柜面业务风险防范
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?《中国银监会办公厅关于开户管理案件风险提 示的通知》(银监办发〔 2009〕167号)
?单位存款账户对账
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?对账目的
?防支票存款可能被挪用的风险
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?存款对账要求
?成立对账பைடு நூலகம்心
?防客户经理和柜员对账
?对账单真实性审核
?纸质对账单印鉴章的审核 ?网银对账
? (一)此案例中,网点业务受理柜员未认真核对 企业提供的证明资料,造成企业法人名称不一致 ,形成风险事件。
?(二)该笔业务经现场审核人员审核签章,说明 现场审核人员责任心不强,对业务审核流于形式 ,极易造成银企纠纷。
?三、案例启示
? (一)加强网点业务人员对《人民币结算账户管 理办法》的学习,准确掌握结算账户的管理规定 ,杜绝随意操作,将风险事件消灭在萌芽状态。
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目录
1 银行账户风险防范 2 存款业务风险防范 3 重要实物风险防范 4 支付结算风险防范
?存款业务风险防范
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?存入业务风险防范 ?款项支取风险防范 ?存款人死亡后款项支取的风险防范 ?挂失业务风险防范 ?查冻扣业务风险防范
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?存入业务风险防范
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?举证责任分配
?持有人以真实凭证为证据提起诉讼的,金 融机构应当对持有人与金融机构间是否存 在存款关系负举证责任。
?异常业务发生后的证据保存
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?【收款人名称账号核对】
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?款项存入业务错账风险防范
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?1997年12月13日最高法院《关于审理存单 纠纷案件的若干规定》:
?一般存单纠纷案件的含义 ?人民法院应审查凭证的真实性和持有人与金融
机构间存款关系的真实性
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? (二)网点现场审核人员应加强对柜员日常业务 辅导、培训工作,避免出现柜员代客户保管存折 、密码且多次查询账户的高风险事件发生。
?风险提示:
?2.建议不为客户开立卡折 合一账户,已存在的卡 折合一账户进行合并。
? 案例:利用卡折合一账户诈 骗资金案
?单位存款账户开户
8
?单位存款开户环节存在的 风险点有哪些?
? (二)强化网点业务审核人员履职能力,提高工 作责任心,真正起到事中把关作用,增强抵制和 防范违规行为的自觉性,提高业务质量,减少风 险事件的发生。
?
?单位账户开户手续完成后,应交给企业的有 关资料、回单、印鉴卡、支付密码及网上银 行密钥等材料,一律直接交给有权人,并由 其签字确认,严禁由他人代领。
业务处理中心审核人员发现:税务登记证登记日 期20XX 年11 月18 日,法人为 XXX ,营业执照 及其他证明资料法人均为 XX 。中心人员以证明资 料不一致退回网点处理。 ?
?二、案例分析
? 根据《人民币单位银行结算账户开立变更集中审 批管理办法》的通知,营业网点受理人员对本网 点单位结算账户开立、变更业务的真实性、完整 性和合规性负责。
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?存款开户应防止账户信息失真:
?经办人的真实性和合规性
?严格审查代办时的授权委托书和身份证件 ?必要时联系单位负责人 ?严禁客户经理代办开户手续
?开户资料的真实性
?保证印鉴章的真实性并妥善保管纸质印鉴卡
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?关于单位开户经办人员的规定:
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?存入业务风险有串户和金额误输,防范措施 :
?1、刷卡、折上的磁条读取卡号、账号。 ?2、无卡、折的,必须填写凭条,系统输入时
同时核对姓名、账号。 ?3、规范处理存款错账。
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?存款账号与户名不一致存入款项的,银行应 负连带责任。
?二、案例分析
?
?(一)操作柜员面对朋友的委托,未能够严格按 照制度规定办理,而是将朋友与客户的范畴相混 淆。银行的优质客户在与银行员工长期业务接触 中逐渐熟识,也赢得了客户高度信任,个别员工 利用代客户办理业务之便而挪用、侵吞客户资金 的风险隐患。银行制度规定严禁代客户保管存单 (折)代客户办理业务。
账户 管理
个人存款账户开户 单位存款账户开户
存款账户对账
?个人存款账户开立时身份证件出具要求
? 银发【 2008 】191 号文件 ?青海省人民币银行结算账户管理实施细
则》(西中支办【2015】87号)第三十三条
风险点:代理开户形成的风险
?一、案例介绍
?柜员分别办理客户段××代理王×、蒋××开立 个人结算账户,金额分别为 600.00、400.00 元 ,因工作疏忽,两笔《代理开立个人结算账户核 实单》上代理人未签名、无核实结果。被认定为 风险事件。
?二、案例分析
?《银行个人金融业务操作规程》规定:代理开立 个人结算账户,需提供存款人、代理人有效身份 证件、填写《个人业务申请书》、《代理开立个 人结算账户核实单》,由代理人在核实单上填写 存款人、代理人姓名、证件类型、证件号码、通 讯地址、联系电话、代办理由等信息并亲笔签名 。网点核实人员应通过电话、上门等方式对存款 人进行核实,并注明核实方式、时间、内容、结 果并亲笔签名。而此笔代理开户业务违反上述规 定:代理人未在核实单上签名、柜员未认真审核 凭证填写内容、未注明核实结果等。
?风险提示:代客户保管存折查询账户明细
?案例 一、案例介绍 ? 客户由于工作繁忙无暇到网点查询个人账户的历
史明细,遂将存折和密码交给柜员委托其代为查 询。柜员用交易多次查询该客户账户交易明细, 并按月打印交易明细。柜员完成查询及打印处理 后将存折及交易明细交予客户。经核实,柜员称 所查询账户的客户为自己的朋友,该柜员是受朋 友委托进行查询。此业务最终被确认为风险事件 。 ? ?
?对于法定代表人或者单位负责人授权他人办 理单位银行结算账户开立业务的,被授权人 应是授权单位工作人员。
?《中国人民银行关于进一步加强人民币银行结 算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知 》(银发〔 2011〕116号)
关于单位结算账户开户证明资料信息不一致
?一、案例经过 ?近日,某网点提交一笔单位结算账户开户业务,
?单位存款账户对账
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?对账目的
?防支票存款可能被挪用的风险
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?存款对账要求
?成立对账பைடு நூலகம்心
?防客户经理和柜员对账
?对账单真实性审核
?纸质对账单印鉴章的审核 ?网银对账
? (一)此案例中,网点业务受理柜员未认真核对 企业提供的证明资料,造成企业法人名称不一致 ,形成风险事件。
?(二)该笔业务经现场审核人员审核签章,说明 现场审核人员责任心不强,对业务审核流于形式 ,极易造成银企纠纷。
?三、案例启示
? (一)加强网点业务人员对《人民币结算账户管 理办法》的学习,准确掌握结算账户的管理规定 ,杜绝随意操作,将风险事件消灭在萌芽状态。
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目录
1 银行账户风险防范 2 存款业务风险防范 3 重要实物风险防范 4 支付结算风险防范
?存款业务风险防范
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?存入业务风险防范 ?款项支取风险防范 ?存款人死亡后款项支取的风险防范 ?挂失业务风险防范 ?查冻扣业务风险防范
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?存入业务风险防范
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?举证责任分配
?持有人以真实凭证为证据提起诉讼的,金 融机构应当对持有人与金融机构间是否存 在存款关系负举证责任。
?异常业务发生后的证据保存
16:44:36
?【收款人名称账号核对】
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?款项存入业务错账风险防范
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?1997年12月13日最高法院《关于审理存单 纠纷案件的若干规定》:
?一般存单纠纷案件的含义 ?人民法院应审查凭证的真实性和持有人与金融
机构间存款关系的真实性
16:44:36
? (二)网点现场审核人员应加强对柜员日常业务 辅导、培训工作,避免出现柜员代客户保管存折 、密码且多次查询账户的高风险事件发生。
?风险提示:
?2.建议不为客户开立卡折 合一账户,已存在的卡 折合一账户进行合并。
? 案例:利用卡折合一账户诈 骗资金案
?单位存款账户开户
8
?单位存款开户环节存在的 风险点有哪些?
? (二)强化网点业务审核人员履职能力,提高工 作责任心,真正起到事中把关作用,增强抵制和 防范违规行为的自觉性,提高业务质量,减少风 险事件的发生。
?
?单位账户开户手续完成后,应交给企业的有 关资料、回单、印鉴卡、支付密码及网上银 行密钥等材料,一律直接交给有权人,并由 其签字确认,严禁由他人代领。
业务处理中心审核人员发现:税务登记证登记日 期20XX 年11 月18 日,法人为 XXX ,营业执照 及其他证明资料法人均为 XX 。中心人员以证明资 料不一致退回网点处理。 ?
?二、案例分析
? 根据《人民币单位银行结算账户开立变更集中审 批管理办法》的通知,营业网点受理人员对本网 点单位结算账户开立、变更业务的真实性、完整 性和合规性负责。
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?存款开户应防止账户信息失真:
?经办人的真实性和合规性
?严格审查代办时的授权委托书和身份证件 ?必要时联系单位负责人 ?严禁客户经理代办开户手续
?开户资料的真实性
?保证印鉴章的真实性并妥善保管纸质印鉴卡
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?关于单位开户经办人员的规定:
16:44:36
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?存入业务风险有串户和金额误输,防范措施 :
?1、刷卡、折上的磁条读取卡号、账号。 ?2、无卡、折的,必须填写凭条,系统输入时
同时核对姓名、账号。 ?3、规范处理存款错账。
16:44:36
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?存款账号与户名不一致存入款项的,银行应 负连带责任。
?二、案例分析
?
?(一)操作柜员面对朋友的委托,未能够严格按 照制度规定办理,而是将朋友与客户的范畴相混 淆。银行的优质客户在与银行员工长期业务接触 中逐渐熟识,也赢得了客户高度信任,个别员工 利用代客户办理业务之便而挪用、侵吞客户资金 的风险隐患。银行制度规定严禁代客户保管存单 (折)代客户办理业务。
账户 管理
个人存款账户开户 单位存款账户开户
存款账户对账
?个人存款账户开立时身份证件出具要求
? 银发【 2008 】191 号文件 ?青海省人民币银行结算账户管理实施细
则》(西中支办【2015】87号)第三十三条
风险点:代理开户形成的风险
?一、案例介绍
?柜员分别办理客户段××代理王×、蒋××开立 个人结算账户,金额分别为 600.00、400.00 元 ,因工作疏忽,两笔《代理开立个人结算账户核 实单》上代理人未签名、无核实结果。被认定为 风险事件。
?二、案例分析
?《银行个人金融业务操作规程》规定:代理开立 个人结算账户,需提供存款人、代理人有效身份 证件、填写《个人业务申请书》、《代理开立个 人结算账户核实单》,由代理人在核实单上填写 存款人、代理人姓名、证件类型、证件号码、通 讯地址、联系电话、代办理由等信息并亲笔签名 。网点核实人员应通过电话、上门等方式对存款 人进行核实,并注明核实方式、时间、内容、结 果并亲笔签名。而此笔代理开户业务违反上述规 定:代理人未在核实单上签名、柜员未认真审核 凭证填写内容、未注明核实结果等。
?风险提示:代客户保管存折查询账户明细
?案例 一、案例介绍 ? 客户由于工作繁忙无暇到网点查询个人账户的历
史明细,遂将存折和密码交给柜员委托其代为查 询。柜员用交易多次查询该客户账户交易明细, 并按月打印交易明细。柜员完成查询及打印处理 后将存折及交易明细交予客户。经核实,柜员称 所查询账户的客户为自己的朋友,该柜员是受朋 友委托进行查询。此业务最终被确认为风险事件 。 ? ?
?对于法定代表人或者单位负责人授权他人办 理单位银行结算账户开立业务的,被授权人 应是授权单位工作人员。
?《中国人民银行关于进一步加强人民币银行结 算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知 》(银发〔 2011〕116号)
关于单位结算账户开户证明资料信息不一致
?一、案例经过 ?近日,某网点提交一笔单位结算账户开户业务,