预算管理制度与程序文件

1目的及适用范围

1.1为了配合XX公司战略计划的实施，协调组织各部门的工作，有效监

控成本、费用等支出，明确管理经营者的工作责任和业绩要求，并为

绩效考评提供基本的依据，特制定本预算制度。

1.2本制度适用范围为XX公司及各下属子公司。

1.3本制度由XX公司总裁办负责制定，其解释权及修改权属总裁办。

1.4本制度自年月日起执行。

2职责

2.1公司董事会负责对年度预算大纲、公司整体预算和预算调整的审定。

2.2总裁负责对年度、季度部门预算、功能性预算及预算调整的审定，营

运总监对依据预算制定的部门月度计划进行审定。

2.3公司财务部负责汇编公司财务性预算；总裁办负责汇编公司非财务性

预算。

2.4公司各事业部、行业项目部、子公司由部门经理或公司总经理负责拟

定部门预算、公司职能部门拟定公司功能性预算。

3预算内容、编制原则及方法

3.1年度、季度预算的内容包括公司部门预算及功能性预算。分为财务性

指标和非财务性指标两大类。

3.2各预算编制部门应按照预算编制程序，在公司预算大纲的指导下按时

完成预算的编制和汇总。

3.3预算应体现真实性、准确性、预见性原则。

3.4本预算在年度预算基础上按季度滚动展开，实现动态的监控和规划。

季度预算主要针对本年度内未来几季度进行部门预算和功能性预算，

包括收支情况。

4年度预算编制程序

4.1每年月日，公司董事会秘书室组织召开公司年度计划讨论会，由

董事长、董事会成员、董事会秘书、总裁、总监、主要中层经理共同

参加。完成年度计划的拟订，并交董事会审批。

4.2月日总裁办根据董事会审定后的年度计划，拟定公司预算大纲。

4.3月日总裁主持召开由总监、公司部门经理参加的预算工作讨论会，

根据预算大纲制定详细的年度工作目标。

4.4月日，总裁办负责发布预算大纲，并组织各部门、各区域公司开

展预算工作。

4.5月日至日，公司各部门由部门经理负责拟定部门预算或功能性

预算；

4.6月日，总裁办组织召开由总裁、总监、公司各部门经理参加的预

算协调会议，讨论、平衡各项预算。

4.7月日至日，公司各部门根据预算协调会议讨论结果，调整相关

预算项目。

4.8月日至日，公司财务部负责汇编公司财务性预算，总裁办负责

汇编公司非财务性预算，并提交总裁初审。

4.9月日至日，公司财务部和总裁办根据公司财务部初审意见，分

别调整财务性预算和非财务性预算，并报董事会审核。

4.10月日，董事会完成对公司年度预算的审定，由董事会秘书室备案，

并由总裁办下达执行预算通知。

5预算调整程序

5.1预算调整的原因有两种，一是原预算执行后发生偏差，二是原预算制

定时对未来预计不足发生偏差。预算调整按季度进行，实际上就是季

度预算。

5.3每年月日，公司总裁办组织、总裁主持召开由总监、公司部门经

理参加的预算工作季度总结会，同时确定下几个季度的预算目标（季

度预算大纲）。

5.4次日，总裁办负责发布预算大纲，并组织各部门、各区域公司开展预

算工作。

5.5月日至日，公司各部门由部门经理负责拟定部门预算或功能性

预算；

5.6月日，总裁办组织召开由总裁、总监、公司各部门经理参加的预

算协调会议，讨论、平衡各项预算。

5.7当天，公司各部门根据预算协调会议讨论结果，调整相关预算项目。

5.8当天，公司财务部负责汇编公司财务性预算，总裁办负责汇编公司非

财务性预算，并提交总裁审核。

5.9总裁完成对公司季度预算的审定，由总裁办备案，并由总裁办下达

执行预算通知。

5.10若总裁审阅后不通过，由公司财务部和总裁办分别负责对预算财务性

调整和非财务性调整进行修改，直至通过总裁审核。

6相关文件

6.1《预算编制流程》

6.2《预算调整流程》

7记录

7.1《预算表单》

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毕业论文致谢词

我的毕业论文是在韦xx老师的精心指导和大力支持下完成的，他渊博的知识开阔的视野给了我深深的启迪，论文凝聚着他的血汗，他以严谨的治学态度和敬业精神深深的感染了我对我的工作学习产生了深渊的影响，在此我向他表示衷心的谢意

这三年来感谢广西工业职业技术学院汽车工程系的老师对我专业思维及专业技能的培养，他们在学业上的心细指导为我工作和继续学习打下了良好的基础，在这里我要像诸位老师深深的鞠上一躬!特别是我的班主任吴廷川老师，虽然他不是我的专业老师，但是在这三年来，在思想以及生活上给予我鼓舞与关怀让我走出了很多失落的时候，“明师之恩，诚为过于天地，重于父母”，对吴老师的感激之情我无法用语言来表达，在此向吴老师致以最崇高的敬意和最真诚的谢意!

感谢这三年来我的朋友以及汽修0932班的四十多位同学对我的学习，生活和工作的支持和关心。三年来我们真心相待，和睦共处，不是兄弟胜是兄弟!正是一路上有你们我的求学生涯才不会感到孤独，马上就要各奔前程了，希望（，请保留此标记。）你们有好的前途，失败不要灰心，你的背后还有汽修0932班这个大家庭!

最后我要感谢我的父母，你们生我养我，纵有三世也无法回报你们，要离开你们出去工作了，我在心里默默的祝福你们平安健康，我不会让你们失望的，会好好工作回报社会的。

致谢词2

在本次论文设计过程中，感谢我的学校，给了我学习的机会，在学习中，老师从选题指导、论文框架到细节修改，都给予了细致的指导，提出了很多宝贵的意见与建议，老师以其严谨求实的治学态度、高度的敬业精神、兢兢业业、孜孜以求的工作作风和大胆创新的进取精神对我产生重要影响。他渊博的知识、开阔的视野和敏锐的思维给了我深深的启迪。这篇论文是在老师的精心指导和大力支持下才完成的

感谢所有授我以业的老师，没有这些年知识的积淀，我没有这么大的动力和信心完成这篇论文。感恩之余，诚恳地请各位老师对我的论文多加批评指正，使我及时完善论文的不足之处。