特制定本办法。
第二条?本办法适用于基本建设工程项目、技术改造工程项目的财务管理。
某市分公司财务部门为工程项目财务管理的职能部门，负责工程项目的财务管理和会计核算工作，参与制定年度固定资产投资计划。
第三条?财务部门在参与工程项目论证及可行性研究、进行财务预测和评估中，应根据国家现行的财税制度和价格体系，分析、计算项目的预期经济效益和发生的费用，评估项目的盈利能力、偿债能力及成本承受能力，以判断项目的经济可行性。
财务部门在参与工程项目初步设计的审查时，应对初步设计概算的取费标准及地方性收费项目等方面加强审查。
第四条?财务人员应认真贯彻执行国家有关工程财务管理方面的法律、法规、方针政策；参与建设项目的投资预测、决策，包括项目建议书、立项、可行性研究、初步设计及年度计划编制等各项前期工作；参与工程建设项目的施工图预算审查、设备选型及招投标工作；合理筹集、使用建设资金；严格控制并努力降低建设成本，提高投资效益；认真做好建设资金的预算、控制、监督和考核；参与工程项目的竣工验收工作，负责组织相关部门编报竣工决算，负责决算审批、办理固定资产交付投产使用的建卡进账等账务处理事项。
第五条?为保证各级财务和工程管理部门（指建设单位中负责工程实施的部门，下同）工作的有序衔接，建设单位应保持工程管理人员的相对固定，工程管理部门应确定项目管理人员，负责在工程实施过程中的各个环节与财务部门的配合。
财务部门应指定专门的工程财务人员，主动与项目管理人员沟通，作好项目的核算与财务管理工作。
第六条?某某市分公司的工程项目财务管理统一由所在公司财务部门负责，不再单独设立机构。
第二章?工程建设成本的管理第七条?工程开工后，工程管理部门应及时向财务部门提供设计、合同等文件，财务部门根据批准的设计文件及设计、施工、订货等有关合同，按合同规定的付款方式付款。
施工企业应付款管理制度
第一章总则第一条为了加强施工企业的财务管理，规范应付款项的管理，确保资金的安全、合理、高效使用，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有应付款项的管理，包括但不限于采购、工程结算、工资、福利、税收等。
第三条应付款项的管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保应付款项的合法合规。
2. 实事求是原则：按照实际情况进行应付款项的核算，确保核算的准确性。
3. 严格审批原则：建立健全应付款项审批制度，确保审批流程的规范。
4. 期限管理原则：严格按照合同约定和付款期限支付应付款项。
5. 风险控制原则：加强对应付款项的风险控制，防范财务风险。
第二章应付款项的核算第四条应付款项的核算应按照《企业会计准则》的规定进行，确保核算的真实、准确、完整。
第五条应付款项的核算内容包括：1. 采购应付款：指企业因采购原材料、设备、服务等而产生的应付款项。
2. 工程结算应付款：指企业因施工合同履行而产生的应付款项。
3. 工资应付款：指企业因支付员工工资、福利等而产生的应付款项。
4. 税收应付款：指企业因缴纳各种税费而产生的应付款项。
第六条应付款项的核算流程：1. 采购部门提交采购申请，经相关部门审批后，由财务部门进行审核。
2. 采购部门与供应商签订采购合同，合同中明确付款期限、金额等。
3. 采购部门将合同及相关凭证报送财务部门。
4. 财务部门对采购合同及相关凭证进行审核，确认无误后，编制记账凭证。
5. 财务部门根据记账凭证进行会计核算，并将核算结果反馈给相关部门。
第三章应付款项的审批第七条应付款项的审批应遵循以下程序：1. 采购申请审批：采购部门提交采购申请，经相关部门审批后，报送财务部门。
2. 合同签订审批：采购部门与供应商签订合同，合同中明确付款期限、金额等，报送财务部门。
3. 付款审批：财务部门根据合同及审批意见，编制付款申请，报送总经理审批。
建筑工程企业财务管理新规制度
财务资金管理实施措施第一章总则一：为规范财务管理行为，建立健全内部管理制度，确保企业长久稳定、有序发展，依据《企业会计制度》及其相关要求，结合企业实际，制订本法。
二：财务管理目标是实现企业效益最大化，保障财产安全和连续经营，增强市场竞争力。
做好各项财务收支和计划、核实、控制、分析和考评工作，依法合理筹集资金，有效利用企业资产，提升经济效益。
三：财务管理基础标准是：严格实施国家相关财政法规和财经纪律，建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，维护企业正当权益，，并以企业会计准则为核实基础，如实反应单位财务情况和经营结果。
四：财务管理实施策略是：以提升经济效益为目标，以资金管理为中心、以预算管理为手段，以成本管理、内部控制制度为关键，确保企业资产安全、真实、完整，最终实现企业利润最大化。
五：本措施适用范围:宿迁润鑫建设工程所属各单位及项目部。
第二章财务业务审批要求一：企业根据货币资金收支金额、发生频繁程度和关键性由不一样层次人员或机构来进行管理和控制。
二：企业对货币资金业务建立严格授权审批制度，明确审批人对货币资金业务授权同意方法、权限、程序、责任和相关控制方法，审批人按授权权限进行审批。
三：财务业务审批权限，由企业董事长负责。
四：授权审批制度形式是企业董事长逐层授权，权责统一。
五：企业实施董事长领导下项目经理负责制。
六：全部报销业务实施经办人、验收人、审批人相分离内部牵制制度。
七：审批权限分类为：审核、核准、审批、同意。
后项对前项含有否定权。
审核：指管理部门及主管领导对该事项合理性提出初步意见；审批：指相关领导经参考审核意见后进行同意；核准：指财务主管依据财务管理制度对已经审批支付款项从单据和数量上加以核准而且立案。
同意：指董事长同意。
第三章资金管理要求一、企业资金实施集中统一管理。
二、企业所属各项目不能将资金私自借出，不得将项目资金挪作她用。
三、企业所属各项目部在使用资金时应收取、正当有效票据，对于不能收取、正当有效票据所发生税费全部由项目部自行负担。
建筑工程公司财务管理制度范文(4篇)
建筑工程公司财务管理制度范文第一章总则第一条为加强建筑工程公司财务管理，规范财务活动，保障公司财务安全，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于建筑工程公司的财务管理工作。
第三条公司财务管理应遵守国家相关法律法规以及公司相关制度规定。
第四条公司财务管理应坚持公平、公正、合理、透明原则，确保财务信息真实准确可靠。
第五条公司财务管理分为财务规划与预算、会计核算、资金管理、财务审计等方面，具体内容详见本制度。
第六条公司财务管理应由专门的财务部门负责，其职责包括制定财务制度、制定财务预算、进行财务分析、监督财务执行等。
第二章财务规划与预算第七条公司应定期制定财务规划，包括财务目标、财务策略、财务指标等，以指导和评估财务管理工作。
第八条公司财务规划应与战略规划相结合，确保财务目标与公司整体目标一致。
第九条公司应定期编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、利润预算等。
第十条财务预算应根据公司实际情况确定，合理安排财务资源，提高财务管理效益。
第十一条财务预算应报经公司领导审批后执行，对超出预算支出或未经批准的支出应进行追究责任。
第三章会计核算第十二条公司应建立健全会计制度，包括会计核算政策、会计科目、会计账簿等。
第十三条公司应全面、准确、及时地记账、核算，确保会计信息真实可靠。
第十四条公司应定期进行财务报表编制工作，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十五条公司应根据需要进行月度、季度、年度财务报表编制工作，及时掌握公司财务状况及经营业绩。
第十六条公司应定期进行财务分析，包括财务比率分析、财务指标分析等，为决策提供参考依据。
第四章资金管理第十七条公司应建立健全资金管理制度，包括资金计划、资金调度、资金监督等。
第十八条公司应合理安排资金使用，提高资金利用效率，确保资金安全。
第十九条公司应建立资金预警机制，及时预警资金风险，防止资金流动性问题。
第二十条公司应定期进行资金盘点和对账，确保账实相符，杜绝资金违规使用。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
施工企业财务管理第一章总论第一节施工企业财务管理内容一、施工企业的资金运动1、有关概念施工企业:是从事建筑安装工程施工活动的盈利性经济组织。
施工企业财务：施工企业在生产过程中的资金运动，它体现着企业同各方面的财务关系。
2、资金运动过程因施工企业的经济活动，是以施工生产活动为中心的供应、施工和工程点交三个主要施工经营过程所构成。
施工企业的资金运动,构成施工企业经济活动的一个独立方面,这就是施工企业的财务活动。
筹集资金（实收资本、购买生产资料转移价值结算分配借款、发行债券、预收）(构成固定、流动资产）创造价值（耗费、息税、净利润）注：①书中的购买的生产资料是按劳动资料和劳动对象划分，是从政治经济学的角度；而从会计学的角度，实际形成了企业的固定资产和流动资产。
②转移价值和创造价值皆是政治经济学中的概念。
③施工企业将已完工工程点交给发包建设单位,按合同造价（或工程标价)进行工程款结算，取得收入，即为建造合同收入。
④工程结算收入一部分用于购买劳动对象、更新劳动资料、支付职工工资等，即弥补生产耗费；一部分为上缴国家的税金和支付的融资利息；其余即使企业的净利润。
⑤用取得的结算收入再投入生产，从而进入下一个循环。
3、施工企业财务管理的对象施工企业在物资运动和金融商品运动中伴随着产生的资金运动。
二、施工企业资金运动的规律1、各种资金形态在空间上同时并存、在时间上相继转化的规律（共存性、继起性）参看资金的运动过程，企业的货币资金、生产储备资金、未完施工资金、结算资金是同时存在的，但同时它们又可按循环的资金运动过程相继转化.2、资金收支在数量上和时间上保持平衡的规律要保证资金周转的顺利进行，就要求资金收支在数量上和时间上协调平衡；要保持资金收支的平衡，首先要保持企业供应、施工生产和工程点交活动的协调平衡。
案例：1994年，顺驰从联想借资50万起家，到2004年前的十余年时间，营收逾40亿，不过惊奇的转变发生在接下来的两年：2004年，顺驰公然宣布，他们将在2004年做到100个亿的销售额——其实在内部，每个顺驰人都知道他们的目标是一个让外人更感震惊的数字:155亿！2003年8月,顺驰联合天津市信托投资有限公司和天津日报报业集团作价17.515亿元拿下天津奥体配套项目，破了天津土地交易的纪录。
其后，其先后取得西青柠檬酸厂和蓟县桃花园地块。
2003年9月，顺驰以5.97亿元将石家庄009号地块拿下，这时候进行操作的河北顺驰刚刚成立五周。
同月,顺驰还在上海青浦拿了地，价值1亿多元。
一个月后的2003年10月，顺驰又在苏州工业园区以5。
9亿元取得金鸡湖地块。
两个月后，在南京通过拍卖以6。
5亿元抢得河西奥体中心地块。
两个月后的2003年12月，在以“外地公司拿地难”著称的北京,顺驰也拿下了大兴黄村1号地的开发权,耗资9。
05亿元，比业界的预期价格高出整整一倍。
紧接着，2004年1月又通过挂牌以27.2亿元拿下苏州工业园区地块。
顺驰的身影不仅出现在华北和华东。
2003年，顺驰以1亿多元拿下了湖北荆州地块。
2004年4月，顺驰先后从郑州和洛阳取得两块土地，将触角延伸到华中地区。
在此期间，又在无锡取得太湖新城地块。
根据顺驰自己的统计，至2004年6月，顺驰进入全国16个城市，累计占地面积达1347万平方米，建筑面积近1450万平方米.在一年之内，顺驰从一个地方性公司变成一个全国性的公司，企业的员工也从几百人发展为8000人。
(74.135亿元)。
如此快的扩张速度，哪里来那么多的钱？在顺驰集团财务总监汪浩眼中，房地产行业一个很重要的特点是没有固定成本投入,一个现金流管理得好的企业，完全可以通过调整付款和回款的节奏来平衡现金流。
对于单个开发项目，顺驰可以完成使“现金—现金”的商业模式.在这种模式中，一切讲究速度，尽量玩“空手道”,先拿到土地尽快开工，尽快开盘，尽快回款,而对于付款是能拖就拖。
“这个模式其实就是地产零库存模式，用很低的资金去发展,这要求对公司资产的管理、库存的管理非常精确.发展速度快并不意味着风险就大，关键是看产品的周转性，产品的质量。
”汪浩说。
不仅如此，由于掌控的项目比较多，集团财务完全可以通过“拆东墙补西墙"的方式，调剂资金，维持运作。
当然，这样的运作对资金的回笼要求很高，一不留神就可能出现崩盘，所以,开展全国战略后，顺驰的预算也由半年一次变为一周调整一次。
因为任何一个变化，影响的就不止这个项目、这个公司而是顺驰的全局.【特别提示】单个项目的运作方式：银行贷款、消费者预付款、拖延支付货款→现金—现金的商业模式多个项目：互相提供资金2004年上半年的3月到5月之间,国家推出了一系列的调控措施，因为政策的调整，直接导致了购买力的下降,楼市成交量萎缩，顺驰的项目也无法幸免。
买到的地需要花钱支付尾款、在建的项目需要设计施工必须支付费用,而另一方面，自己的楼盘却因为政策的影响销售不出去,很显然，“现金—现金”的商业模式已经行不通了。
2006年9月6日，路劲基建（1098.HK）于联交所发布公告,路劲基建与顺驰集团业已签署框架协议。
孙宏斌以12.8亿元的资金,出让了顺驰中国55％的股权，也基本失去了顺驰的控制权.三、施工企业资金运动形成的财务关系财务关系:施工企业资金运动体现的经济关系1、企业同投资者之间的财务关系是企业同投资者(即企业所有者）之间关于资本金的收缴和投资利润的分配关系。
一方面,所有者要按照投资合同、协议、章程的约定履行出资义务,以便及时形成企业的资本金。
另一方面,企业利用资本金进行经营，实现利润后,应按出资比例或合同、章程的规定,向其所有者分配利润。
企业同投资者之间的关系,是所有权和经营权在经济上的具体表现.2、企业同国家之间的关系企业同国家之间的财务关系,是国家对企业行使行政权力在经济上的具体表现，是依法纳税和依法征税的权利义务关系。
3、企业同银行等金融机构之间的财务关系企业同银行的金融机构之间的存款、借款、还款和结算关系，在性质上属资金分配关系和资金融通关系，体现着国家宏观调控和企业自主经营的关系。
4、企业同其他企业单位之间的财务关系对于施工企业而言，主要是同发包建设单位和供应单位之间的关系，它们之间的资金结算关系、资金融通关系和对外投资关系，主要体现了企业同其他企业之间社会主义分工协作关系。
5、企业内部各单位之间的关系企业内部形成的资金结算关系，体现着企业各部门和各级单位在公司统一领导下的分工协作关系。
6、企业同职工之间的财务关系企业在支付职工工资、津贴、奖金时所发生的结算关系，也是企业根据职工提供的劳动数量和质量来分配消费品的一种形式.第二节 施工企业财务管理目标财务管理目标：是企业进行财务活动所要达到的目的，是评价企业财务活动是否有效、合理的标准。
分为总体目标和具体目标。
一、财务管理总体目标是企业全部财务活动需要实现的最终目标。
1、净利润最大化净利润也称税后利润,在一定程度上体现了企业经济效益的高低.合理之处：追求利润最大化，必须讲求经济核算，加强管理,改进技术，提高劳动生产率,降低成本。
有利于资源的合理配置。
问题(P10）:①不能反映相对关系②未考虑时间价值③未考虑风险因素2、资本利润率最大化资本利润率也称净资产收益率,是企业净利润与所有者权益的比率，说明企业所得利润与资本额之间投入产出关系。
合理之处：便于在不同规模资本企业之间进行比较。
问题（P11）：①未考虑风险因素（提高资产负债率）②未考虑时间价值和投入资本获利期间3、企业价值最大化是指通过企业的合理经营，采用最优的手段，对经营期内净利润，在考虑风险和资金时间价值后加以计量,不断提高经济效益，使企业价值达到最大。
企业价值=∑=nt 1t 年净利润×t 年折现系数年限：按章程规定或20年折现率:行业平均资本利润率合理之处:①考虑了时间价值②克服追求利润的短期行为③考虑了利润与风险的关系（可反映在贴现率上，风险越高，贴现率越高,企业价值越低）④有利于社会财富的增加（因企业的价值增大）问题：应用中有难度案例2：财务管理目标二、财务管理具体目标1、筹资管理目标是在满足企业施工生产经营所需资金的前提下，不断降低资金成本和筹资风险. 资金成本：资金筹集费用和资金占用费（资金时间价值和投资风险价值）发行股票或股本的资本成本（股利）﹥银行借款或发行债券的资本成本（抵税）发行股票或股本的筹资风险﹤银行借款或发行债券的筹资风险（到期还本付息）2、投资管理目标以较低的投资风险与投资投放和使用,获得较多的利润或收益。
证券投资收入的两种形式：①股利、利息②资本利得3、分配管理目标根据实际现金存量及今后现金净流量，正确处理企业与各利益主体的经济利益，确定留存比例和选择分配方式.利润的分配，影响企业现金流出量、流动资金周转和偿债能力（财务分析)、企业的即期市场评价、企业价值等方面.三、不同利益主体在财务管理目标上的矛盾与协调1、所有者与经营者的矛盾与协调关系：企业价值最大化反映了所有者的利益，企业是所有者的企业，但需要经营着富有成效的施工生产经营.矛盾：经营者要求报酬越高，所有者得到利润越少。
经营者的道德风险。
【特别提示】道德风险不同于道德败坏，指“从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时作出不利于他人的行为".2001年或诺贝尔经济学奖的斯蒂格利茨举例:美国一大学自行车被盗率约为10%,保费为标的的15%，按道理可获得5%的利润。
但运作一段时间后，发现被盗比率提高到了15％以上。
原因在于参保同学采取了对自行车安全防范不作为行为。
协调：建立合理的激励机制，提高薪酬或给与股份。
2、所有者与债权人的矛盾与协调关系：债权人为企业投资，获得利息;所有者运用投资经营企业.矛盾:债权人的风险和收益是不对称的（收益：利息;风险：可能会很高）协调：担保借债、规定最高负债率、合同约束等方法四、财务管理目标与社会责任社会效益:产品质量、就业、税收等第三节施工企业财务管理环境一、经济体制环境1、经济体制分宏观经济体制和微观经济体制。
2、宏观经济体制又分计划经济体制和市场经济体制。
两种体制下，财务管理的差别：①立足点不同（计划、市场，从需求的角度出发）②目标不同（计划、企业价值最大化)③主体不同（国家、企业）④手段不同（财务计划、预测决策)⑤与施工经营关系不同（市场经济下，财务管理是相对独立的活动)3、微观经济体制环境也称企业体制环境经营权和所有权分离的情况下，涉及所有者权益变动的决策（筹资、投资、资本变动），财务管理活动要分所有权主体和经营权主体分别进行.如防止稀释所有者权益，普通股的配股、增发都要召开股东大会.二、市场环境1、建筑市场环境对财务管理的影响主要是建筑市场的竞争程度或景气度.竞争激烈，工程标价低，盈利少；竞争趋缓,工程标价高，影响企业的盈利水平，盈利多。