《税收及其种类》教学设计
税收及其种类教学设计
《税收及其种类》教学设计山西运城垣曲中学杨云芳一、教学内容及其地位内容：人教版高中《经济生活》第九课第一框——税收及其种类地位：本框内容涉及税收的基本理论，是本课的理论起点，只有理解税收的本质和基本特征，才能理解国家征税的必然性，进而理解依法纳税是公民的基本义务。
二、教学目标及课标要求1、教学目标（1）知识目标：识记税收的含义，了解我国的主要税种及个人所得税、增值税的纳税人、征税对象和税率；理解税收的基本特征及其相互关系，认识个人所得税对实现社会公平的积极作用。
（2）能力目标：通过实地调查、自主学习、合作探究等方法，培养学生分析和解决实际问题的能力、辨别比较的能力；通过对个人所得税的探究学习归纳出税收的一般特征，引导学生掌握从个别到一般、由一般到个别的认识秩序，提高归纳推理的能力、辩证思维的能力。
（3）情感、态度、价值观目标：通过税收对财政收入的作用、税收基本特征的教学，使学生初步认识到照章纳税是守法的表现，从而树立人人都应当依法诚信纳税的意识。
（4）生成性目标：通过情景设置和启发引导，使学生树立起从生活中学知识的生活化理念。
2、课标要求：分析个人所得税、增值税等重要税种；知道税收是财政收入的主要来源；理解个人所得税对调节个人收入分配的重要作用。
三、教学方法与学习方法1、教法：对话、启发式教学法；合作探究式教学法；情境体验教学法。
2、学法：调查感悟法；情境体验法；合作探究、讨论对话法。
四、理论依据和设计理念本节课以陕西师范大学张熊飞教授“探究式教学理论”思想为指导，在培养学生各方面素质的前提下设计，学习活动中以学生实际日常生活经验为基础，结合本班学生的思维认知特点，以学生为主体的同时，发挥教师的主导作用，运用对比、讨论等多种教学手段，把探究知识、培养兴趣、提高能力、渗透方法有机地结合到一起，目的在于全方位地培养学生，并且努力做到贴近学生、贴近实际、贴近生活。
并且让学生自己谈心得体会，谈自己为“宣传税收”想要采取的具体行动，来让学生进行自我教育。
税收及其种类教案
税收及其种类教案教案：税收及其种类教学内容：本节课的教学内容来自人教版四年级数学下册第五单元《生活中的数学》的第87页至第89页。
这部分内容主要介绍了税收的概念、种类及其作用。
具体内容包括：1. 理解税收的概念，知道税收是国家为实现其职能，依法取得财政收入的基本形式。
2. 了解税收的种类，包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等。
3. 掌握税收的作用，即为国家提供财政支持，促进经济发展，维护社会公平等。
教学目标：1. 学生能够理解税收的概念，知道税收的种类及其作用。
2. 学生能够分析生活中的税收现象，提高对税收的认识。
3. 学生能够培养依法纳税的意识和责任感。
教学难点与重点：1. 教学难点：税收的概念及其作用。
2. 教学重点：税收的种类及其特点。
教具与学具准备：1. 教具：PPT、黑板、粉笔。
2. 学具：课本、练习本、文具。
教学过程：一、情景引入（5分钟）1. 教师通过向学生介绍我国税收的基本情况，引导学生思考税收的概念及其作用。
二、课堂讲解（10分钟）1. 教师通过PPT展示税收的种类，引导学生了解各种税收的特点。
2. 学生跟随教师学习税收的种类，理解各种税收的定义和作用。
三、例题讲解（10分钟）1. 教师出示例题，如增值税、消费税等，引导学生分析并解答。
2. 学生独立完成练习题，教师巡回指导。
四、随堂练习（10分钟）1. 学生完成课本练习题，巩固所学知识。
五、课堂小结（5分钟）2. 学生分享学习收获，教师给予鼓励和评价。
板书设计：税收及其种类1. 概念：税收是国家为实现其职能，依法取得财政收入的基本形式。
2. 种类：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等。
3. 作用：为国家提供财政支持，促进经济发展，维护社会公平等。
作业设计：1. 题目：请列举生活中你了解的税收种类，并简要说明其作用。
2. 答案：如增值税：增值税是我国税收体系中的重要组成部分，主要作用是调节经济、稳定物价、促进公平竞争等。
税收及其种类教案 1
第八课财政与税收第二框第一目《税收及其种类》教案一、教学目标1、能回忆税收的基本构成要素。
2、能准确理解税收的含义。
3、能准确理解税收的基本特征及其相互关系。
4、能初步了解我国税收的种类。
5、能准确理解增值税和个人所得税的内容及其作用。
二、教学内容1、税收的含义。
税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
2、税收的基本特征及其相互关系。
3、我国税收的种类。
流转税、所得税、资源税、财产税、行为税。
（五大类，共20多种）4、我国目前影响很大的两个税种。
（1）增值税征税对象：生产经营中的增值额。
纳税人：在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货无偿性强制性要求保障固定性决定决定物的单位和个人。
作用：可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为，它有利于促进生产的专业化和体现公平竞争，也有利于财政收入的稳定增长。
（2）个人所得税征税对象：个人所得纳税人：在我国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年在我国境内外取得所得的个人，以及在我国境内无住所又居住不满一年而从我国境内取得所得的个人。
作用：个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
三、教学重难点重点：1、2难点：2四、教学材料1、导入材料雅安地震后灾后重建的一则报告。
2、揭示材料材料一：flash《中华税种史话》材料二：出租屋主黄某不纳税受法律制裁的案例材料三：列宁有关无偿征税的一句话。
材料四：《中华人民共和国税收征收管理法》的部分内容。
材料五：某服装厂缴纳增值税材料六：课本69页“名次点击”。
材料七：课本70页“相关链接”。
3、强化材料国家取消农业税的一则报告。
4、回归材料一经理不缴个人所得税被处罚。
5、检测材料选择题案例分析辨析题五、教学过程与方法（一）导入教师引导：同学们还记不记得2013年4月20日我国发生了什么大事？（引出雅安地震）芦山是雅安地震中的一个重灾区，灾后重建需要很大一笔资金。
高一年级思想政治 《税收及其种类》教学设计
《税收及其种类》教学设计教学内容。
本课是高中思想政治必修一经济生活中第三单元第八课《财政与税收》中的第二节《征税和纳税》。
由于这节课内容较多，我把这一节分为两个课时。
这一节课主要讲解“税收及其种类”。
介绍税收的含义、三个特征及其相互关系、税收的种类，其中最重要的两个税种——增值税以及个人所得税的计算方法。
教学目标。
1、知识目标：识记税收的含义，税收的基本特征，理解税收基本特征之间的关系。
税收的几个种类。
个人所得税的含义及计算方法2、能力目标：提高学生辨别能力，观察分析问题的能力和逻辑思维能力。
3、情感、态度、价值观目标：提高学生的辨别比较能力，观察分析实际的能力。
设计理念。
在上这节课之前，学生已经学习了《国家财政》这一课的知识，懂得了税收是国家财政收入最普遍的形式，也是财政收入最重要的来源。
学生也学习了通过财政支出，国家为我们提供了哪些服务。
因此，学生已经初步了解了税收的重要性。
对于国家对哪些人群征税、征收多少税，通过这节课的学习，可以使学生有一个详细的了解。
所以，我打算从身边的例子入手，通过几种税率的案例导入新课，使学生对学习税收的种类产生兴趣。
然后是自学环节，给学生时间自学、小组讨论，讨论结束后每组选一位代表到讲台前展示本组的讨论结果。
第三个环节，是给学生讲解个人所得税的计算方法，然后请同学到白板上计算，其余同学在笔记本上完成。
第四个环节是课堂小结、知识扩充及随堂检测。
使学生对本节课的知识有一个新的升华，目的是希望学生在学习本课知识后，能够解决生活中存在的问题，以此提高学生分析问题、解决问题的能力。
[图片展示]第一张图片，选择一款商品，显示这款商品的零售价，以及其中包含的各项税款。
让学生了解一下消费者在购买一件商品，都涉及到哪些税种。
例如，一瓶chanel香水，价值1480元，其中包含17%的增值税251.6元，包含30%的消费税444元，以及城市维护建设税48.7元。
所缴纳税款总计744元。
国家税收及种类教案
国家税收及种类教案【篇一：税收教案】江苏省徐州财经高等职业技术学校授课教案班级：13会计51-54课程：财经法规授课日期： 2015 年月日第周教学过程设计江苏省徐州财经高等职业技术学校授课教案班级：13会计51-54 课程：财经法规授课日期： 2015 年月日第周教学过程设计江苏省徐州财经高等职业技术学校授课教案班级：13会计51-54 课程：财经法规授课日期： 2015 年月日第周【篇二：税收及其种类教案】《税收及其种类》教案政法系思政0801 夏莹莹2008013413（一）知识目标1、识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2、理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
★教学重点、难点1、税收的含义2、税收的基本特征及其关系3、★教学过程（一）导入新课教师活动：引导学生回忆第八课财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
学生活动：积极回答问题：财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
（二）进程一、税收及其基本特征1、什么是税收①教师活动：请同学们阅读教材材料，并思考所提问题学生活动：阅读材料，积极思考教师点拨：从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。
请大家想一想，交给国家的税收财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？国家收取的这些财富有什么作用？学生活动：积极思考，回答问题教师总结：税收是没有直接补偿的，但是为了实现国家的各项职能，国家必须收取一部分社会财富，形成国家财政收入。
为此，国家依靠政权的力量，强制收取这部分收入。
（归纳出税收的本质）税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
9.1示范教案(税收及其种类第一课时)1
第九课从容说课税收是组成国家财政收入的基本形式。
“有国便有税，无税便无国”，足见“税收”与国家、与每一个公民关系之密切。
一般说来，中学生还不是独立的纳税人，但我们要有较强的纳税意识，要学习税收的相关知识，为将来做一名光荣的纳税人打下基础。
第一节“税收及其种类”分析了税收含义，讲解了税收的基本特征。
着重讲解了增值税和个人所得税这两大税种。
辅助文部分点击了“比例税率”“累进税率”这两个概念。
第二节“依法纳税”分析了纳税人与负税两个概念的区别和联系，阐述了依法纳税是公民的基本义务，提示了生活中违反税法的种种行为表现。
通过对这些税收知识的教学，意在增强学生的纳税意识，认识税教学重点1.2.教学难点1.2.教学方法课时安排三维目标1.通过教学使学生识记：税收的含义及基本特点，增值税、个人所得税、纳税人、负税2.通过教学使学生理解税收的基本特征之间的关系、纳税3.理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税等违法行为应负法律责任。
4.通过教学使学生能初步运用所学知识分析一些主动纳税和偷漏税的事例，说明公民诚5.通过对各种具体税种的学习，提高学生的辨别比较能力，观察分析实际问题的能力。
6.7.通过本课的学习，应使学生懂得，依法纳税是公民的基本义务，自觉纳税是爱国行为，偷税是违法的、可耻的。
同时，要引导学生懂得，公民既要有自觉纳税的意识，也要有监督税务机关及国家公职人员的意识，关心国家对税收的使用，维护自己的合法权益，使学生认教学过程第一课时走进新课师我们已经学习了财政的有关知识，知道财政收入由税、利、债、费这几个部分构成。
生税是财政收入的主要来源。
在我国现阶段，税收收入占国家财政收入的90%以上，师90％，当然重要了，一般地讲，中学生还不是纳税人，但这并不意味着我们与税无关。
我请大家列举一下，生活中有哪些活动与生1生2生3生4生5师同学们所列举的都是与税有关的事，这也就是说，我们的现实生活中，随时都可以看到税收现象。
税收及其种类教案.doc
税收及其种类教案新课标要求（一）知识目标1、识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2、理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
教学重点、难点1、税收的含义2、税收的基本特征及其关系教学过程（一）导入新课教师活动：引导学生回忆第八课财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
学生活动：积极回答问题：财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的有关知识。
（二）进行新课一、税收及其基本特征1、什么是税收教师活动：请同学们阅读教材79页虚框内材料，并思考所提问题学生活动：阅读材料，积极思考教师点拨：从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的32020-02-05新课标要求（一）知识目标1、识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2、理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
教学重点、难点1、税收的含义2、税收的基本特征及其关系教学过程（一）导入新课教师活动：引导学生回忆第八课财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
学生活动：积极回答问题：财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的有关知识。
高一政治教案税收及其种类
税收及其种类课题第八课考点一执笔人李佑祥编写日期执行人执行日期三维教学目标1、税收及其种类税收及其基本特征税收的种类税收的作用重点难点税收及其基本特征教法教具教师启发、引导，学生自主阅读、思考，讨论、交流学习成果。
多媒体教学过程三、考点疏理1.税收及其种类（1）税收的含义、基本特征及其关系税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
税收基本特征：①强制性；②无偿性；③固定性；关系：三个基本特征之间是紧密联系，不可分割的①税收无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障②税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性（2）增值税①含义：增值税是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。
基本税率是17%。
②意义:增值税不仅可以避免对同一个经营额重复征税，而且可以防止前一个生产经营环节企业的偷漏税行为。
它有利于促进生产的专业化和体现公平竞争，也有利于财政收入的稳定增长。
（3）个人所得税①含义：个人所得税是国家对个人所得征收的一种税。
②税率：按应税项目不同，分别实行超额累进税率和比例税率。
③特点：实行超额累进税率，纳税人所得越高，税率越高，所得越低，税率越低。
④意义：个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配，实现社会公平的有效手段。
⑤计算方法：应税所得额（工资收入-XX）×税率（p80个人所得税税率表）【注意】（1）纳税人与负税人纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
负税人是指最终承担税款的单位和个人。
（2）判断一个经济单位或个人是否是纳税人的标准：是否取得应税收入，是否发生应税行为。
三、典例解析【例1】（09全国卷ⅰ25）某餐馆适用的营业税税率为5％.小明和爸爸去该餐馆吃饭共消费200元，在结账索要发票时被告知，如果不要发票，可以获得一瓶价值4元的饮料，小明和爸爸表示接受，上述做法①使餐馆少缴纳6元税款②使餐馆多获得6元收益③不利于保护消费者的权益④不利于刺激消费需求a．①③ b．②③ c．①④ d．②④【解析】贴近生活，最容易迷惑学生的就是选项①，也是学生错误最多的。
税收及其种类教案文档
第九课征税和纳税第一框税收及其特征一、税收及其基本特征一、教学目标：（一）知识目标：识记税收的含义、税收的基本特征。
理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标：提高学生辨别能力，观察分析问题的能力和逻辑思维能力。
（三）情感、态度、价值观目标：增强学生的国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的表现。
二、教学重点、难点：税收的含义及其基本特征三、教学方法：教师讲解为主，通过启发、引导学生学生讨论，让学生积极参与教学。
四、课时安排：15分钟五、教学过程：（一）[导入]教师提问：同学们好，我们现在开始上课。
在讲新课之前，我们先来回顾一下前面学过的内容。
刚开始学习第八课的时候，我们学习了国家的财政收入。
大家还记得财政收入分为哪几种吗？生答：税收收入、利润收入、债务收入、其他收入教师点评并引入新课：答得很好。
我们可以简称为税、利、债、费。
其中，税收是国家财政收入的主要来源。
今天我们就一起来学习一下税收的有关知识。
现在请同学们打开书本80页，带着几个问题，阅读书本的内容。
第一，税收的含义是什么；第二，税收有什么特征？（二）讲授新课一、税收及其基本特征（板书）1、税收的含义（板书）教师提问：我们知道税收的“税”字是由左边的“禾”字和右边的“兑”两个字组成，禾指的是农产品，兑有送达的意思，在古代赋税就是指送给国家的农产品。
那么谁能根据“税”字的含义说出“税收”的含义吗？生答：人们习惯将税和税的征收合称为税收。
从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借政治权利，依法取得财政收入的基本形式。
教师评论并讲述：答得很好。
掌握税收这一概念应注意以下几点：（1）税收的主体是谁？也就是谁收税？（板书：主体）（生一起答：国家）（2）税收的目的是什么？（板书：目的）（生一起答：实现国家职能）（3）实现税收凭借的手段是什么？（板书：手段）（生一起答：政治权力）（4）依据是什么？（板书：依据）（生一起答：依法）本质呢？（板书：依据）（生一起答：取得财政收入的基本形式）。
税收及其种类高一政治教案
税收及其种类(高一政治教案)我们这样学（税收及其种类）老师寄语：不怕学不会就怕不会学学中有乐趣乐中莫忘学一、看一看（教材设计意图）1、我们要牢记的（识记目标）（1）税收的含义；（2）税收的基本特征；（3）增值税的含义；（4）个人所得税的含义。
2、我们要领悟的（理解目标）（1）税收基本特征之间的关系；（2）增值税的意义、作用；（3）个人所得税的意义、作用。
3、我们要学会的（运用目标）（1）结合实例说明税收具有强制性、无偿性、固定性；（2）结合实例说明不同税种有不同的纳税人、征税对象和计税标准。
4、我们要提高的（能力目标）（1）通过对各种具体税种的学习，提高我们的辨别比较、观察分析实际问题的能力；（2）通过了解财政与税收、税收与公民生活的关系，提高我们的逻辑思维能力。
5、我们要具备的（情感态度价值观目标）（1）明确税收与我们的生活息息相关，从而增强社会责任感和主人翁意识；（2）深切认识到社会主义税收取之于民、用之于民，要依法诚信纳税。
6、我们要明确的（课程标准在本课中的基本要求）分析个人所得税、增值税等重要税种；知道税收是国家财政收入的主要来源；知道征收个人所得税对调节个人收入具有重要作用二、试一试（自主学习引导）1．到税务部门去咨询一下，税收在当地财政收入中所占的比例情况，感受税收和国家财政的关系。
2．采访税务征稽人员，了解一下税收的基本特征在现实生活中是怎样体现出来的。
3．到工商企事业单位中去调查调查，并收集一些涉税发票，说说不同税种的特点，比较一下它们的纳税人和征税对象。
4．你和同学、家人或亲友在购物、参赛、买彩票等活动时中过大奖吗？中奖后主动申报纳税了吗？你对公民的纳税意识怎么看？和同学们交流一下看法，并把自己的感悟写下来吧。
三、填一填（自主学习引导）高考资源网目的：手段：1．税收的含义性质：与国家的关系：与税法的关系：2．税收的基本特征含义三者的关系税收的强制性税收的无偿性税收的固定性3．我国的两个主要税种高考资源网增值税个人所得税征税对象纳税人税率特点意义和作用四、练一练1．“有税必有法”，对此的正确解释是（）A、先有税，后有法B、税收具有强制性、无偿性、固定性C、税法是税收的法律依据和保障D、税收是国家制定法律的前提和基础2.“所谓税赋就是国家不付任何报酬而向居民取得的东西”。
《税收及其种类》说课稿+教案
《税收及其种类》说课稿大家好！今天我说课的题目是《税收及其种类》。
我将从教材、教学重难点、教学目标、学生、教学法、教学程序、板书设计几方面来进行分析。
一、说教材1.说教材的地位与作用：《税收及其种类》是人教版普通高中课程标准实验教科书思想政治必修1经济生活第三单元第八课第二框第一标题的内容。
本课是在第一框对财政收入形式介绍的基础上，着重论述税收这一重要知识点，同时也为下节课《依法纳税是公民基本义务》的学习奠定了坚实的基础。
因此本节课在教学内容上起着承上启下、由表及里、步步深入的作用。
2.说教材的重点难点：<1>教材重点：我将把税收的含义、税收的基本特征及其关系作为本节课的重点，指引学生识记其内容；<2>教材难点：增值税、个人所得税作为本节课的难点，我将引导学生在识记理解它们的基础上能够学会运用其计算。
二、说教学目标1.知识目标：识记税收含义特征，增值税和个人所得税概念；理解税收基本特征之间的关系，增值税和个人所得税的优点及作用；运用增值税个人所得税的计算。
2.能力目标：培养学生把握税收含义及特征的理解能力，税收特征各关系的比较鉴别能力，锻炼分析实际问题的能力，从而提高学生的逻辑思维能力。
3.情感、态度和价值观：通过本课学习，增强学生国家观念，增强社会责任感和主人翁意识。
认识到依法纳税的必要性，初步树立依法纳税意识。
三、说学生高一学生已在初中阶段对税收有了感性认识，加之前面国家财政的学习，学生知道了税收对于国家财政的重要性，但对税收的本质。
特征及其种类还缺乏认识。
因此在本节课的教学中指引学生对其了解并掌握。
四、说教法和学法1.说教法：科学合理的教学方法能使教学效果事半功倍，达到教与学的和谐完美统一。
基于此，我采用情境教学法、案例教学、与学生互动等方法，充分发挥教师的主导作用。
2.说学法：贯彻把学习的主动权还给学生，我倡导自主、合作、探究的学习方式。
具体的学法有思考法、合作探究法、朗读法。
2024版年度《税收及其种类》说课稿教案
根据税收法规和政策的变化，及时更新教学内容和案例。
提升教学能力
参加教师培训、研讨会等活动，提升教师的教学能力和专 业素养。
25
06
资源开发与利用建议
Chapter
2024/2/2
26
教材资源挖掘建议
深入挖掘教材中税收基础知识
对教材中涉及的税收概念、原则、分类等进行详细解读，帮助学生建立扎实的理论基础。
解税收政策的动态变化。
02
整合网络税收案例资源
通过网络搜索相关税收案例，整理成教学素材，供学生分析、学习。
2024/2/2
03
利用网络工具辅助教学
利用网络工具如税收计算器、在线答题系统等，辅助学生进行税收计算、
自我检测等学习活动。
28
校外资源拓展途径探讨
邀请税务专家进校园
邀请税务专家为学生举办讲座或 座谈会，让学生了解税收工作实 践，增强对税收的认识和理解。
2024/2/2
7
税收基本概念阐述
2024/2/2
税收的定义
01
税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，
强制、无偿地参与社会产品分配的一种形式。
税收的本质
02
揭示税收与国家、税收与经济的内在联系，阐明税收的“三性”
（强制性、无偿性、固定性）特征。
税收的职能
03
阐述税收在筹集财政收入、调节经济、监督管理等方面的作用。
案例分析与实践操作
结合实际案例，分析各类税收的征收范围、计税依据、 税率及计算方法等。
通过模拟操作，让学生掌握税务登记、纳税申报、税款 缴纳等实际操作技能。
引入税收筹划概念，让学生了解合法节税的途径和方法。
高中政治税收及其种类说课课件(新人教必修1)
个人所得税税率表——税 思
（工资、薪金所得适用）
率考 ： 有我 什国 么个 特人 点所 说得 明税 什实 么行 道什 理么 ? ? ?
(四)教学策略
1.教学设计思路 为实现师生互动共进，围绕教学目标开展探究性学习，我将本堂课 教学设计思路定位在师生互动、共同探究，突出对学生的探究精神 和实践能力的培养，并多结合学生生活中特别是芗城区的实例，适 时引导学生发现问题，讨论问题，解决问题，帮助学生在生活现实 的情景中体悟道理，学会参与当代经济生活。 2.教学方法 案例教学法、直观演示法、集体讨论法、讲练结合法等 3.教学媒体的选择与运用 采用现代多媒体教学手段，结合情景演示、相关案例图文演示，活 跃课堂气氛，强化教学效果。
税收的主体：国家 手段：国家的政治权力
依据：税法
目的：保证国家实现政治职能 对财政的作用：国家财政收入 的基本形式
为了帮助这些灾区尽快恢复生产, 2006年6月国家对这些灾 假如龙海某一家具厂5月 区实行税收优惠政策。问：国家实行税收优惠政策是否违反 份购进木材100 000元, 税收的固定性？为什么？ 要是没有遭受台风的袭击, 计划把原材料加工成家具 后出售给商店,其售价为 180000元. 家具厂师傅老 芗城区新浦路某一家具店也不缴税收行吗？为什么？ 李月工资奖金收入3000 元，现在遭受台风影响, 木材浸水,厂房倒掉,100 交了税收市政府有没有直接为他盖厂房或提供木材 000元的木材也打水票了, 为了家具厂的重建,老李 等事情？为什么？ 每月只能领基本工资600 元。 假如没有台风的影响,家具店和老李的收入要不要交税? 若要交那要交什么税？（导入第二个知识点税收的种类）
个体工商 户的生产 经营所得
工资、薪 金所得
稿酬所得
税收及其种类教案
新课标要求（一）知识目标1、识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2、理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
教学重点、难点1、税收的含义2、税收的基本特征及其关系教学过程（一）导入新课教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的有关知识。
（二）进行新课一、税收及其基本特征1、什么是税收教师活动：请同学们阅读教材79页虚框内材料，并思考所提问题学生活动：阅读材料，积极思考教师点拨：从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。
请大家想一想，交给国家的税收财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？国家收取的这些财富有什么作用？学生活动：积极思考，回答问题教师总结：税收是没有直接补偿的，但是为了实现国家的各项职能，国家必须收取一部分社会财富，形成国家财政收入。
为此，国家依靠政权的力量，强制收取这部分收入。
（归纳出税收的本质）税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
从税收的含义中我们可以想到，税收应该具有什么特点？学生活动：积极思考，回答问题教师总结：2、税收的特点（1）强制性。
请大家想一想，没有政权力量作后盾，强制人们缴纳，能不能获得？学生活动：积极回答问题。
不能。
教师点评：强制性是税收区别于其他财政收入的主要标志。
请看教材80页“相关链接”，了解一下我国税法的有关规定。
（2）无偿性。
国家取得税收收入，不需要偿还纳税人，纳税人也不能提出回报要求。
（3）固定性。
税收是无偿的、强制的，处理不好就会引发社会矛盾，因此，国家征税之前必须依法律形式，规定好征税对象和税收数额之间的比例，不能随意变动、征收。
税收及其种类 教案
高一政治：税收及其种类教案经济法政学院09（2）王荣花40教学内容：高一政治第三单元第九课第一框题：税收及其种类教学目标：1、知识目标通过教学使学生识记：税收的含义、税收的基本特征、增值税、个人所得税的含义及意义。
通过教学要使学生理解税收三个基本特征之间的关系；会算增值税和个人所得税。
2、能力目标通过对各种具体税种的掌握，能辨别具体济济活动中需纳哪些税，增加对社会经济生活的了解。
3、情感、态度、价值观目标通过对税收及其基本特征、税收的作用的理解，认识到依法纳税的必要性；通过对具体税种特别是个人所得税的了解认识到个人在社会分配中的地位，增强社会责任感和主人翁意识。
教学重点：税收的含义及其基本特征教学难点：增值税、个人所得税课前准备：同学们预习课本内容，阅读相关资料，提出自己想了解的哪些问题课时安排：一课时教具安排：多媒体教学过程：一、温故知新复习提问：通过上节课《国家收入分配》的学习，我们了解了我国财政收入，现在我们回顾下我们国家取得财政收入的形式和渠道有哪些？学生回答：税收收入、利润收入、债务收入、其他收入（费、罚没和公共事业上缴国家的部分）师:大家课后都复习的很好，今天这节课我们就具体学习税收及其种类二、新课教学：【导入】播放视频《中华税收史话》这个有趣的视频给我们介绍了从春秋开始的我国古代征收的一些税种，可见在古代,税收就和人们的生活密切联系着，而我们生活的现时代，人们更是经常要与各种税打交道。
那么什么是税收？我国现在有多少种税？今天我们就来一起学习关于税收的知识。
【讲授】（一）税收的基本特征1．请同学们阅读课本P76，结合刚才视频的内容，你觉得该给税收什么下一个什么样的定义？（学生思考回答）税收的含义：从本质上看，税收是国家为实现职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
（PPT）师：掌握税收这一概念应注意以下几点：（1）税收的主体是谁？（谁收税？）（国家）（2）税收的目的是什么？（实现国家职能）（3）实现税收凭借的手段是什么？（政治权力）（4）依据是什么？（依法）（5）税收的本质是什么？（取得财政收入的基本形式，）（6）与国家的关系是什么？（7）与法的关系是什么？(PPT)（先讲，后在PPT上给出答案）[思考与讨论] 1.世界上有没有不收税的国家呢？为什么？2、如何理解“税收是国家财政收入最重要的源泉”？（学生讨论、发表观点）2．税收与国家和法律的关系（1）有国就有税。
《税收及其种类》教学设计
《税收及其种类》教学设计黄陂职高丁继华一、教学目标：1、知识目标：税收的含义及基本特征；增值税及个人所得税的计算和作用；2、能力目标：培养学生自主学习、合作探究、辨别比较的能力，观察分析实际问题的能力；提高学生的逻辑思维能力，提高学生理解事物内部联系，把握事物本质的能力。
3、情感、态度与价值观目标：通过分析税收的含义和三个基本特征的内涵及其关系，培养学生树立依法纳税的意识，增强对国家公职人员及公共权力的监督意识。
二、教学重点难点：（一）教学重点：1、税收的含义及基本特征；2、增值税及个人所得税的计算和作用；（二）教学难点：增值税及个人所得税的计算和作用。
教学方法：教师讲解为主，通过启发、引导学生讨论，让学生积极参与教学。
教学过程一、新课导入1.情景导入：小张在买手机时，店老板说，如果不开发票，可以九折优惠。
小张应选择开发票，还是不开发票？为什么？2.通过“税”字的由来导入新课，板书课题————《征税和纳税》二、新课教学（一）税收及其种类1.税收的基本含义学生看思考，然后回答。
教师要把概念分解从主体、目的、凭借、依据、地位、手段六个方面把握，培养学生的分析归纳能力并让学生深入的思考国家为什么要征税，它依据什么进行征收。
概括出税收的含义（幻灯片展示）：从本质上看，税收是国家为实现职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
思考：“赋税是喂养政府的娘奶。
” ----马克思这话说明了什么?2、税收的特征（板书）预习税收的基本特征，预习税收的基本特征，思考以下三句话分别属于哪种特征？（1）100万元税款不缴行不行？（2）缴了100万元税后，国家过一段时间还会不会还给他？（3）能不能与领导商量，把税率降低点，少缴点税？（1）强制性。
（板书）请大家想一想，没有政权力量作后盾，强制人们缴纳，能不能获得？学生活动：积极回答问题。
不能。
教师点评：强制性是税收区别于其他财政收入的主要标志。
请看教材“相关链接”，了解一下我国税法的有关规定。
高一经济生活税收及其种类教案(精)
利
债
其他
强制性
有
有
没有
有
无偿性
有
有
没有
有
固定性
有
没有
没有
没有
师：（归纳）不论在任何国家，税收作为取得财政收入的基本形式，都是为国家实现其职能服务的，具有共同的基本特征。在我国税收的作用是十分重要的。
师：展示图片：
材料一：2007年我国财政收入情况（来自新华网）
材料二：多媒体展示材料：国务院规定，凡占用耕地建房或从事非农业建设的单位和个人，必须缴纳耕地占用税。这对于加强土地管理、保护耕地、合理利用土地资源有着积极的作用；对能源工业中的煤炭、电力、核能、石油等投资项目，免征固定资产投资方向调节税；对革命老根据地、少数民族地区、边远地区和贫困地区新办的企业，减征或免征企业所得税两年。这样就可以鼓励投资者向短缺产品的生产上投资，向经济落后的地区投资，从而实现各部门、各地区之间的协调发展。
无偿性、强制性、固定性是税收的基本特征，这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。这三个基本特征之间有什么样的关系？同学们能否尝试着画出三者之间的关系图？
生：（思考、动手画）强制性
师：（板书）3、基本特征的关系：
师：（提问）税收与财政收入的其他形式的区别是什么？
生：（思考）并完成表格：
特征／项目
（提问）动画中主人公的一生始终离不开社会的给予。他生活工作的条件都有哪些是社会给予他的？而这些给予又主要源于什么？
生：（思考、议论）
师：（总结）主人公的一生始终没有离开社会的给予，他出生的医院，他姗姗学步的公园，他享受义务教育的学校，他行走的公路，他工作生活的和平环境，他安度晚年的养老院，主要都是国家出资兴建或创设的。而这些资金的主要来源则是纳税人缴纳的税款。是啊，人的一生离不开社会的给予，而社会给予我们的一切，都主要源于我们每个纳税人缴纳的税。那什么是税收？税收的基本特征是什么？我国公民应缴纳哪些税？现在我们就来探究这些问题。
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《税收及其种类》教学设计
一、教学目标
1、知识技能：使学生了解税收的含义、本质，理解税收的三个基本特征及其关系。
了解我国的五大税种，知道增值税、个人所得税的含义及作用。
能辨别具体经济活动中需纳的税种，说明三大特征的关系，提高学生观察比较能力，分析问题的能力，逻辑思维能力等。
2、过程方法：讲授法、情境教学法、学生探究式学习。
3、情感、态度、价值观目标：树立义务意识和权利意识，依法纳税，积极参与征税监督与检举，增强社会责任感和主人翁意识。
二、教学重点难点：税收的本质及特征、增值税、个人所得税。
三、教学手段：多媒体
四、教学用时：1课时
五、教学过程：
（一）新课导入
视频导入：范冰冰偷税漏税事件。
前段时间，范冰冰偷漏税事件震惊国人。
这到底是个怎样的事件呢？看完视频后，我想问下大家，为什么范冰冰的偷漏税这一行为会受到如此严厉的惩罚呢？税收到底是
什么？它有什么特征？涉及到我们的日常生活，我们到底需要交些什么税呢？请大家阅读课本69-71页，并在纸上列出本框题的知识框架。
（二）知识框架（学生）
1、税收的含义
2、税收的特征：
（1）强制性
（2）无偿性
（3）固定性
3、税收的种类：
（1）流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。
（2）影响最大的两个税种：增值税和个人所得税。
（三）探究
探究一：税收的含义
议题：世界上有无不收税的国家？为什么？
学生讨论后得出对税收的含义理解：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
探究二：税收的特征及其关系
材料一：范冰冰工作室通过多种手段偷税漏税多达3亿，最终法院判决范冰冰在规定期限内罚款超8亿人民币，同时，国家税务总局开始追究相关税务工作人员未依法履职的责任。
材料二：所谓赋税，依照法律或习俗征收的款项，尤指应付给政府的费用。
材料三：2018年8月31日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，将个税免征额由3500元提高到5000元，新个税法10月1日起实施。
通过探究讨论后得出，税收的三大特征：强制性、无偿性和
固定性。
强制性——国家凭借政治权力强制征税。
无偿性——国家取得税收收入，即不返还也不直接付出任何代价。
固定性——国家在征税之前就以法律的形式预先规定了征税对象和税率，不经有国家关部门批准不能随意改变。
延伸探究：
材料四：2018年10月1日起我国的个税起征点由3500元上调至5000元。
请问上述规定是否违反税收的固定性？有人说税收一经制定就一成不变，这种说法是否正确？为什么？
解析：税收的固定性也是相对的，它是就税法不变的情况而言。
税收的对象、范围、比例等经国家有关部门批准后可以变化，但任何变化都必须以税法的形式固定下来，并在一定时期内保持稳定。
税收三大特征间的关系：税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。
探究三：我国税收的种类
其中影响最大的两种税收——增值税和个人所得税
增值税
①征税对象：生产经营的增值额
②纳税人：在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。
③作用：避免对一个经营额重复征税，防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。
个人所得税
①征税对象：个人所得
②纳税人：在我国境内有住所，或无住所而在我国境内居住满一年的个人，从我国境内外取得的所得；在我国境内无住所又不居住或在境内居住不满一年的个人，从我国境内取得的所得。
③作用：个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
④税率：比例税率和超额累进税率。
课外延伸：
纳税人与负税人
纳税人：指税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
负税人：实际负担税款的单位或个人。
纳税人与负税人既有联系又有区别。
如果纳税人所纳的税款无法完全转嫁时，纳税人同时又是负税人，例如个人所得税。
如果纳税人能够把所纳税款完全转嫁给他人负担，纳税人和负税人就属于不同主体。
例如，消费税的纳税人是产品的生产者、经营者，而负税人是消费者。
（四）课堂练习
1、之所以进行“营业税改增值税”的试点，是因为增值税（ C ）
①不受企业盈亏影响②可以避免重复征税
③税源广且便于征收④能防止进货商品的偷漏税行为
A.①②
B.①③
C.②④ D .③④
2、（2014 四川）纳税人是直接向税务机关缴纳税款的单位或个人，负税人是实际负担税款的单位或个人。
下列对应关系正确的是
（ B ）
①李先生缴纳1 200元个人所得税——李先生既是纳税人也是负税人
②某连锁商店缴纳8 500元营业税——该商店既是纳税人也是负税人
③张女士购买一套680元(含消费税)的化妆品——张女士是负税人
但不是纳税人
④某公司购买一台66 000元(含增值税)的机床——该公司是纳税人但不是负税人
A.①②
B.①③
C.②④
D.③④
3、（2015 江苏）2015年5月10日起，卷烟批发环节从价税税率由5%提高到11%，并按照每支0.005元加征从量税。
此举有利于
（ D ）
①规范市场秩序，提高经济效率②调节个人收入，实现社会公平
③减少香烟销售，倡导绿色消费④增加财政收入，优化资源配置
A.①②
B.①③
C.②④
D.③④。