个人买卖租赁二手房需要交那些税(住房及商业公寓出租及出售税收分析)
个人卖房要交哪些税
个人卖房要交哪些税在中国，个人卖房是一项需要缴纳多种税费的交易。
这些税费对于个人卖房者来说是一个重要的方面，需要充分了解和了解相关规定。
本文将介绍中国个人卖房需要缴纳的税费，让卖房者更加清楚地了解相关费用。
首先，个人卖房需要缴纳的税费之一是契税。
契税是指购房双方签订买卖合同时，买方按照房屋交易价格的一定比例向政府支付的税费。
根据中国的规定，契税的税率为1%到3%不等，具体税率根据不同的地区和房屋类型而有所不同。
一般情况下，二手房的契税税率较高，而新房的契税税率较低。
其次，个人卖房还需要缴纳的税费是个人所得税。
个人所得税是指个人因出售房产而获得的收入，在一定额度以上需要缴纳税费。
根据中国的税法规定，个人卖房的所得税税率为20%，并且根据个人房产持有时间的长短进行差异化的处理。
如果个人持有房产时间超过5年，则可以享受免税政策，即免缴个人所得税。
另外，个人卖房还需要缴纳的税费是房产税。
房产税是指个人拥有的房产按照其市值缴纳的一种税费。
然而，尽管房产税在中国是存在的，但目前的政策还没有明确规定个人卖房是否需要缴纳房产税。
所以，目前来说，个人卖房并不需要缴纳房产税。
但是，需要注意的是，随着时间的推移和相关税收政策的变化，房产税的规定可能会有所变化，所以需要及时关注相关政策的动态。
此外，个人卖房后还需要缴纳的费用包括增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等。
这些费用的具体数额和税率根据不同地区和政策的变动而有所不同。
需要卖房者根据自己所在地区的税法规定，了解具体的税费数额，以便做好经济准备。
最后，个人卖房时还需要缴纳的费用是交易手续费。
这包括房屋评估费、律师费、中介费等。
这些费用的数额和比例根据不同地区和服务商而有所不同。
一般情况下，交易手续费约占房屋交易总额的2%到3%。
综上所述，个人卖房需要缴纳的税费包括契税、个人所得税、交易手续费等。
此外，根据当地政策的变动，还可能需要缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加等费用。
公寓二手房交易税费有哪些
公寓二手房交易税费是很多小伙伴关注的问题。
二手房交易是现如今在生活常见的，很多小伙伴也对此并不陌生。
那么小伙伴们在进行二手公寓交易时，都需要缴纳哪些费用呢，其中的税费是不少了的。
一、公寓二手房交易税费
1、是指在二手房的交易过程中，税务部门和买卖双方征收的各种税费。
这其中包括了个人所得税、印花税、土地税、营业税、契税等等。
2、对于个人想要转让普通住宅的，暂免征收土地税。
印花税是房屋成交总价的0.05%。
个人所得税一转让的收入减除财产原值，以及合理费用之后的余额，就是个人所得税，税率为百分之二十。
普通住宅的契税是百分之二，高档商品房契税是百分之四。
3、新政策营业税满两年的房屋不用缴纳税营业税，满五年不用缴纳个人所得税。
如果不满两年营业税就是房屋评估总额乘以5.6%。
二、公寓二手房税费收费标准
1、卖方需要支付营业税以及其他的附加税，合同价减去买入的价格，乘以5.65%。
土地税是：(合同价-买入价-买入的契税-营业税-自然税额)×系数。
个人所得税是：(合同价-买入价-买入的契税-营业税)×20%。
印花税是合同价乘以万分之五。
评估费是合同价乘以千分之三。
2、买方需要支付契税：合同价×3%。
交易手续费：合同价
×2.5‰。
印花税：合同价×万分之五。
以上就是关于公寓二手房交易税费的详细介绍，希望对你有所帮助，更多与二手房交易税费有关的内容，请继续关注。
公寓二手房交易税费需要缴纳多少？
公寓⼆⼿房交易税费需要缴纳多少？公寓作为商业⽤途的产品，税费包含有契税、增值税、个⼈所得税、⼟地增值税。
以下我们挨个拆⼀拆各个税费怎么计算。
1、契税契税：（过户价—登记价） 3%。
2、增值税增值税：（过户价-登记价）5.6%3、个⼈所得税:买卖取得：过户价 1%通过继承、赠与获得：过户价 20%4、⼟地增值税⼟地增值税计算较为⿇烦，跟进⼟地增值⾦额，分为增值部分的四级征收，如下表。
⼟地增值税率表5、其他税费印花税：过户价 0.01%交易⼿续费：过户价 0.05%登记费：550接下来我们实操⼀下，买成100w的公寓，200w卖需要交多少税费。
⾸先对房⼦进⾏价值评估：买成100w ，房屋估值20万，⼟地80万。
4年转⼿过户价200w，其中房屋估值20w，⼟地估值180w。
1、契税：3w2、增值税：5.6w3、个税：2w4、⼟地增值⽐房屋增值⼤部分情况下要⼤⼀些，并⾮同步同⽐例上涨，房屋估值20万，⼟地估值180万增值部分180-80=100w增值占⽐超过100%，使⽤上表中第3档的费率：扣除率15%，费率50%180-（80+200X15%）=70扣除契税： 3万，个税：2万，增值税：5.6w，公共维修基⾦：⼏千块总计11万余⼟地增值计税部分：70-11=59w⼟地增值税：59X50%=30w左右总税费：30+11=44w；约成交价的22%收益总结：⼀百万的房⼦四年增值到⼆百万，总税额44万左右，加上⼀些⼿续，⼯本，登记费，45万左右，个⼈收益55万。
收益能覆盖成本，公寓也是能投资的。
所谓避税，计税税率不可能做⼿脚，只能通过降低计税基数就是把成交价降低⼀点，买家私下补齐差价实现，也就是做低交易额，减⼩增值部分。
个人买卖租赁二手房需要交那些税
个人买卖租赁二手房需要交那些税个人购买二手房需要交纳契税、个人所得税和增值税；个人卖出二手房需要交纳个人所得税和增值税；个人出租二手房需要交纳房屋租赁税。
首先，个人购买二手房需要交纳契税。
契税是指购房者在购房合同签订、房屋产权转移时需要缴纳的税费。
具体的税费标准根据各地的政策规定而定，通常为房屋总价的1%~3%不等。
契税由购房人自行缴纳。
其次，个人购买二手房需要缴纳个人所得税。
个人购买住房不需要缴纳个人所得税，但如果个人以购买住房作为投资目的，出售房屋时将获得利润，该利润将视为个人所得，需要缴纳个人所得税。
个人所得税根据个人取得的房屋销售利润金额来计算，税率通常为20%。
个人需要自行申报并缴纳个人所得税。
此外，个人购买二手商业公寓时还需要缴纳增值税。
增值税是指购房者在购买商品房时需要缴纳的税费。
根据国家税务部门的规定，个人购买二手商业公寓按照房屋转让价款中增值部分的5%缴纳增值税。
增值税通常由购房人自行缴纳。
对于个人卖出二手房，需要缴纳个人所得税和增值税。
个人出售住房的利润，将视为个人所得，需要缴纳个人所得税。
个人所得税根据个人取得的房屋销售利润金额来计算，税率通常为20%。
个人出售商业公寓时，需要缴纳增值税。
根据国家税务部门的规定，个人出售商业公寓按照房屋转让价款中增值部分的5%缴纳增值税。
个人需要自行申报并缴纳个人所得税和增值税。
最后，个人出租二手房需要缴纳房屋租赁税。
房屋租赁税是指个人出租房屋所得需要缴纳的税费。
根据国家税务部门的规定，个人出租房屋时，房租收入的不超过800元/月的部分免征税，超过800元/月的部分按照收入额的20%缴纳房屋租赁税。
个人需要自行申报并缴纳房屋租赁税。
总之，个人买卖租赁二手房需要交纳契税、个人所得税、增值税和房屋租赁税。
具体的税费标准和缴纳方式需要根据各地的政策规定来执行。
个人在进行相关交易时应根据当地税收政策和相关规定，合法、规范地缴纳相关税费。
个人出售二手房应如何纳税
个人出售二手房应如何纳税
某人最近委托中介机构出售自己的一套住房，该房为单位房改时分得，问：该人是否应该纳税？要纳的话应纳什么税，交多少？个人出售二手房有什么优惠政策？答：个人出售二手房，一般应缴纳营业税、个人所得税、印花税、契税等，该人是否应该纳税，应根据税法的有关规定及他的具体情况确定。
税法的具体规定及优惠政策如下：一、营业税（一）个人购买并居住不足1年的普通住宅，应按销售价格减去原价后的差额计征营业税，税率5％。
（二）对个人购买并居住超过1年的普通住宅（不包括高级公寓、别墅、度假村），销售收入免征营业税。
二、个人所得税个人出售自有住房取得的所得应按照“财产转让所得”项目计征个人所得税。
（一）个人出售已购公有住房，其应纳税所得额为个人出售已购公有住房的销售收入，减去住房面积标准的经济适用住房价款、原支付超过住房面积标准的房价款、向财政或原产权单位缴纳的所得收益以及税法规定的合理费用后的余额。
经济适用住房价格按县级（含县级）以上地方人民政府规定的标准确定。
财产转让所得适用20％的税率。
（二）个人转让自用达5年以上、并且是的家庭生活用房取得的所得，免征个人所得税。
另外，为鼓励个人换购房屋，对出售自有住房并拟在现有住房出售后1年内按市场价重新购房的纳税人，其出售现住房缴纳的个人所得税，视其重新购房的价值可全部或部分免税。
对于个人出售现有住房前已购买另一套住房的，其出售现住房缴纳的个人所得税，视其已购另一住房的价值可全部或部分免税。
二手商业用房税费计算
二手商业用房税费计算
一.二手商住房交易卖方需要交纳：营业税、个人所得税、土地增值税和印花税。
1.营业税：（网签价-原购房价）×5.6%
网签价-原购房价= 135万-100万=35万
营业税：35万×5.6%=19600元
2.个人所得税：（网签价-原购房价-契税-本次交易营业税）×20%
（135万-100万-3万-1.96万）×20%=59945
3.印花税：135万×万分之五=675元
4.需缴纳土地增值税：增值额×税率-扣除项目×扣除率。
其中，增值额=转让房地产取得的收入－规定的扣除项目金额。
扣除项目包括：原购房价、原契税、本次交易营业税、每年递增额【原购房金额×年份（5年以上按5年计算）×5%】、本次交易印花税。
以上述案例为例，扣除项目为：原购房价100万+本次营业税19600+原契税3万+本次交易印花税675+每年递增额15万【原购房金额100万×年份3×5%】=1200275 增值额：转让房地产取得的收入1350000-扣除项目1200275=149725适用税率：30% 故土地增值税为149725×30%-扣除项目金额×0=44918
5.本次交易房东要交营业税19600元、个税59945元、印花税675元、土地增值税44918
元，共计125138元；
二.二手商住房交易买方需要交纳：契税和印花税。
1.而买家所承担的费用是3%的契税30000
2.印花税675元
3.合下来总计费用30675元。
很全面，一定要收藏｜个人房屋租赁全部8个税种对应的税率及计征方法
很全面，一定要收藏｜个人房屋租赁全部8个税种对应的税率及计征方法很全面，一定要收藏｜个人房屋租赁全部8个税种对应的税率及计征方法原创：熊老师XLS 深圳协税2018-07-24个人房屋租赁涉及增值税、个税、房产税、印花税、土地使用税、城市维护建设税、教育附加、地方教育附加共8个税种。
而个人房屋租赁业务又分四种行为：个人出租住房，个人出租非住房，个人转租住房，个人转租非住房。
以下熊老师根据以上四种行为分析分析每种行为涉及纳税税种，税率是多少，应纳税所得额怎么计算。
（注：个人指除个体工商户以外的其他个人）一、个人出租住房（非转租）不含税月租金=含税月租金÷（1+5%）二、个人出租住房（转租）不含税月租金=含税月租金÷（1+5%）三、个人出租非住房（非转租）不含税月租金=含税月租金÷（1+5%）四、个人出租非住房（转租）不含税月租金=含税月租金÷（1+5%）五、应纳税所得额计算（1）月租金=年租金÷12（2）增值税的应纳税所得额=不含税租金=含税租金÷（1+5%）（3）房产税的应纳税所得额=不含税租金=含税租金÷（1+5%）（4）印花税的应纳税所得额=财产租赁合同租赁金额（按合同金额）（5）城市建设维护税的应纳税所得额=增值税实际缴纳税额（6）地方教育附加的应纳税所得额=增值税实际缴纳税额（7）教育附加的应纳税所得额=增值税实际缴纳税额（8）城镇土地使用税的应纳税所得额=土地占用面积（9）每月个人所得税的应纳税所得额（核定征收）=不含月税租金*5%（10）每月个人所得税的应纳税所得额（据实征收，月租金不超过4000元时）=不含税月租金-准扣除项目-修缮费用（800为限）-800（11）每月个人所得税的应纳税所得额（据实征收，月租金超过4000元时）=（不含税月租金-准扣除项目-修缮费用（800为限））*（1-20%）六、相关政策依据（1）《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税（2016）36号文）规定“其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产，取得的租金收入可在租金对应的租赁期平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免增值税优惠政策。
二手房交易税费说明
二手房交易税费说明在购买二手房时，除了房屋本身的价格，还需要了解和支付一些相关的税费。
本文将对二手房交易中的税费进行详细说明，帮助您更好地了解和预算相关费用。
一、契税契税是购房过程中必须支付的一项税费，其金额为房屋交易总价的一定比例。
具体比例根据购房人所在地的相关政策而定，一般在1%至3%之间。
购房人需要在签署购房合同后的30天内将契税支付给税务部门。
二、个人所得税1. 房屋转让个人所得税如果卖家购买房屋的时间距离卖出房屋的时间在5年以内，并且卖出时的房屋价格高于购买时的价格，就需要支付房屋转让个人所得税。
税率为20%，但根据地区政策可能会有所不同。
购房人需要将个人所得税在卖出房屋后的7天内缴纳给当地税务部门。
2. 继承、赠与等其他情况个人所得税在继承、赠与等情况下，如果涉及到的房屋转让超过免税额度，就需要支付相应的个人所得税。
具体税率和额度根据当地政策而定，购房人需要咨询当地税务部门以了解相关规定。
三、增值税1. 普通住宅对于二手普通住宅的交易，购买方不需要支付增值税。
2. 非普通住宅对于二手非普通住宅（如商业用途的房产）的交易，购买方需要支付相应的增值税。
增值税税率为5%，具体金额为房屋交易总价的5%。
四、物业管理费购买二手房后，还需要支付物业管理费。
物业管理费用根据小区的不同而异，包括小区公共设施的维修、保洁、绿化养护等方面的费用。
购房人需要根据小区的实际情况和物业费用标准来预算和支付费用。
五、其他杂费除了上述税费外，购买二手房时还可能需要支付其他杂费，如房屋评估费、中介费等。
具体费用根据购房过程中的实际情况而定，购房人需要提前了解和预算相关费用，并与相关机构进行协商和支付。
总结：购买二手房时需要支付的税费包括契税、个人所得税和增值税。
契税是根据房屋交易总价的比例计算，个人所得税根据不同的情况和税率计算，增值税只适用于非普通住宅的交易。
此外，购房人还需要支付物业管理费和可能的其他杂费。
为了避免在交易过程中受到不必要的损失，建议购房人在购买二手房之前，充分了解相关的税费政策和规定，并与相关专业机构进行咨询和沟通，以确保自己的权益得到有效的保护。
北京二手房房产交易和租赁环节中出现的税收问题
北京二手房房产交易和租赁环节中出现的税收问题1. 引言1.1 二手房房产交易税收问题二手房房产交易是指购买或出售已经有人居住的房屋。
在北京市，二手房房产交易涉及到税收问题，这是一个备受关注的话题。
房产交易税收问题主要包括印花税、个人所得税和契税等方面。
印花税是二手房房产交易中不可避免的税收项目。
根据北京市相关规定，购房者在购买二手房时需要交纳印花税，税率为房屋总价的1%。
印花税的缴纳是购房者在办理房产过户手续时必不可少的一环。
个人所得税也是二手房房产交易中需要关注的税收问题。
根据《中华人民共和国个人所得税法》，卖方在出售房产获得收入时需要缴纳相应的个人所得税。
个人所得税的缴纳是对卖方在二手房交易中取得的收益进行合理征税的重要手段。
二手房房产交易税收问题对市民购房意愿和房产市场有着重要影响。
合理的税收政策能够促进市场的健康发展，提高税收的征收效率。
政府应该不断完善税收政策，促进二手房市场的稳定和发展。
1.2 二手房租赁环节税收问题在北京的二手房租赁环节中，税收问题也备受关注。
一方面，房东在出租二手房产时需要缴纳相应的房产税和个人所得税，这对于房东来说是一项不小的负担。
租户在租赁二手房时也需要支付增值税和个人所得税，使得租房成本增加。
这些税收问题直接影响到二手房租赁市场的健康发展。
值得注意的是，北京市对于二手房租赁环节的税收政策相对较为复杂，包括税率的设定、税收优惠政策的落实等方面存在不少问题。
部分房东和租户可能存在逃税行为，导致税收漏洞较大，影响财政税收的正常征收。
这也给税收管理部门增加了监管难度，需要加强对二手房租赁环节税收的监管力度。
在二手房租赁环节中，税收问题对房东和租户的财务状况都有一定影响。
对于房东来说，税收负担过重可能导致其租金收益减少，影响租赁意愿。
对于租户来说，税收的增加可能导致租金上涨，增加租房成本。
税收政策的合理性和合规性显得尤为重要。
要解决二手房租赁环节中的税收问题，需要加强税收监管，规范税收征收程序，建立健全的税收政策。
2024房屋买卖税费详解 房屋交易税
2024房屋买卖税费详解房屋交易税一、房屋买卖需要交哪些税1、契税根据国家契税条例的规定，房屋买卖要向国家交纳契税，征收的标准是按房屋买卖成交价的3%~5%收取，全部由买方负担。
2、印花税对房屋买卖双方要缴纳印花税，印花税要贴在房屋买卖契约正本上，按照房屋买卖成交价的0.3‰交纳。
3、营业税在中华人民共和国境内，转让土地使用权、销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人，应纳税额为转让土地使用权、销售不动产及其他附着物营业额的5%。
4、城市维护建设税缴纳增值税、营业税的单位和个人，是城市维护建设税的纳税义务人。
它以纳税人实际缴纳的增值税、营业税额为计税依据，分别与增值税、营业税同时交纳。
纳税人所在地在市区的，税率为营业税税额的7%;纳税人所在地在县城镇的，税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城、镇的，税率为1%.5、教育费附加税这是国家为发展教育事业、筹集教育经费而征收的一种附加费，依营业税额为计费依据，税率为3%。
6、土地增值税转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，都要缴纳土地增值税，土地增值税实行四级超额累进税率。
应纳税额=增值额×适用税率增值额=转让收入-扣除项目金额转让收入包括货币收入、实物收入和其它收入。
7、房产税房产税是对坐落在城市、县城、建制镇和工矿区范围内的房产征收的一种税收。
房产税的计税依据分为房产余值和租金收入两种：①企、事业单位的房产不论自用还是出租均以房产评估值(没有房产评估值的按房产原值)一次扣除30%后的余值计算缴纳房产税。
②其他单位(免税单位或房产管理部门)和个人出租的房产以租金收入为房产税的计税依据。
房产税实行的是比例税率：①以房产余值为计税依据的，税率为1.2%。
②以租金收入为计税依据的，税率为12%。
二、房屋交易税费包括哪些房屋交易通常情况下指的是房屋的买卖，此时需要当事人签订好买卖协议，同时办理相关的过户手续。
而在这个过程中不可避免的要说到交税的问题。
北京二手房房产交易和租赁环节中出现的税收问题
北京二手房房产交易和租赁环节中出现的税收问题北京市的二手房房产交易和租赁环节中存在一些税收问题。
这些税收问题主要涉及房产交易税、增值税和房产税。
在房产交易环节，买卖双方需要缴纳房产交易税。
根据规定，购房者需缴纳房产交易契税，税率在1%至3%不等。
有些买卖双方为了避税，会将房屋价格写得比实际成交价低，以减少应缴的契税。
这种行为损害了国家的税收利益，严重影响了房地产市场的健康发展。
为了解决这一问题，政府可以通过提高对买卖双方契税的监管力度，加强对成交价核实的审核，严厉打击虚构房价的行为，确保国家税收的合法性和公平性。
在租赁环节，房东需要向国家缴纳增值税。
根据规定，房东需按租金收入的5%缴纳增值税。
在实际操作中，有些房东往往不申报全部租金收入，以减少应缴的增值税。
一些房东以个人名义租房，不按规定缴纳增值税，从而逃避税务监管。
为了解决这一问题，政府可以加强对房东的税收监管，加大对虚报租金和黑中介行为的打击力度，提高违法行为的处罚力度，保护国家的税收利益。
北京市的房产税问题也值得关注。
目前，在北京市尚未实行房产税，但是有关部门正积极研究并推进房产税的立法工作。
房产税是一种重要的财政税收，可以有效调控房地产市场，缓解房地产泡沫，实现资源的合理配置。
要建立一个完善的房产税体系，还需要考虑如何确保税收的公平性和合理性，如何确定房产税的征收对象、税率和征收方式等。
对于北京市来说，应该根据不同地区和房屋的特点，合理确定征收标准，确保房产税的公平性和可行性。
北京市的二手房房产交易和租赁环节中存在一些税收问题，政府应加强对房产交易和租赁环节的税收监管，打击虚构房价和虚报租金的行为，确保国家税收的合法性和公平性。
政府还应积极推进房产税的立法工作，建立一个完善的房产税体系，以实现对房地产市场的有效调控。
二手房交易费用和税费怎么算
二手房交易费用和税费怎么算
1、增值税税率5.55％由卖方缴纳，若是转让出售购买时间不足2年的非普通住宅，需按照全额征收增值税；若是转让出售购买时间超过2年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足2年的普通住宅，需按照两次交易差价征收增值税；若是转让出售购买时间超过2年的普通住宅，则免征增值税；如果所售房产是非住宅类如商铺、写字间或厂房等，则不论证是否过2年都需要全额征收增值税。
2、个人所得税：税率交易总额1％或两次交易差的20％，由卖方缴纳。
征收有两个条件：家庭唯一住宅以及购买时间超过5年。
如果两个条件同时满足可以免交个人所得税；任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税；另外如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。
3、印花税税率1％，买卖双方各半，不过至今国家暂免征收。
契税基准税率3％，优惠税率1.5％和1％，由买方缴纳，同时规定若买方是首次购买面积不足90平的普通住宅缴纳交易总额的1％；若买方首次购买面积超过90平（包含90平）的普通住宅则缴纳交易总额的1.5％。
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个人二手房交易地方税收政策指南
个人二手房交易地方税收政策指南一、个人二手房交易税收政策个人转让二手房涉及的地方税税种包括营业税、城市维护建设税、土地增值税、个人所得税、印花税和教育费附加。
转让房屋的个人为营业税、城建税、土地增值税、个人所得税和教育费附加的纳税人，房屋交易的双方均为印花税的纳税人。
（一）营业税及附征的城市维护建设税和教育费附加1、税目、税率个人转让房产应按“销售不动产”税目征收营业税，税率为5%，同时纳税人应按实际缴纳的营业税为计税依据分别缴纳城市维护建设税和教育费附加。
城市维护建设税的税率为：在市区的税率为7%，在县城（镇）的税率为5%，其余的税率为1%。
教育费附加按3%征收。
2、计税依据营业税计税依据为纳税人销售不动产收取的全部价款和价外费用。
城市维护建设税和教育费附加计税依据为纳税人实际缴纳的营业税税额。
纳税人申报的成交价格或评估价格明显低于市场价格且无正当理由的，主管税务机关可以按《税收征管法》的有关规定核定其计税价格。
单位和个人销售或转让其购置的不动产或受让的土地使用权，以全部收入减去不动产或土地使用权的购置或受让原价后的余额为计税依据。
3、个人无偿赠与个人将不动产无偿赠送其他单位或者个人，视同发生房产交易，应按规定征收营业税。
但属于下列情形之一的，暂免征收营业税：离婚财产分割；无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。
4、税收优惠自2009年1月1日至12月31日，个人将购买超过2年（含2年）的非普通住房或者不足2 年的普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买超过 2 年（含2 年）的普通住房对外销售的，免征营业税；个人将购买不足2 年的非普通住房对外销售的，按照其销售收入全额征收营业税。
（二）印花税1、税目、税率个人在房屋出售过程中所书立的合同、书据，应按“产权转移书据”税目，由双方分别按书据所载金额万分之五缴纳印花税。
个人出租出售房屋涉及的税收政策
计税方法计税的，税率为 11%；
个体工商户出租房屋等不动产（非住房）适用简易计
税方法计税的，征收率为 5%。
二、房产税
个人出租房屋（非住房），以房产租金收入为房产税的计
税依据，税率为 12%。 对个人出租住房，不区分用途，按 4%的税率征收房产税。
偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子
女、兄弟姐妹；无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务
的抚养人或者赡养人；房屋产权所有人死亡，法定继承
人、遗嘱继承人或者受遗赠人依法取得房屋产权。
二、个人所得税
1．个人转让二手房取得的所得应按照“财产转让所得”
项目征收个人所得税。对转让二手房收入计算个人所得税
差额按照 5%的征收率缴纳增值税;个人将购买 2 年以上(含
2 年)的普通住房对外销售的，免征增值税。上述政策仅适
用于北京市、上海市、广州市和深圳市。
6．涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产免征增值税。
家庭财产分割，包括下列情形：离婚财产分割;无偿赠与配
相关资料：
纳税人在办理个人无偿赠与或受赠不动产免征增值税、个
人所得税手续时，应报送《个人无偿赠与不动产登记
表》、双方当事人的身份证明原件及复印件（继承或接受
遗赠的，只须提供继承人或接受遗赠人的身份证明原件及
复印件）、房屋所有权证原件及复印件。属于以下四类情
形之一的，还应分别提交相应证明资料：
起，对个人出租房屋取得的所得，暂减按 10%的税率征收
个人所得税。
财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：
（一）财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财
2023个人卖房要交哪些税和费用
2023个人卖房要交哪些税和费用个人卖房要交哪些税和费用1.增值税：个人购买不足两年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人购买住房两年以上(含两年)对外销售的，免征增值税；2.个人所得税：按房产交易利润的20%或房款的1%征收。
值得一提的是，唯一持有房产证租房满五年的人，可以免征个人所得税；3.印花税：总房价的0.05%；4.交易费用：房屋总面积每平方米3元；5.教育费附加：营业税的2%；6.城建费：营业税的7%；7.中介费：一般是房价的2% ~ 3%(买卖双方分摊，当然如果没有使用中介，就没有中介费)。
个人卖房需要准备哪些资料?1、首先你需要准备个人的身份证件，你的身份证同时家中的户口本。
如果这套房子是两个人的，还需要提供另外一方的身份证原件。
2、要准备这套房子的房产证，购买这套房子的发票，准备复印件就可以了，同时当初购买房子的合同也要准备好。
3、如果这套房子还有其他的共用产权人，需要提供另外一个产权人的证明，也就是说他有知情权，愿意卖这套房子。
4、对于夫妻双方来说，如果房子属于两个人，还需要提供双方的结婚证复印件。
5、如果这套房子还有房贷没有还清，你还需要提供贷款的合同，同时还需要解除相应的贷款合同。
买房需要交哪些税费一、买新房子要交哪些税1、契税：90平方米及以下普通住房，且该住房属于家庭唯一住房的，减按1%税率征收契税,90`144平米普通住宅1.5%，超过144平米3%，非住宅3%。
通常契税跟着首付款一起缴，开发商代收。
交纳相关费用，开发商会出具正式的购房发票;4、个人所得税：一般买方承担，如果是卖方唯一一套房子，且居住五年以上没有此税，但虽然卖方居住此房五年，可是这套房子不是他唯一的房产，则此税要交;5、土地出让金：总房款的1%(购房改房或类似这样房的时候交纳，且只交纳一次，以后你再卖房，则买方不再需要交);6、印花税：总房款的万分之五;7、交易费：平方米数__3(买卖双方都要交，且数额相等);8、产权证工本费：约80元。
二手公寓交易税费有哪些
⼆⼿公寓交易税费有哪些对于⼀般的⼯薪阶层来说，买房是⼤事，⼆⼿房交易要交哪些税?⼆⼿房过户⼜会出现哪些费⽤?这是⼀个不能够忽视的问题，在购房前适当了解购房税费常识，不只利于做好购房预算，还可防⽌还因税费问题和开发商出现争执。
下⾯就由⼩编为⼤家收集的⼆⼿公寓交易税...想要了解更多关于⼆⼿公寓交易税费有哪些的知识，跟着店铺⼩编⼀起看看吧。
⼆⼿公寓交易税费的国家税费⼀、契税。
买⽅依据国家规则，房⼦销售要向国家交纳契税，⽆论是商品房亦或存量房的销售都要交纳的。
住所类房⼦规范按房款总价的1%-3%交纳契税，详细的份额需依据国家相关⽅针，购房者的购房期限、购房单价、购房⾯积、是否第1次购房等因从来断定;⾮住所类房⼦按计税参考价的3%交纳。
契税优惠⽅针的通告规则，对个⼈购买⼀般住所，且该住所归于家庭(成员规模包含购房⼈、爱⼈以及未成年⼦⼥，下同)仅有住所的，折半征收契税。
对个⼈购买90平⽅⽶及以下⼀般住所，且该住所归于家庭仅有住所的，减按1%税率征收契税。
⼀次购房90平⽶以下按1%税率征收，90-140平⽶1.5%，140平⽶以上3%;⼆次购房都是3%，不分⾯积。
⼆、经营税。
买⽅此项经营税由城市保护建造税、教育费附加、当地教育附加和出售经营税组成，征收税率为5.6%。
个⼈购买超越2年(含2年)的⼀般住所对外出售的，免征经营税，详细如下：房产证未满2年的，⽽且⾯积在140㎡以上的需交纳总房价的5.6%;房产证未满2年的，⽽且⾯积在140㎡以下的需交纳差额的5.6%;房产证满2年的，⽽且⾯积在140㎡以上的需交纳房出现意盈余部分的5.6%;房产证满2年的，⽽且⾯积在140㎡以下的免交。
三、个税。
买⽅核定征收⽅法：应纳个⼈所得税=计税价格乘以1%(或1.5%、3%)，我市个⼈住所转让个⼈所得税核定征收率规范为：⼀般住所1%，⾮⼀般住所或⾮住所类房产为1.5%，拍卖房产为3%。
关于个⼈转让⾃⽤2年以上、⽽且是家庭仅有住所，免征个⼈所得税。
二手房交易税费详解—个人所得税（据实征收篇）
二手房交易税费详解—个人所得税（据实征收篇）在个人二手住房交易中，个人所得税可谓是计算方式最为复杂、涉税风险最高的税种。
稍有不慎，整个交易将遭到毁灭性破坏，最终引发起连环诉讼！以下笔者开始详细介绍。
一、税种简介个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
个人所得税的主要功能在于公平税负、缩小贫富差距。
征税的法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》。
该法律最新刚刚通过，可谓是对老的个人所得税制度进行重大改革！但对于个人住房交易这块，变化不大。
目前在操作实践中，主要还是采取老办法操作。
纳税义务人：根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条、第三条、第六条规定，个人出售住房所得属于财产转让所得，属于个人所得税征税范围，出售人为个人所得税的纳税义务人。
在个人住房买卖交易中，房屋出售人（上家）为个人所得税的纳税义务人。
税率：个人住房买卖交易的个人所得税征收方式分为据实征收与核定征收，其中据实征收的税率为20%，核定征收的征收率根据房屋性质，分别为1%、2%。
关于据实征收与核定征收的区别，在下文中，笔者会详细阐述。
应纳税额计算公式：根据征收管理的方式，个人所得税分为据实征收与核定征收两种方式，具体公式如下：据实征收：个人所得税=（合同金额－增值税额-成本）×20%注意：该公式为简略版本，具体详细公式在下文中介绍。
核定征收：个人所得税=（合同金额-本次应缴增值税额）×征收率（1%或2%）普通住房核定1%征收率（合同金额－增值税额）×1%非普通住房核定2%征收率（合同金额－增值税额）×2%据实征收20%税率（合同金额－增值税额-成本）×20%二、据实征收方式下的应纳税额计算根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定，个人出售住房所得属于财产转让所得，财产转让所得使用税率为20%，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
北京二手房房产交易和租赁环节中出现的税收问题
北京二手房房产交易和租赁环节中出现的税收问题北京二手房房产交易和租赁环节中出现的税收问题主要包括房产交易税、契税、增值税、个人所得税、房屋租赁税等。
首先是房产交易税。
根据《中华人民共和国房产税法》的规定，除非满足一定条件，否则个人出售二手房产需要缴纳房产交易税。
根据北京市的规定，个人出售二手房产，如果满足五年以上持有期限并满足一定的面积和套数限制条件，可以享受免征房产交易税的政策。
如果不满足条件，则需要按照房产交易总价的比例缴纳税费，具体比例可以根据税务部门规定而有所不同。
其次是契税。
北京市规定，购买二手房产时需要缴纳契税，税率为1%，按照房屋价格进行计算。
在交易过程中，买方需要提前交纳契税，否则无法过户。
增值税是北京市二手房交易中的另一个税种。
根据相关规定，购买新建住房的个人在满足一定条件下，可以按照售价的5.6%缴纳增值税。
但是对于购买二手房产的个人来说，不需要缴纳增值税。
个人所得税也是房产交易中的重要税种之一。
根据北京市的规定，个人出售二手房产时的差价超过20万元的部分，需要缴纳20%的个人所得税。
个人出售房产时，除了要交纳个人所得税外，还需要缴纳房屋交易手续费、公证费、评估费等。
房屋租赁税是指个人出租房屋所得需要缴纳的税收。
根据北京市的政策，个人出租的房屋租金收入，如果超过5000元/月，需要缴纳房屋租赁税，税率为12%。
需要注意的是，如果个人出租的房屋租金不足5000元/月，可以申请免缴税。
北京二手房房产交易和租赁环节中存在着房产交易税、契税、增值税、个人所得税和房屋租赁税等多种税收问题。
对于个人来说，了解并遵守相关税收政策，合理规划房产交易和租赁行为，可以避免不必要的纳税风险。
政府部门也应该进一步完善税收政策，减轻个人在房产交易和租赁过程中的税收负担，促进市场的健康发展。
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3、对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税
应纳税额=不含增值税的租金收入×12%（或者4%）
4、《财政部、国家税务总局关于廉租住房、经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）规定：对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。
4、土地增值税，30-60%之间，差额越大税率越高；这个税额怎么计算呢，评估价减去原价，乘以税额，就是土地增值税！
级数
增值额与扣除项目金额比率
税率
速算扣除数
1
增值率≤50%
30%
0
2
50%＜增值率≤100%
40%
5%
3
100%＜增值率≤200%
50%
15%
4
200%＜增值率
60%
35%
5、印花税0.1%
个人购买二手住房，需要交那些税！
1、首先区分你在哪个城市，然后计算增值税？
个人将购买的住房对外销售
地区
购置时间
住房性质
税务处理
北、上、广、深
个人将购买不足2年的住房对外销售的
不必区分住房性质
按5%征收率全额缴纳增值税
个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售
非普通住房
以销售收入减去购买住房价款后的差额，按照5%征收率缴纳增值税
4、转让、租赁住房订立的应税凭证，个人（不包括个体工商户）免征印花税！
5、住宅满两年个税可以差额20%或者全额1%（哪个合算选哪个）。
住宅满五年且唯一免征个人所得税，两个条件同时满足免征！
个税（商业性公寓和商铺（非住房）不适用满二唯一和满五唯一，始终要交增值税（差额5%）和个人所得税，且个人所得税必须按差额的20%缴纳）
城市维护建设税税率如下：纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。（注：此税率是以增值税为基础计算，翻译过来的意思就是分别为增值税的7%、5%和1%）。
5、城镇土地使用税，对个人出租非住房以实际占用的土地面积及座落土地等级的单位税额征收。
个人租赁住房要交什么税？
1、小规模纳税人出租其取得的不动产（不含个人出租住房减按1.5%），按照5%的征收率征收增值税，个人出租住房，应纳增值税税额=含税销售额÷（1+5%）×1.5%
其他个人采取一次性收取租金收入不超过10万元的，可享受小微企业免征增值税的优惠政策（可以免征增值税及其附加税费）。
5、应纳税额不足0.1元的，免征印花税
财产租赁，按租赁金额1‰贴花，税额不足1元，按1元贴花
《财政部、国家税务总局关于廉租住房、经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）规定：对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。
个人出售商铺要交那些税？
1、契税，3%收取；
只要是商业性质的房产，不限底商，酒店，写字楼等形式的商业性质的二手商铺，均是3%的契税；
3、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下。
只要有一个条件不满足，即为非普通住房。
提示：上述说的都是住房就是我们说的的住宅，能落户口的那种，不包括商业性公寓、商铺、酒店式公寓等产权年限在40年的不动产！
3、契税：90平方以下1%；90平方到144平方1.5%；144平方以上3%；二套房3%（买方负担契税）；
当然这个是双方的税，一般情况下，也可以由买方支出；
2、个人所得税，差额的20%收取；
什么意思呢，就是评估价，减去原价，乘以20%就是个税，不像住宅可以收取1%，或者差额，而且还有满五唯一的要求；商业商铺，必须缴纳，逃脱不掉；
3、增值税，差额按照5%征收
当然，还有附加税，附加税是增值税额度的12%左右，合起来总额度，就是增值税总额度了；
（2）每次（月）收入在4000元以上的
应纳税额=[每次（月）收入额（不含增值税）-财产租赁过程中缴纳的税费-由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用（800元为限）]×（1-20%）×20%
3、增值税，按照5%的征收率计算应纳税额
4、城市维护建设费。根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》的内容规定：凡缴纳消费税、增值税单位和个人，都是城市维护建设税的纳税义务人（以下简称纳税人），都应当依照本条例的规定缴纳城市维护建设税。
2、个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称《个人所得税法》）第二条规定：财产租赁所得，应缴纳个人所得税。
（1）每次（月）收入不超过4000元的
应纳税额=[每次（月）收入额（不含增值税）-财产租赁过程中缴纳的税费-由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用（800元为限）-800元]×20%
普通住房
免征增值税
其他城市
个人将购买不足2年的住房对外销售的
不必区分住房性质
按5%征收率全额缴纳增值税
个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售
不必区分住房性质
免征增值税
2、你买的二手住房是否是普通住房
普通商品住房必须满足的条件：
1、住宅小区建筑容积率在1.0（含）以上。
2、单套建筑面积在140（含）平方米以下。
值得注意的是，必须由原发票，没有原发票需要到房管部门调档案，复印发票；
个人租赁商铺要交那些税？
1、房产税。根据《中华人民共和国房产税暂行条例》（以下简称《条例》）第二条规定：房产税由产权所有人缴纳；根据《条例》第四条规定：房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%；根据《条例》第七条规定：房产税按年征收，分期缴纳。
2、对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税（正常的税率为20%）
应纳税额的计算
（1）每次（月）收入不超过4000元的
应纳税额=[每次（月）收入额（不含增值税）-财产租赁过程中缴纳的税费-由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用（800元为限）-800元]×20%（或者10%）
（2）每次（月）收入在4000元以上的