我国地方公共品的需求表达与决策机制研究_一个政治经济学的分析视角_刘蓉

二、 文献回顾
需求表达的方法主要有两类： 一是直接法， 二是间接法。直接法就是通过调查问卷等方式直接发现受访 比如或有估价法 （ Contingent Valuation Method ） 。 间接法就是根据调查对象的实际行 者的公共品需求偏好， 为推断其需求偏好， 比如交通成本法（ Travel Cost Method） 、 快乐定价法（ Hedonic Approach） 。 或有估价法的核心思想是通过调查问卷形式揭示纳税人对地方公共品的真实支付意愿 ， 这种意愿代表 了对研究对象的偏好程度。Wantrup（ 1947 ） 认为， 防止土壤侵蚀的行为存在正外部性， 即产生了公共品， 为 评价这些公共品的价值， 可以通过调查数据寻求人们对公共品的支付意愿 ， 于是首次提出了或有估价法的概
［3 ］ ［4 ］ Davis（ 1963 ） 第一次将或有估价法用于实证分析 。 Leea and Han （ 2002 ） 运用或有估价法预测国 念。 随后， 家公园的使用和保留价值， 从而发现人们对国家公园的需求偏好 。实验结果显示， 国家公园的使用和保留价
这为国家公园的管理人员提供了指引 ， 即国家公园存在涨价的空 值超过了目前的门票收入和维护费用之和 ， ［5 ］ 间。 Amirnejad et al． （ 2006 ） 借助或有估价法对靠近里海的伊朗北部森林的存在价值进行了预测 。 他们利 65． 8% 的受访者愿意为森林的 用极大似然（ maximum likelihood） 估计的逻辑斯蒂模型 （ logistic model ） 显示， 在这 65． 8% 的人群中， 有 20% 从未参观过该森林， 有 41% 参观过一次或两 存在支付每月 2． 51 美元的费用，
的距离， 与商业区的距离， 与省会城市的距离。并且， 当私人部门提供工业用地时， 这种影响更为显著。 1919 ） 认为， 需求表达通常与成本支付相联系 。 林达尔 （ Lindahl， 如果每个纳税人都按照自己从公共品
［14 ］ 消费中获得的边际收益来承担成本的话 ， 公共品的供给将实现帕累托有效率。 林达尔均衡 （ Lindahl Equilibrium） 建立在完全信息的基础之上， 如果信息是不对称的， 即部分纳税人隐瞒个人信息， 林达尔均衡将无法
一、 引言
《公共支出的纯理论》 （ The Pure Theory of Public Expenditure ） 一 萨缪尔森（ Samuelson） 在 1954 年发表的 文对公共品进行了定义， 他认为， 公共品是这样的物品或劳务， 即每个人消费这种物品或劳务不会导致别人 对该种物品或劳务消费的减少。 判定公共品的经典标准有两个： 非竞争性和非排他性。 但生活中很难找 到完全符合这两个标准的物品或劳务 ， 于是， 公共品的定义不断受到质疑。 恩科 （ Enke ） 认为， 虽然萨缪尔森 提出的概念非常精炼， 但是太脱离现实， 很少有物品或劳务是由社会所有成员等量消费的。 因此， 我们研 究的大多数公共品应属于准公共品或混合公共品的范畴 。 新中国成立后， 我国经历了从计划经济向市场经济的过渡 。在计划经济时期， 所有的公共品均属于国家 生产多少、 供给多少均由政府决定。由于当时物资匮乏、 资源短缺， 公共品的供给不够充分， 一 计划的范围， 定程度上阻碍了社会经济的发展 。改革开放后， 我国进入了社会主义市场经济阶段 ， 政府进行了一些重大的 财政体制改革， 比如分税制改革。分税制改革在于厘清中央政府与地方政府的关系 ， 为地方公共品的供给奠 定分权基础。 在地方公共品的供给中， 受“自上而下 ” 的地方公共品供给决策程序影响， 我国地方公共品的 “自上而下” 供给效率偏低。在 的供给决策程序中， 供给决策 （ 比如， 供给何种类型的地方公共品、 供给数量
［10 ］ 境的价值。 Douglas and Taylor（ 1998 ） 修正了传统交通成本法无法准确描述实际行为这一缺陷， 构建了总 计费用的交通成本法， 并将该方法应用于搜集到的特里尼蒂河 （ Trinity River ） 数据中， 得出该河流每年的娱 ［11 ］ 乐价值高达 4． 06 亿美元的结论。 Fleming and Cook（ 2008 ） 运用交通成本法对澳大利亚的弗雷泽岛 （ Fraser 95% 的置信水 Island） 和麦肯齐湖（ McKenzie Lake） 进行估计。修正后的弗雷泽岛的点估计值为 1． 9 亿澳元， 95% 的置信水 平下的区间估计为 1． 2 亿澳元至 2． 7 亿澳元； 修正后的麦肯齐湖的点估计值为 3179 万澳元， ［12 ］ Salazar and Menendez （ 2005 ） 运用快乐定价法分析 平下的区间估计为 1915 万澳元至 4443 万澳元。 此外， ， 了公共部门和私人部门供给的工业用 ： 与公路
摘要：供给公共品是政府财政支出的重要内容 ， 公共品可以通过集权和分权两种方式供给 。 纳税人往往运用 “用手投票” “用脚投票” 和 两种机制表达自己对地方公共品的需求偏好 ， 即需求表达。 我国地方公共品的供给效 “自上而下” 的供给决策程序中， 供给决策通常是由上级政府 ， 甚至中央政府直接做出的 ， 然后逐层向地 率偏低。在 方政府传达， 直至基层政府。在这一过程中， 供给决策具有很强的指令性 ， 纳税人很难参与地方公共品的供给决策 “被代表” 程序， 纳税人的真实需求无法在供给决策中得以体现 ， 纳税人进行需求表达的权利 了。因此， 在完善我国 “自下而上 ” 的供给决策程序； 二是拓广需求表达路径 地方公共品需求表达与决策的政策选择上 ： 一是构建和完善 “用脚投票 ” ； 四是改进转移支付制度 ， 设置需求表达机构； 三是完善我国户籍制度 ， 以利于纳税人 重视需求表达的 信息基础。 关键词：地方公共品； 需求表达； 决策机制； 供给效率 中图分类号：F127 文献标识码：A 文章编号：1005 － 2674 （ 2011 ） 11 － 058 － 06
收稿日期：2011 － 05 － 21 作者简介：刘蓉（ 1965 － ） ， 女， 成都人， 西南财经大学财政税务学院教授、 博士生导师， 主要从事财税理论与政策研究； 黄洪 （ 1982 － ） ， 男， 四川 武胜人， 经济学博士， 成都大学经济管理学院讲师， 主要从事财税理论与政策研究。
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1971 ） 和格劳维斯 （ Groves， 1973 ） 在借鉴维克里 （ Vickrey， 实现。为解决信息不对称问题， 克拉克 （ Clark， 1961 ） 拍卖理论— — —第二价格法的基础上， “外部性税” 提出了 的思想， 以此作为诱使人们表露其真实偏好的 59
2011 年第 11 期
三、 地方公共品需求表达与决策的基本架构
笔者认为， 在地方公共品需求表达与决策机制的设计中 ， 可以参考奥斯特罗姆（ Ostrom） 提出的公共制度 “设计原则” 。奥斯特罗姆在案例分析的基础上提出了公共制度的八项“设计原则 ” 的八项 包括： （ 1 ） 清晰界 定边界。明确规定诸如公共池塘这样的公共品的边界 ， 同时规定什么家庭和个人有权从公共池塘中提取资 源。运用到本文中， 相当于明确界定地方公共品的边界。 （ 2 ） 符合当地条件的占用和供应规则。 在制定占 用和供给的时间、 地点和技术时， 要考虑当地的实际条件。也就是说， 地方公共品的需求表达机制需要因地 制宜。（ 3 ） 集体选择的安排。绝大多数受操作规则影响的个人应该能够参与对操作规则的修改， 即纳税人 对占用者的行为进行监督。 地方 有权参与地方公共品的供给决策程序 。 （ 4 ） 监督。 积极检查公共品状况， 公共品需求表达的绩效评估就是监督的一种方式 。（ 5 ） 分级制裁。 违反操作规则的占用者很可能要受到其 他占用者、 有关官员或他们两者的分级的制裁。 （ 6 ） 冲突解决机制。 占用者和他们的官员能够迅速通过低 成本的地方公共论坛， 来解决占用者之间或占用者和官员之间的冲突 。本文中， 纳税人可以通过协调、 复议、 诉讼等方式解决冲突。（ 7 ） 对组织权的最低限度的认可， 即占用者设计自己制度的权利不受外部政府威权 的挑战。（ 8 ） 分权制企业。在一个多层次的分权制企业中， 对占用、 供应、 监督、 强制执行、 冲突解决和治理 活动加以组织。 笔者在借鉴上述设计原则的基础上 ， 提出了如图 1 所示的我国地方公共品需求表达的基 从中可以看出， 地方公共品的需求表达机制是由一系列相互关联的环节组成 ， 各环节之间相互作用， 本架构， 从而构成了一个完整的需求表达体系 。
以迫使纳税人表达其真实偏好： 如果纳税人低报他的真实偏好， 就会有损失的风险 （ 他的选择被否决 ） ； 当 然， 纳税人没有报高偏好的倾向， 因为这会使他多支付税收。
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现有文献已对需求表达进行了一定研究 。本文将对地方公共品的需求表达与决策机制进行较为系统和 明确需求表达各要素之间的逻辑关系， 并为完善与创新 全面的研究： 构建地方公共品需求表达的基本架构 ， 我国地方公共品需求表达与决策机制提供政策选择 。
有估价法是广泛使用的简单、 灵活的非市场估价方法， 但同时面临着两方面的批评： 一是估计结果的可靠性 ［9 ］ 2004 ） 。 二是可能存在的错误和偏差（ Venkatachalam， 和有效性， 李成威（ 2005 ） 在分析交通成本法和快乐定价法的研究思路中指出 ： 交通成本法是通过了解人们消费公 推导该环 共品所花费的交通成本推导人们对公共品的评价 ； 快乐定价法是通过比较不同环境下的资产价值 ，
［15 ］ ， “外部性税” “克拉克— — —格劳维斯税” 。 手段 又名
— — 闫坤、 王进杰以及吴俊培等也对公共品的需求表达进行了研究 。闫坤、 王进杰 （ 2000 ） 运用“克拉克— 格劳维斯税” 研究乡镇企业污染治理问题， 并建议将征得的税收作为地方性收入， 由市、 县一级自行决定税
［15 ］ “价格计点” 率水平。 吴俊培（ 2009 ） 利用 的方法分析公共选择的真实表达问题 ， 认为税收与收益相联系可