货币资金业务流程图1
货币资金业务流程图
货仓存货管理评分表-------收货组
版本1：此表每月评比一次，发现的问题点限一周内改善。
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货仓存货管理评分表-------成品&废料
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货仓存货管理评分表-------超市
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货仓存货管理评分表-------账数处理（收货/超市/拆料）
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货币资金及票据管理流程.ppt
财务总部
表单附件
表单名称 银行余额调节表
相关步骤
编制银行余 3 额调节表
填写人 出纳外会计人员
复核人 财务部总经理
7
财 务 总 部 银 行 对 账 与 编 制 余 额 调 节 表 流 程 图
8
出纳
对 账
获取银行对 1 账单
与
编
制
除出纳外的会计 人员
审核并签字
8
确认
会计中心负责人应检查余额调节表编制责任人是否 符合财务要求，并审核未达账项形成原因是否合理，
C2 调节处理是否准确，并对最终结果签字确认。
R1
风险，或者是由于编制不规范、差
异上报不及时及人为舞弊造成的资 金流失，报表失实无法发现，容易 潜伏巨大资金损失风险。
9 整理归档
经会计中心负责人签字确认的银行余额调节表及银 行对账单应按月交至财务档案保管员处归档，以备
C3
检查，同时防止人为随意修改。
9 备案
会计中心应每月将负责人签字确认后的银行余额调
节表和银行对账单上报财务总部备案。
C4
6
流程摘要
一级流程 控制目标 管理部门
银行对账与编制余额调节表管理 流程
•确保货币资金安全、完整
分类流程
财务总部银行对账与编制余额 调节表管理流程
关键控制点
•出纳外会计人员编制银行余额 调节表
C4 查，同时防止人为随意修改。
9
异上报不及时及人为舞弊造成的资 金流失，报表失实无法发现，容易 潜伏巨大资金损失风险。
审核并签字 10 确认
C3
财务部总经理应检查编制责任人是否符合财务要求， 并审核未达账项形成原因是否合理，调节处理是否 准确，并对最终结果签字确认。
收支和预算管理业务内部控制流程图完整版
收支和预算管理业务内部控制流程图完整版收支和预算管理业务内部控制流程图HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】收支和预算管理业务内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）预算绩效管理三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）决算和预算绩效管理第二节收支业务控制一、工作步骤示意图（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务（二）实物资产和无形资产业务（三）对外投资业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金（二）实物资产和无形资产（三）对外投资第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表（一）项目管理（二）资金管理第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段（二）合同履行阶段。
(一)存款业务流程图：
客户
填写存款凭条、提交现金、留存密码
清点核对现金、打印存单
经办柜员
（二）取款业务流程图：ຫໍສະໝຸດ 客户填写取款凭条、输入密码
核对无误后支取现金
经办柜员
（三）票据贴现流程图：
营业室
划款
客户
提交申请
办理贴现
客户经理部
查询信息 反馈
票据开户行
（四）存款挂失业务流程图：
客户
电话或口头
经办柜员
（冻结帐户5天后提供身份证信息）
补打存单或重置密码
提供密码
或存单7天后
解除挂失或办正式手续
（五）汇款业务流程图：
客户
填汇款单
经办柜员
复核授权
收款人开户行
发送款项
综合员
（六）代理业务流程图：
客户
填写专用凭证、交款
打印回执
经办柜员
（八）贷款办理流程：
信用等级评定(核发资信证)
借款申请
贷款审查
贷款审批
签订合同
发放贷款
行政单位货币资金业务流程图模板
经办人 A 开始
提出支付申请 1、
支
付 审 批
支出审批单据、 原始凭证
出纳 B
货币资金业务流程图
会计 C
审核 D
不合格
审核
盖章/签字
限额以内
付款
2、
银行对账单
付
款
和
登记现金/
记
银行日记账
会计核算ห้องสมุดไป่ตู้
账
结束
财务负责人 E 分管财务领导 F
审批 盖章/签字
金额
审批 超 出 限 额
盖章/签字
货币资金业务流程节点说明： • A1：业务部门经办人员将已履行审批手续的《支出审批单》和原始单据，提交财务部门， 提出资金支付申请； • D1：财务部门审核岗对业务部门提交的资金支付申请进行审核，审核通过在上面签字 或签章确认，传递给财务负责人审批；不通过则退回给经办人员； • E1：财务负责人对审核岗传来的《支出审批单》进行审批，并签字或签章确认，超过授 权金额的支付申请需由单位分管财务领导审批和局长办公会审批； • F1：单位分管领导或局长办公会对资金的支付申请进行审批； • B2：出纳岗收取已履行各项审批手续的资金支付申请，按规定方式支付资金。开具收据 由经办人员签字确认，将收据或银行回单交会计记账，同时登记现金或银行存款日记账； • C2：会计岗根据出纳转来的资金支付申请相关凭证、收据和银行回单登记账务； • D2：审核岗领取“银行对账单”，核对银行存款账面余额与银行对账单余额的差异，督促 会计岗与出纳岗定期对账，必要时对出纳管理的现金进行抽盘或者盘点。
流程管理-货币资金管理业务流程
4.2货币资金管理业务流程一、业务目标经营目标11.1 保证资金安全，提高资金利用效率。
财务目标22.1 保证货币资金核算真实、准确、完整。
合规目标33.1 符合国家货币资金管理的有关规定和公司内部规章制度。
二、业务风险经营风险11.1 资金被非法挪用。
1.2 资金存放分散，不能统一集中使用，增加资金冗余风险。
财务风险22.1 货币资金账实不符和存在账外货币资金风险。
合规风险33.1 违反国家货币资金管理规定和公司内部规章制度，受到处罚。
①本流程所称货币资金为现金、银行存款和其他货币资金三、业务流程步骤与控制点开设账户11.1 按照分级管理的原则，公司开立账户必须报股份公司财务部审批；下属单位开立账户必须报公司财务部门审批；经批准后严格按照中国人民银行《支付结算办法》和有关规定在银行和/或中国石化集团财务有限公司开设账户。
公司在股份公司和石化集团内部的主要收入/支出，通过中国石化集团财务有限公司账户结算。
现金和银行存款的日常管理22.1 公司及下属单位的财务部门必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围和库存限额,并报公司总会计师或分管经理审批。
库存限额须经银行核定，超过库存限额的现金必须当日送存银行，由财务部门负责人不定期抽查。
2.2 现金收入必须及时存入银行，不得坐支、不得白条抵库，由公司及下属单位的财务部门负责人不定期抽查并签字。
2.3 财务部门出纳人员定期和不定期地进行现金盘点，做到日清月结；每月末，财务部门应由出纳进行盘点，并由管理（或登记）现金日记账和银行日记账以外的不相容岗位人员签字，报财务部门负责人。
每次盘点结果必须备案，作为会计档案保存。
盘点发现不符，应及时查明原因，作出处理。
2.4 财务部门每月应核对银行账户，并编制银行存款余额调节表，核实未达账项，由不相容岗位人员签字。
银行存款余额调节表必须由财务部门负责人审核，对未达账项应跟踪核实，发现数月未对上的未达账项应查明原因，并追查责任。
货币资金业务流程图.doc
货币资金业务流程图
经办人员
A 出纳
B
会计
C
业务部门财务
负责人（院长、
处长等）
会计核算科
E
结算科
F
D
1.
开始
支
付
审提出支
批付申请
支出审批
单据、原审核审批审批
始凭证
签批签字/签章
签字/ 签章
金额
2
付签字/签章付款
款
和银行对账
记收据/ 银单
账行回单
登记现金
/银行日
记账
登记总
编制银行
存款余额
分类账
调节表
结束
图 3-1 货币资金业务流程图
表 3-1 货币资金流程节点简要说明
节点流程简要说明
A1 业务部门经办人员将《经费报销审批单》或《借款单》连同原始单据提交业务部门
财务负责人，提出资金支付申请
D1 业务部门财务负责人审核资金支付申请，签字确认
E1 会计核算科对资金支付申请进行审批并签字或签章确认
F1 结算科负责人对资金支付申请进行审批
B2 出纳岗收取已履行各项审批手续的资金支付申请，按规定方式支付资金
A2 经办人员签字或签章确认已收到款项
C2 会计岗根据出纳转来的资金支付申请相关凭证、收据和银行回单登记账务
D2 出纳人员领取“银行对账单” ，编制“银行存款余额调节表”，并由专人进行审核。
公司财务现金使用流程图
收货单位在采购人员提供发货信息后,做好收货准备,认真检查货物数量、质量是否符合要求,并提供收货凭据给会计做账;
7、会计
根据收货单位提交的收货凭据冲销预付资金,如有结余货款,需让采购人员及时向供应商催回多余货款;
（三）差旅费、招待费审批流程
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单附相关车票、住宿票、餐饮发票,出差申请单、差旅费报销单、招待申请单等;
公司资金使用审批流程图
资金管理总体流程图
①
②
③
一、资金计划流程
①
②
③
项目名称
说 明
1、资金计划
各部门根据所管辖的工作内容,编制当年及各月资金计划;
2、汇总计划
财务根据各部门计划,结合实际情况汇总编制公司资金计划,报公司领导审批;
3、申请资金
根据当期实际用款情况,上报公司申请资金;
二、资金使用流程
①
②
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写原材料采购申请单含数量、金额、发热量等技术指标;
2、主管部门
本பைடு நூலகம்门主管领导签字确认;
3、公司领导审批
领导审批;
4、采购人员
确保资金安全及货物质量、数量符合采购要求,并督促运输车辆及时将货物运达需求部门,同时要求供应商开具收款凭据,提供给出纳入账;
5、出纳
根据资金状况,复核相关手续无误后付款;
③
④
（一）借款审批流程图：
项目名称
说 明
1、经办人
根据事项填写借款申请单备用金、差旅费、业务费、购买物资等,填写借款时间,注明用途,金额,所属部门;
2、主管部门
本部门主管领导签字确认,及审核借款额度;