农村信用社柜面业务操作风险防范措施

农村信用社柜面业务操作风险防范措施探析

【摘要】本文分析了农村信用社柜面业务操作风险以及产生风险的根源，提出风险防范措施：确立管理风险的科学意识；风险管理操作需不断完善；认真落实防范风险制度；对员工实施培训；针对柜面服务建立公正的绩效考核体制。

【关键词】农村信用社；柜面业务操作；风险控制

我国自2005年以来，金融行业因为一系列的业务操作风险致使一些金融机构陷入了频临倒闭的困境，对社会公众、政府机构及海外人士投资中国商业银行的信心产生了一定的影响。中国黑龙江支行在2005年初被行长携款10亿元潜逃；银监会在3月查出包头农行具有重大的非法经营行为；邯郸分行在2007年发现被人盗取现金5000万元。中国银行业正面临着严重的业务经营风险，风险控制操作势在必行。近年来，随着农村信用社不断深入的改革，农村信用社承受着更加激烈的市场竞争压力，目前情况下，农村信用社频繁发生恶性事件，特别是农村信用社柜面业务产生风险的状况加剧，内部管理的水平和发展模式都出现了显著不匹配现象。研究表明，柜面业务操作产生的风险已经成为我国农村信用社面对的主要风险，因此对农村信用社柜面业务操作风险的防范工作非常重要。

一、农村信用社柜面业务操作风险

1、柜员保管操作密码及授权卡

柜员对操作的密码以及操作卡缺乏有效管理，造成密码外泄或是

离岗之后并没有按照规定退出操作页面，用完授权卡之后也没有对其进行必要处理，授权只停留在表面形式上，造成他人非法盗用或是使用。

2、客户业务代理

存取款业务中涉及的较大数目的存取款和代办取款等业务都要求客户或是代办人持有效身份证明办理，有些信用社操作人员并没有要求客户出示相关的资料证明，也没有按照授权审批制度执行，致使管理风险防线遭到了严重破坏。业务代理也没有根据规定对代理人的证件进行保存，致使盗用者在柜台直接输入密码便可办理有关业务，甚至不需要走出营业的柜面。

3、对账细节

管理存款账户明确规定应与客户及时对账并且及时收回相关的对账材料。尤其是农村信用社中的较大金额的客户，信用社并未调派人员与客户进行对账，给作案人员留下了可乘之机，使其冒充了柜面操作人员，在农村信用社中成为了业务代言人，开户、对账、取款工作顺利完成，造成客户与农村信用社之间出现了信息不符的现象。

4、敏感关键业务

对挂失业务实行的操作始终没有形成一个统一形式，一些信用社管理比较严格，为了避免客户将信息外泄，或是同行业之间的业务竞争，只允许客户在开户地点查询相关的信息及挂失办理，而少数

农村信用社因为涉及较多的业务，为了客户的方便，允许客户在任意营业地点办理补发或是挂失业务并且不需要授权，而不法分子正是看到了系统对客户信息缺乏严格控制的弱点，频繁的利用挂失后的存折，之后利用重新补发的存折对客户的资金进行支取。农村信用社应对冲销、抹帐等内部敏感业务进行相应的记录，并且定期安排检查，而有些农村信用社因为没有定期对敏感账户进行检查，对冲账业务的根源未作任何核实，更没有在原始错帐的凭据上标注原因，甚至有没有进行必要的审批授权，使得不法分子轻易进行内部帐交易却不会受到控制，因此，存款虚存再进行抹帐也是不法分子诈骗客户的重要手段。

二、农村信用社柜面业务操作风险产生的根源

目前农村信用社的企业法人都是独立的，都是利用其所有资产承担农村信用社的债务责任，全部采用了经营自主、风险自担的经营模式。因此，受制于客观的生存需求，长时间以来在经营部分始终抓的比较紧，在管理部分相对抓的较为宽松。

对农村信用社的员工缺乏系统的工作培训，培训缺乏一定的深度及广度，风险防范意识的培养还未到位，加上素质普遍较低，致使信用社员工不能全面的认识操作风险，防范风险的意识薄弱，法制观念缺失，违反规定的操作经常发生，对正常的经营业务造成极大的风险。

监督检查部门工作人员偏少，功能普遍弱化，在平常的稽查工作

中，通常将检查的中心落实在农村信用社的相关规定上，而检查监督业务的形式过于流程化，没有严格追究其责任，查处违规操作力度不够。根据目前农村信用社的管理机制，农村信用社应将自身的经营状况在社员发表会中进行公布，并且发动全体社员进行有效的监督。但是由于很多影响因素，农村信用社并没有积极接受外部监督的足够勇气，每年通过疏通关系、计费交审的方式想尽方法躲避审计部分的相关检查，造成操作风险越来越大。

三、农村信用社柜台业务操作风险防范措施

1、确立管理风险的科学意识

这需要农村信用社从上到下确立科学管理风险的观念，加强风险管理文化的营造。管理人员应充分认识到风险的存在点，全面把握制定风险的有关政策和步骤。基层员工应积极参与风险工作的管理，积极鼓励他们以主人公的身份认真对待工作，进而在农村信用社内部培养管理风险的观念，强调每个岗位和个人都树立风险的全方位管理。

2、风险管理操作需不断完善

改变农村信用社目前管理风险的多级形式，建立集中、从上至下的管理风险机制，对风险实现集中形式的管理。做到发生风险之前可进行评估，以便及时检测风险发生的变动，发生风险之后及时进行纠正和监督，并且提出对应的管理策略及方法对风险实行控制。

3、认真落实防范风险制度

农村信用社每个部门之间应构建优良的协作分工关系，将检查柜面操作业务的风险作为一种制度进行安排，按照一定时间安排会计实行检查，针对检查出现的问题实行有效梳理，将问题细致化。同时还要进行必要的反思，查出所在原因，及时填补漏洞。最后，还要将责任落实到个人，及时彻底的进行整改，不能放过任何安全隐患。构建登记差错制度，对整改不及时的个人要按照制度进行严厉处罚。

4、对员工实施培训

应当建立细致的。长期的培训员工制度，经过培训员工的业务，使农村信用社每名员工对新制度、新业务进行及时了解，积极开展业务研究和竞赛，提升柜面人员的业务水平。开展丰富的思想教育活动，加强员工的业务综合素质，提升员工对业务工作的理解和认知，自觉养成柜面操作控制与预防风险意识，进而能够正确行使自己的工作职能。

5、针对柜面服务建立公正的绩效考核体制

构建一体多元化、挂钩绩效、合理科学、公正公平的管理薪酬体系，柜员的薪酬要合理分配，按照业务的复杂程度与贡献程度实行权重设定，计算柜员的积分业绩，全面考核员工的业绩。充分利用以岗定酬实施考核，最大限度的调动柜面工作人员的积极性，利用有效的资源，提升农村合作信用社的整体竞争能力。

四、结束语