2020-2021年高一政治税收及其种类教案 新课标 人教版
高一年级思想政治 《税收及其种类》教学设计
《税收及其种类》教学设计教学内容。
本课是高中思想政治必修一经济生活中第三单元第八课《财政与税收》中的第二节《征税和纳税》。
由于这节课内容较多，我把这一节分为两个课时。
这一节课主要讲解“税收及其种类”。
介绍税收的含义、三个特征及其相互关系、税收的种类，其中最重要的两个税种——增值税以及个人所得税的计算方法。
教学目标。
1、知识目标：识记税收的含义，税收的基本特征，理解税收基本特征之间的关系。
税收的几个种类。
个人所得税的含义及计算方法2、能力目标：提高学生辨别能力，观察分析问题的能力和逻辑思维能力。
3、情感、态度、价值观目标：提高学生的辨别比较能力，观察分析实际的能力。
设计理念。
在上这节课之前，学生已经学习了《国家财政》这一课的知识，懂得了税收是国家财政收入最普遍的形式，也是财政收入最重要的来源。
学生也学习了通过财政支出，国家为我们提供了哪些服务。
因此，学生已经初步了解了税收的重要性。
对于国家对哪些人群征税、征收多少税，通过这节课的学习，可以使学生有一个详细的了解。
所以，我打算从身边的例子入手，通过几种税率的案例导入新课，使学生对学习税收的种类产生兴趣。
然后是自学环节，给学生时间自学、小组讨论，讨论结束后每组选一位代表到讲台前展示本组的讨论结果。
第三个环节，是给学生讲解个人所得税的计算方法，然后请同学到白板上计算，其余同学在笔记本上完成。
第四个环节是课堂小结、知识扩充及随堂检测。
使学生对本节课的知识有一个新的升华，目的是希望学生在学习本课知识后，能够解决生活中存在的问题，以此提高学生分析问题、解决问题的能力。
[图片展示]第一张图片，选择一款商品，显示这款商品的零售价，以及其中包含的各项税款。
让学生了解一下消费者在购买一件商品，都涉及到哪些税种。
例如，一瓶chanel香水，价值1480元，其中包含17%的增值税251.6元，包含30%的消费税444元，以及城市维护建设税48.7元。
所缴纳税款总计744元。
高一年级新教材教案：税收及其种类
第九课征税和纳税第一框税收及其种类（教案）溧阳市光华中学严萍教学目标：1、知识目标通过教学使学生识记：税收的含义、税收的基本特征、增值税、个人所得税的含义及意义。
通过教学要使学生理解税收三个基本特征之间的关系；会算增值税和个人所得税。
2、能力目标通过对各种具体税种的掌握，能辨别具体济济活动中需纳哪些税，增加对社会经济生活的了解。
3、情感、态度、价值观目标通过对税收及其基本特征、税收的作用的理解，认识到依法纳税的必要性；通过对具体税种特别是个人所得税的了解认识到个人在社会分配中的地位，增强社会责任感和主人翁意识。
教学重点：税收的含义及其基本特征教学难点：增值税、个人所得税课前准备：同学们预习课本内容，提出自己想了解的哪些问题课时安排：一课时教具安排：多媒体教学过程：复习提问：我国国家取得财政收入的形式和渠道有哪些？学生回答：税收收入、利润收入、债务收入、其他收入（费、罚没和公共事业上缴国家的部分）新课教学：[导入]：播放Flash 《中华税收史话》（/flashdmds/）在这个有趣的FLASH给我们介绍了从春秋开始的我国古代历朝历代征收的一些税的种类，可见在古代,税收就和人们的生活密切联系着，而我们生活的现时代，人们更是经常要与各种税打交道。
不仅工商企业、个体户要照章纳税，作为普通公民的我也要为我的工资交税。
那么什么是税收？我国现在有多少种税？今天我们就来一起学习关于税收的知识。
请同学们阅读课本P80方框内的小字部分，结合刚才FLASH的内容，你觉得该给税收什么下一个什么样的定义？（学生思考回答）一、税收的基本特征（板书）1、税收的含义：从本质上看，税收是国家为实现职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
（板书）师：掌握税收这一概念应注意以下几点：（1）税收的主体是谁？（谁收税？）（国家）（2）税收的目的是什么？（实现国家职能）（3）实现税收凭借的手段是什么？（政治权力）（4）依据是什么？（依法）（5）税收的本质是什么？（取得财政收入的基本形式，）[思考与讨论] 1.世界上有没有不收税的国家呢？为什么？2、如何理解“税收是国家财政收入最重要的源泉”？（学生讨论、发表观点）2、税收与国家和法律的关系（1）有国就有税。
税收及其种类教案.doc
税收及其种类教案新课标要求（一）知识目标1、识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2、理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
教学重点、难点1、税收的含义2、税收的基本特征及其关系教学过程（一）导入新课教师活动：引导学生回忆第八课财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
学生活动：积极回答问题：财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的有关知识。
（二）进行新课一、税收及其基本特征1、什么是税收教师活动：请同学们阅读教材79页虚框内材料，并思考所提问题学生活动：阅读材料，积极思考教师点拨：从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的32020-02-05新课标要求（一）知识目标1、识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2、理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
教学重点、难点1、税收的含义2、税收的基本特征及其关系教学过程（一）导入新课教师活动：引导学生回忆第八课财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
学生活动：积极回答问题：财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的有关知识。
高中政治必修一人教版教学设计：8.2征税和纳税
3.纳税程序：介绍纳税的基本程序，包括自行申报纳税、代扣代缴等，并通过示范操作，让学生掌握纳税的方法和流程。
4.税收筹划：讲解税收筹划的合法性，引导学生正确地进行税务安排，避免逃税、骗税等违法行为。
（五）总结归纳
在总结归纳环节，我将采取以下措施：
1.回顾：引导学生回顾本节课所学的内容，总结税收的基本概念、征税原则、纳税程序等知识点。
2.归纳：帮助学生梳理税收知识体系，形成知识框架，便于学生记忆和理解。
3.反馈：鼓励学生提出疑问，对学生的疑问进行解答，确保学生对税收知识的掌握。
4.情感教育：强调诚信纳税的重要性，引导学生树立正确的税收观念，培养社会责任感和公民意识。
4.结合时事政治，关注税收领域的最新动态，培养理论联系实际的学风。
（三）情感态度与价值观
1.树立正确的税收观念，认识到税收是国家的生命线，是社会主义现代化建设的物质基础，理解纳税是公民的法定义务和社会责任。
2.培养公平正义感，认识到税收公平对于维护社会稳定和谐的重要性，反对任何形式的逃税、骗税行为。
4.结合翻转课堂的理念，鼓励学生在课前通过网络资源自主学习税收基础知识，课堂上教师重点解析重难点，提高课堂效率。
在教学过程中，我还将关注以下方面：
1.重视学生个体差异，提供分层教学和个性化指导，确保每个学生都能在原有基础上得到提高。
2.创设互动式课堂氛围，鼓励学生提问、分享观点，激发学生的学习兴趣和参与度。
2.案例展示：展示一个与学生生活密切相关的税收案例，如购物小票中的增值税，让学生直观地感受税收的存在和作用。
3.引发思考：提出问题，如“为什么我们需要交税？”“税收对国家和个人有什么意义？”等，引发学生对税收的思考，为新课的学习做好铺垫。
高中政治 3.8.2《征税与纳税》教案 新人教版必修1
8.2 征税和纳税税收是组织国家财政收入的基本形式，与每一个人的生活密切联系在一起。
了解税收和税法，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识。
本课要向大家介绍有关国家税收方面的知识，让大家更深刻的理解财政，认识个人在社会分配中的地位。
税收及其种类新课标要求（一）知识目标1. 识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2. 理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
教学重难点：1. 税收的含义2. 税收的基本特征及其关系教学方法:教师讲授与学生讨论相结合教学过程（一）导入新课教师：请大家回忆财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
（财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
）教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的有关知识。
（二）讲授新课A. 税收及其基本特征1. 什么是税收教师：请同学阅读教材68页虚框内材料，并思考所提问题。
教师点拨：从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。
请大家想一想，交给国家的税收财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？国家收取的这些财富有什么作用？教师总结：税收是没有直接补偿的，但是为了实现国家的各项职能，国家必须收取一部分社会财富，形成国家财政收入。
为此，国家依靠政权的力量，强制收取这部分收入。
（归纳出税收的本质）税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
有国就有税，税收是国家财政收入的最理想、最普遍的形式，是财政收入最主要的源泉。
高中政治 税收及其种类公开课教案 新人教版必修1
高中政治税收及其种类公开课教案新人教版必修1教学目标1．知识目标通过教学使学生识记税收的含义、税收的基本特征、增值税、个人所得税的含义及意义；理解税收三个基本特征之间的关系；理解增值税和个人所得税意义。
2．能力目标培养学生准确把握税收基本特征的理解能力；准确认识有关税收作用的理解能力；通过对各种具体税种的掌握，能辨别具体经济活动中需缴纳哪些税、增加对社会经济生活的了解。
3．情感态度与价值观目标通过对税收及其基本特征、税收的作用的理解，认识到依法纳税的必要性；通过对具体税种特别是个人所得税的了解认识到个人在社会分配中的地位，增强社会责任感和主人翁意识。
教学重点：税收的含义及基本特征教学难点：增值税个人所得税教学过程：导入：通过上节课的学习我们了解了我国财政及其作用生：（思考问题）其中财政收入最重要来源是什么？新课：二、税收及其种类师：（提问）你能从字义上说出什么是“税”吗？生：（思考、回答）结合Ｐ68页探究活动师：（归纳）从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。
师：（提问）国家为什么要征税？世界上有没有不收税的国家？假如国家取消税收，会是怎样？生：（回答）师：有国就有税1、税收的含义：从本质上看，税收是国家为实现职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
师：掌握税收这一概念应注意以下几点：（1）税收的主体是谁？（2）税收的目的是什么？（3）实现税收凭借的手段是什么？（4）税收的地位是什么？（5）依据是什么？有税就有法。
师：关于税收，列宁说过：“所谓赋税，就是国家不用付任何报酬而向居民取得东西。
”这说明了税收具有什么特征？生：（思考）2、税收的基本特征师：（归纳）（1）无偿性：提示：间接的回报，如教育、卫生、医疗、环保、交通、国防等。
师：为什么“国家不用付任何报酬”却能够“向居民取得东西”，公民能不能逃避、拒绝交税？生：（思考、回答）师：（归纳）（2）强制性。
2020-2021年高一政治税收及其基本特征导学教案
2019-2020年高一政治税收及其基本特征导学教案【教学目标】知识：识记：税收的概念；税收的基本特征。
理解：税收基本特征之间的关系。
运用：剖析某违反税法的案例，说明违反税法谋取应受到处罚，提高自觉纳税的自觉性。
能力：培养学生分析问题的能力，提高学生理解事物内部联系，把握事物本质的能力。
觉悟：提高学生遵守税法的自觉性；培养学生纳税光荣的意识。
【教学重点】税收的定义【教学难点】税收的三大特征【教学过程】一、税收及其基本特征1、税收（1）内容（2）定义2、税收的基本特征（1）特征：（2）基本特征之间的关系3、几种违反税法的行为【基础训练】一、单项选择题：1、税收具有强制性，具体说就是A.每个公民必须限期纳税，否则将受法律制裁B. 纳税人必须根据税法的规定纳税，否则将受到法律的制裁C.征税的对象、数额由法律规定，并强制性执行，任何情况下都不得变更，否则将受法律制裁 D.税收不同于其他财政收入的形式，而有自己的特征2、税收具有固定性。
这里的“固定性”是指A.税收的征收对象、范围、比例是永远不变的B. “固定”并非一成不变，若需要变更，在法律允许的范围内即可随时变更C.征税前就以法律形式将征税对象及征收数额确定下来，不经国家批准不能随意变更D.税收的数额是固定的3、有些企业采取虚报出口货物价格而获得国家税收优惠的行为属于A.偷税行为B. 骗税行为C.逃税行为D.抗税行为4下列选项中不属税收基本特征的有A.长期性B. 强制性C.无偿性D.固定性5、任何国家的税收都是A.以生产资料所有制为基础的分配关系B. 取之于民、用之于民的分配关系C.以国家政治权力为前提的分配关系，分配主体是国家，税款取之于民D.为统治阶段服务的6、列宁说：“所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得东西”。
这一论断主要揭示了税收的A 强制性B 无偿性C 固定性D 剥削性7、根据我国宪法和法律法规的规定，国家的税收征收机关是A 国务院及财政部B 各级人民政府C 中国人民银行D 国家税务总局及其在各省市县设立的国税局和地税局8、马克思说：“赋税是喂养政府的娘奶。
8.2征税和纳税教学设计高中政治人教版必修一经济生活
一、教学目标
（一）知识与技能
1.了解税收的基本概念、特征和种类，理解税收是国家财政收入的主要来源，明确征税和纳税对于国家、社会、个人的重要性。
2.掌握我国税收制度的基本框架，包括税种、税率、税收征收管理等，学会分析税收政策对社会经济的影响。
3.培养学生运用税收知识解决实际问题的能力，如填写税务申报表、计算应纳税额等，提高学生的税收筹划意识。
2.教学目标：
-激发学生对税收知识的学习兴趣，调动学生的学习积极性。
-建立新旧知识之间的联系，为学习新知做好铺垫。
（二）讲授新知
1.教学内容：
-税收的种类、税率和征收管理：详细讲解各类税收的定义、特点、税率等，分析税收征收管理的原则和流程。
-税收政策对社会经济的影响：分析税收政策对经济增长、资源配置、公平等方面的作用。
-结合实际案例，通过模拟征税和纳税的过程，让学生在实践中学习和体验。
-利用信息技术，如在线税务申报模拟系统，增强学生的学习兴趣和实际操作能力。
2.教学组织：
-将学生分成小组，进行合作学习，促进学生之间的交流与分享。
-定期组织课堂讨论，鼓励学生表达自己的观点，培养批判性思维能力。
-设立课后研究课题，让学生通过调研、数据分析等方式，深化对税收问题的理解。
-邀请税务专业人士进行讲座，让学生了解税收实务和当前税制改革的动态。
-利用政治学科教学平台，提供在线学习资源和互动交流空间，拓宽学生的学习视野。
四、教学内容与过程
（一）导入新课
1.教学活动设计：
-开场提问：请学生分享他们对税收的了解，如税收的定义、作用等。
-案例展示：通过多媒体展示一个真实的税收案例，如某企业的税务申报过程，让学生初步感受税收与生活的密切关系。
2019-2020年高一政治税收及其种类教案 新课标 人教版
2019-2020年高一政治税收及其种类教案新课标人教版★新课标要求（一）知识目标1、识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2、理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
通过对各种税种的学习，提高学生的辨别比较能力能够在实际的生活中运用所学知识，分析现实生活当中的一些问题（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
★教学重点、难点1、税收的含义2、税收的基本特征及其关系★教学方法讲授法参与学习法讨论法★教学媒体幻灯片★教学过程（一）导入新课（复习导入）教师活动：提问学生第八课财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
学生活动：积极回答问题：财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的有关知识。
（二）进行新课一、税收及其基本特征1、什么是税收（板书）教师活动：请同学们阅读教材79页虚框内材料，并思考所提问题学生活动：阅读材料，积极思考教师点拨：从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。
请大家想一想，交给国家的税收财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？国家收取的这些财富有什么作用？学生活动：积极思考，回答问题教师总结：税收是没有直接补偿的，但是为了实现国家的各项职能，国家必须收取一部分社会财富，形成国家财政收入。
为此，国家依靠政权的力量，强制收取这部分收入。
（归纳出税收的本质）（板书）定义（板书）：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
有国就有税，税收是国家财政收入的最理想、最普遍的形式，是财政收入最主要的源泉。
高中政治税收及其种类说课课件(新人教必修1)
个人所得税税率表——税 思
（工资、薪金所得适用）
率考 ： 有我 什国 么个 特人 点所 说得 明税 什实 么行 道什 理么 ? ? ?
(四)教学策略
1.教学设计思路 为实现师生互动共进，围绕教学目标开展探究性学习，我将本堂课 教学设计思路定位在师生互动、共同探究，突出对学生的探究精神 和实践能力的培养，并多结合学生生活中特别是芗城区的实例，适 时引导学生发现问题，讨论问题，解决问题，帮助学生在生活现实 的情景中体悟道理，学会参与当代经济生活。 2.教学方法 案例教学法、直观演示法、集体讨论法、讲练结合法等 3.教学媒体的选择与运用 采用现代多媒体教学手段，结合情景演示、相关案例图文演示，活 跃课堂气氛，强化教学效果。
税收的主体：国家 手段：国家的政治权力
依据：税法
目的：保证国家实现政治职能 对财政的作用：国家财政收入 的基本形式
为了帮助这些灾区尽快恢复生产, 2006年6月国家对这些灾 假如龙海某一家具厂5月 区实行税收优惠政策。问：国家实行税收优惠政策是否违反 份购进木材100 000元, 税收的固定性？为什么？ 要是没有遭受台风的袭击, 计划把原材料加工成家具 后出售给商店,其售价为 180000元. 家具厂师傅老 芗城区新浦路某一家具店也不缴税收行吗？为什么？ 李月工资奖金收入3000 元，现在遭受台风影响, 木材浸水,厂房倒掉,100 交了税收市政府有没有直接为他盖厂房或提供木材 000元的木材也打水票了, 为了家具厂的重建,老李 等事情？为什么？ 每月只能领基本工资600 元。 假如没有台风的影响,家具店和老李的收入要不要交税? 若要交那要交什么税？（导入第二个知识点税收的种类）
个体工商 户的生产 经营所得
工资、薪 金所得
稿酬所得
2020-2021年高一政治征税和纳税教案 新课标 人教版
2019-2020年高一政治征税和纳税教案新课标人教版教学目标：知识目标通过教学使学生识记：纳税人和负税人的含义；依法纳税是公民的义务违反税法的行为能力目标通过对知识的学习，能够运用所学知识分析现实生活中谁是纳税人，谁是负税人。
并能在理解的基础上运用所学知识对社会上一些违反税法的现象加以分析。
并能制止。
情感、态度、价值观目标（1）使学生懂得依法纳税是公民的义务，自觉纳税是爱国，偷税等违法、可耻。
（2）使学生懂得公民既要有自觉纳税的意识，也要有监督意识，维权意识。
教学重点：纳税人和负税人教学难点：纳税人和负税人课前准备：同学们预习课本内容，提出自己想了解的哪些问题课时安排：一课时教具安排：多媒体教学方法：讲授法参与学习法教学过程：（一）导入新课上一节课我们学习了税收及其种类，知道了税收有流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五个大类。
也就是说，税收和我们的生活是密切相关的。
这是否意味着我们每一个人都直接承担着每一项税款呢？如果不是，那又是什么呢？带这这样的疑问我们来学习纳税的有关知识。
（二）进行新课1、纳税人和负税人（板书）纳税人（板书）负税人（板书）纳税人和负税人的区别（板书）教师：请同学们阅读书本P85页。
思考我所提出的问题。
学生：积极思考，回答问题教师：税收是从纳税人那里征收的，我们个人是否成为纳税人，要看我们取得应税收入，是否发生应税行为。
纳税人是依法承担纳税义务的单位和个人，而负税人是最终承担税款的单位和个人。
也就是说，我可以是纳税人，但不一定是直接的负税人，只有应纳税和最终承担税款相同一于一个人或单位时，纳税人和负税人才是统一的。
案例分析：张教授是省内某所大学的著名教授，其工资每月都超出了1600元，但是作为福利之一的是，学校承担每个教职的个人所得税，问张教授是否是纳税人，其是否是负税人？另，一天张教授在外校进行讲学，取得收入5000元，其向税务局交纳了一定的税款，问张教授是否是纳税人，是否是负税人？教师第一个材料中张教授是纳税人，但不是直接的负税人，第二个材料中，张教授是纳税人也是负税人。
《税收及其种类》说课稿+教案（五篇范例）
《税收及其种类》说课稿+教案（五篇范例）第一篇：《税收及其种类》说课稿+教案《税收及其种类》说课稿大家好！今天我说课的题目是《税收及其种类》。
我将从教材、教学重难点、教学目标、学生、教学法、教学程序、板书设计几方面来进行分析。
一、说教材1.说教材的地位与作用：《税收及其种类》是人教版普通高中课程标准实验教科书思想政治必修1经济生活第三单元第八课第二框第一标题的内容。
本课是在第一框对财政收入形式介绍的基础上，着重论述税收这一重要知识点，同时也为下节课《依法纳税是公民基本义务》的学习奠定了坚实的基础。
因此本节课在教学内容上起着承上启下、由表及里、步步深入的作用。
2.说教材的重点难点：<1>教材重点：我将把税收的含义、税收的基本特征及其关系作为本节课的重点，指引学生识记其内容；<2>教材难点：增值税、个人所得税作为本节课的难点，我将引导学生在识记理解它们的基础上能够学会运用其计算。
二、说教学目标1.知识目标：识记税收含义特征，增值税和个人所得税概念；理解税收基本特征之间的关系，增值税和个人所得税的优点及作用；运用增值税个人所得税的计算。
2.能力目标：培养学生把握税收含义及特征的理解能力，税收特征各关系的比较鉴别能力，锻炼分析实际问题的能力，从而提高学生的逻辑思维能力。
3.情感、态度和价值观：通过本课学习，增强学生国家观念，增强社会责任感和主人翁意识。
认识到依法纳税的必要性，初步树立依法纳税意识。
三、说学生高一学生已在初中阶段对税收有了感性认识，加之前面国家财政的学习，学生知道了税收对于国家财政的重要性，但对税收的本质。
特征及其种类还缺乏认识。
因此在本节课的教学中指引学生对其了解并掌握。
四、说教法和学法1.说教法：科学合理的教学方法能使教学效果事半功倍，达到教与学的和谐完美统一。
基于此，我采用情境教学法、案例教学、与学生互动等方法，充分发挥教师的主导作用。
2.说学法：贯彻把学习的主动权还给学生，我倡导自主、合作、探究的学习方式。
2020-2021学年高中政治人教版必修1教案：第3单元第8课第2框 征税和纳税 Word版含答案
第二框征税和纳税1．理解税收的本质和根本特征.2.理解增值税和个人所得税的内容和作用.3.懂得依法纳税是公民的根本义务.4.了解违反税法的四种主要现象.重点：1.税收的含义和特征.2.增值税、个人所得税的作用.难点：1.违反税法的行为及表现.2.树立纳税人意识.[根底·初探]一、税收及其种类1．税收的含义(1)含义：从本质上看,税收是国|家为实现其职能,凭借(政|治)权力,依法取得财政收入的根本形式.(2)税收与国|家职能、法律的关系：税收为国|家的存在和开展提供物质保障.有税必有法,税法是税收的法律依据和法律保障.2．税收的特征(1)税收的三个根本特征：强制性、无偿性和固定性.它们是税收区别于其他财政收入形式的主要标志.(2)税收根本特征之间的联系：税收的无偿性要求它具有强制性,强制性是无偿性的保障.税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性.3．税收的种类：依据征税对象划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类.(1)增值税①含义：以生产经营中的增值额为征税对象的一种税.②意义：防止重复征税,防止偷漏税行为.(2)个人所得税①含义：国|家对个人所得征收的一种税.②税率：实行超额累进税率和比例税率.实行超额累进税率,纳税人所得与税率呈正相关.③作用：是国|家财政收入的重要来源,也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段.二、依法纳税是公民的根本义务1．自觉诚信纳税(1)税收性质：取之于民,用之于民.(2)税收作用：是国|家实现各项职能的物质根底.(3)要求：每个公民在享受国|家提供的各种效劳的同时,必须承当义务,自觉诚信纳税.2．违反税法的现象(1)违法现象：偷税、欠税、骗税和抗税.(2)处分措施：追缴税款要加收滞纳金甚至|并处分款,触犯刑法的还要由司法部门追究其刑事责任.3．对公民的要求：增强监督意识,关注国|家对税收的征管和使用,对贪污和浪费国|家资财的行为进行批评和检举.[预习·提升]1．判断(1)税收是国|家取得财政收入的根本形式.(√)(2)税收具有固定性,所以税率一旦确定就不能变更.(×)(3)增值税只对增值额征税.(√)2．填空以下现象属于哪种违反税法的行为?请填写在括号中.(偷税)(抗税)(欠税)先思考再核对答案1．教材P69探究问题【提示】(1)从字面意义上讲是社会成员向国|家送交农产品.实质上 ,税收是国|家财政收入的根本形式.(2)共同点：东西方税收的主体都是国|家；都是国|家实现其职能的物质保证；都表达着一种分配关系.2．教材P70探究问题【提示】不违反.税收的固定性是指国|家以法律形式预先规定征税对象和税率 ,而国|家有关部门根据情况可以作出减税或免税的决定.材料中的免税规定就属于这种情况.3．教材P72探究问题【提示】公民依法纳税 ,可以增加国|家财政收入 ,为实现国|家职能奠定物质根底；国|家财力增加了 ,有利于改善民生 ,人民是税收的最|终受益者.学生分组探究一税收及其种类第1步‖背景- -鲜活材料 ,审清细节财政部2021年1月23日公布了2021年财政收支数据 ,数据显示：2021年全国一般公共预算收入159552亿元 ,比上年增长4.5% .其中税收收入130354亿元 ,同比增长4.3% .具体来看：国内增值税40712亿元 ,同比增长30.9%；营业税11502亿元 ,同比下降40.4%；个人所得税10089亿元 ,同比增长17.1%；国内消费税10217亿元 ,同比下降3.1%；企业所得税28850亿元 ,同比增长6.3%；车辆购置税2674亿元 ,同比下降4.2% .第2步‖探究- -分层设问 ,破解疑难1．税收与国|家的财政收入有何关系?【提示】①税收是国|家筹集财政收入最|普遍的形式 ,是财政收入最|重要的来源.税收是国|家依法取得财政收入的根本形式.②国|家通过税收组织财政收入 ,为自身的存在和开展提供物质保障.2．税收具有哪些特征?它们之间有何内在联系?【提示】(1)税收具有强制性、无偿性和固定性的特征.(2)强制性是无偿性的保障 ,税收的强制性和无偿性又决定了它具有固定性.3．国|家征收增值税和个人所得税有何意义?【提示】①增值税只对增值额征税 ,这样可以防止对一个经营额重复征税 ,也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为.②个人所得税是国|家财政收入的重要来源 ,也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段.第3步‖结论- -自我总结 ,素能培养1．正确理解税收的根本特征(1)税收的强制性,并不意味着要否认纳税人对税收的监督权利.(2)税收的固定性,并不意味着税收是永恒不变的,根据经济开展形势,税率、征收对象等是不断调整的.(3)税收的无偿性,并不意味着纳税人毫无收益,国|家征税的目的在于用之于民.2．影响很大的税种特点只对增值额征税按应税工程不同,分别实行超额累进税率和比例税率作用防止重复征税、偷漏税行为是国|家财政收入的重要来源,也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段第4步‖巧练- -习题印证 ,落实强化1．对右面漫画中的人进行依法制裁,说明税收具有()A．强制性B．无偿性C．固定性D．返还性【解析】强制性要求税务机关依法征税 ,要求纳税人依法纳税 ,否那么就要追究法律责任.对图中人依法制裁表达了税收的强制性特征.【答案】 A2．个人所得税是我国的重要税种之一,随着经济的不断开展,个人所得税的起征点将会不断调整.从中可以得出()①税收的固定性得到改变②这有利于缩小贫富差距,实现共同富裕③是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段④个人所得税是我国影响最|大的税种A．①③B．②④C．②③D．①④【解析】税收的固定性没有改变 ,故①不选；②③均为征收个人所得税的意义 ,可选；④说法错误 ,个人所得税是我国影响很大的税种之一.故正确答案是C .【答案】 C学生分组探究二依法纳税第1步‖背景- -鲜活材料 ,审清细节第2步‖探究- -分层设问 ,破解疑难1．请给上面四幅图分别设计一个恰当的标题.提示：图一( 依法纳税)；图二( 偷税)；图三(骗税)；图四(欠税) .2．对图二、三、四中人们的行为应如何惩罚?【提示】税务机关在追缴税款的同时 ,要加收滞纳金甚至|并处分款 ,触犯刑法的还要由司法部门追究其刑事责任.3．假设让你给图二、三、四中涉及的一些人做思想教育工作,请列出你的谈话提纲.【提示】①税收是国|家取得财政收入的根本形式.②我国税收的性质是取之于民、用之于民.③依法纳税是公民的根本义务.第3步‖结论- -自我总结 ,素能培养1．正确理解依法纳税(1)原因：从税收的地位看,税收是财政收入最|重要的来源；从税收的作用看,税收为国|家的存在和开展提供物质保障；从我国税收的性质看,我国是人民当家作主的（社|会|主|义）国|家,国|家利益、集体利益和个人利益在根本上是一致的,我国税收的性质是取之于民、用之于民；从公民权利和义务的关系看,公民在享受国|家提供的效劳时,必须承当义务.(2)措施：从国|家方面讲,应该完善相应的法律制度,加强税收征管,不断提高征税人员的素质；从公民方面讲,应该增强纳税人意识,自觉履行纳税义务,并积极关注国|家对税收的征管和使用,以维护人民和国|家的利益.2．比拟偷税、欠税、骗税、抗税四种行为种类特征制裁手段相同点偷税以隐瞒、欺骗等方式不缴或少缴税款追缴、罚款、追究刑责违反税法规定,都要受到法律惩罚欠税不按时缴纳而拖欠税款限期缴纳、加收滞纳金、拍卖财产抵押骗税用欺骗手段骗取国|家税收优惠处分金或没收财产、判刑抗税以暴力、威胁等手段拒不缴纳税款判刑或拘役、处分金第4步‖巧练- -习题印证 ,落实强化1．税务部门向开小卖部的小张征税,小张拒绝|纳税： "我是个体户,小本经营,还要纳税吗?〞你如何看待小张的行为()①小张应缴纳企业所得税②小张应缴纳个人所得税③拒绝|纳税的行为涉嫌违法,但与道德无关④拒绝|纳税的行为既涉嫌违法,又是不道德的A．①②B．②④C．①③D．②③【解析】小张作为个体户 ,应该缴纳个人所得税 ,而不是企业所得税；拒绝|纳税的行为不仅违法 ,更是缺乏责任心、不讲道德的行为 ,故①③错误 ,②④正确 ,选B .【答案】 B2．该漫画中富翁的行为属于()A．欠税B．骗税C．抗税D．偷税【解析】依据题意判断 ,以 "绕道〞方式不缴纳税款 ,这是偷税的表现 ,故应选D .【答案】 D2021年1月份 ,天津市一般公共财政收入290.9亿元 ,按可比口径计算比去年同期增长10.2% .其中：地方税收收入224.2亿元 ,同比增长18.3%；非税收收入66.7亿元 ,下降10.3% .从主要税种看：增值税79.7亿元 ,同比增长85.9%；企业所得税76.4亿元 ,增长34.2%；个人所得税14.2亿元 ,增长16.5%；契税、土地增值税等地方税收53.9亿元 ,增长28.3% .- - - - - - - - - - - - - -[先对接知识] - - - - - - - - - - - -材料信息知识对接地方税收收入224.2亿元税收是财政收入的根本形式增值税、营业税、契税税收的种类增值税只对增值额征税,防止重复征税,防止偷漏税行为1．在税种上,营业税、增值税分别属于()A．流转税、流转税B．流转税、行为税C．流转税、财产税D．所得税、流转税【解析】依据教材判断 ,在税种上 ,营业税和增值税均属于流转税 ,故应选A .【答案】 A2．2021年1月份,天津市征收增值税79.7亿元.对于国|家征收增值税,以下选项错误的选项是()A．是我国影响很大的两个税种之一B．可以对一个经营额重复征税C．可以增加国|家的财政收入D．可以防止前一经营环节企业的偷漏税行为【解析】征收增值税可以防止对一个经营额重复征税 ,故B表述错误 ,符合题意.【答案】 B3．依据材料,联系所学知识,简要说明税收的根本特征,并指出现阶段我国有哪些税种.【答案】(1)①税收具有强制性、无偿性和固定性的特征.②三个根本特征是紧密联系、不可分割的.税收的无偿性要求它具有强制性,而强制性是无偿性的保障,同时税收的强制性和无偿性决定了它必须具有固定性.(2)根据征税对象划分,目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类.。
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2019-2020年高一政治税收及其种类教案新课标人教版★新课标要求
（一）知识目标
1、识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2、理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标
提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
通过对各种税种的学习，提高学生的辨别比较能力
能够在实际的生活中运用所学知识，分析现实生活当中的一些问题
（三）情感、态度与价值观目标
通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
★教学重点、难点
1、税收的含义
2、税收的基本特征及其关系
★教学方法
讲授法参与学习法讨论法
★教学媒体
幻灯片
★教学过程
（一）导入新课（复习导入）
教师活动：提问学生第八课财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
学生活动：积极回答问题：财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的有关知识。
（二）进行新课
一、税收及其基本特征
1、什么是税收（板书）
教师活动：请同学们阅读教材79页虚框内材料，并思考所提问题
学生活动：阅读材料，积极思考
教师点拨：从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。
请大家想一想，交给国家的税收财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？国家收取的这些财富有什么作用？
学生活动：积极思考，回答问题
教师总结：税收是没有直接补偿的，但是为了实现国家的各项职能，国家必须收取一
部分社会财富，形成国家财政收入。
为此，国家依靠政权的力量，强制收取这部分收入。
（归纳出税收的本质）（板书）
定义（板书）：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
有国就有税，税收是国家财政收入的最理想、最普遍的形式，是财政收入最主要的源泉。
教师提问：从税收的含义中我们可以想到，税收应该具有什么特点？
学生活动：积极思考，回答问题
教师总结：
2、税收的特点（板书）
（1）强制性（板书）。
请大家想一想，没有政权力量作后盾，强制人们缴纳，能不能获得？
学生活动：积极回答问题。
不能。
教师点评：强制性是税收区别于其他财政收入的主要标志。
请看教材81页“相关链接”，了解一下我国税法的有关规定。
讨论：家在农村的张某，一天将自家出产的蔬菜运到集市上出售，获得现金200元，但未交纳任何的经营税。
问张某该不该交税？如果不交税会有什么结果？为什么？这又体现了什么？
学生讨论：
教师点评：在经营户取得赢利性收入的时候是应该交纳经营税的，张某虽然出售的是自家出产的蔬菜，也要交纳经营税。
如不按税法规定交纳税收，是违反税法规定的行为，是要受到处罚的。
（2）无偿性（板书）。
国家取得税收收入，不需要偿还纳税人，纳税人也不能提出回报要求。
（3）固定性（板书）。
税收是无偿的、强制的，处理不好就会引发社会矛盾，因此，国家征税之前必须依法律形式，规定好征税对象和税收数额之间的比例，不能随意变动、征收。
当然，国家可以根据具体情况，及时调整税收政策。
案例分析：税收机关在xx年做出对经营税的征收标准是200元，但是不到一个月的时间，税收机关在没有得到有关部门批准的情况下又做出了新的规定，将原先的200元提高为400元，问税收机关的这种行为是怎样的行为，是否符合税收的基本特征？
学生思考，讨论，并回答问题
教师点评：税收机关的这种做法是不符合税收的基本特征之一的固定性的，非经有关部门批准，征税对象和税率是不能随意改变的。
教师活动：既然我们已经学习了税收的三个特征，那这三个特征之间有什么内在的联系呢？请同学们阅读书本P81页
学生活动：阅读讨论。
教师总结：税收的这三个特征是紧密联系、不可分割的；无偿性要求必须有强制性，强制性是无偿性的保障；强制性、无偿性决定了必须具有固定性。
二、我国税收的种类（板书）
教师活动：请同学们想一想，你知道我国有哪些具体税收项目？
学生活动：认真思考，积极发言
教师总结：农业税、增值税、所得税、营业税、关税等等。
根据税收的征税对象，目前我国的税收分为五大类，共20多种。
请大家看教材82页“名词点击”，了解一下五大类税收的特点，看看它们都是针对什么对象征收的。
学生活动：认真阅读思考。
教师活动：在这些税收种类中，影响最大的是增值税和个人所得税。
下面我们重点学习一下这两种税收。
1、增值税（板书）
增值税属于流转税，是以生产经营中的增值额为征税对象的税收。
定义：纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理劳务以及进口货物的单位和个人。
其基本税率是17％
计税方法：增值税＝商品销售额×税率－上一环节已缴税金
请大家看习题第80页，增值税计算题，并回答所提问题。
学生活动：阅读教材，回答问题
教师点拨：服装厂应缴纳的增值税＝15000×17％－1445＝1105元；或者＝（15000－8500）×17％＝1105元。
织布厂缴纳的增值税由产品使用者――服装厂直接负担。
由此可见，增值是以生产经营中的增值额（产品销售价－原材料价）为征税对象的，它的直接负
担者是下一环节的购买者。
如织布厂的布的增值税由服装厂负担，服装厂的服装的增值税由百货商场负担。
教师活动：同学们想一想，这样缴税有什么好处呢？
学生活动：认真思考，回答问题
教师点拨：可以避免对一个经营额重复征税，防止前一环节企业偷漏税，有利于促进生产的专业化和体现公平竞争，有利于财政收入稳定增长。
2、个人所得税
个人所得税是国家对个人所得额征收的税收（板书）。
纳税人是在①我国境内居住满一年，从我国境内外取得所得的个人；②以及不在我国境内居住和居住不满一年，而从我国境内取得所得的个人。
请大家看教材82－83页“相关链接”及有关图表，了解个人所得税有关征税项目、发展情况和计税办法。
学生活动：阅读教材，思考讨论
教师总结：改革开放以来，随着经济的发展，我国个人所得税的征收发展迅速，这也反映了我国经济水平、人民生活收入有了较大提高。
与增值税的计税方法不同，个人所得税采用累进税率的计税办法，就是个人所得越高，税率越高，纳税人个人收入越多，缴纳个人所得税越多。
这一特点从教材84页个人所得税税率表上可以看出。
教师点拨：个人所得税的计算办法是分段计算的，个人收入1600元以内不计税，多余1600元以上部分，按不同税率分段计税。
请同学们计算教材所列题目。
学生活动：计算。
应税所得额：4000元；不超过500元部分：25元；500――xx元部分：（4000—1600—500）*10=190 共计190=25=215元
教师活动：同学们想一想，这样计算个人所得税有什么意义呢？
学生活动：认真思考，回答问题
教师点拨：有利于增加财政收入，有利于调节个人收入分配，实现社会公平。
（三）课堂总结、点评
这节课我们重点学习了税收的有关知识，知道了税收的特点和种类，重点介绍乐增值税和个人所得税，知道了它们的征税对象和计税方法。
这对于我们在经济生活中正确地理解国家税收政策和税收意义，将有重大指导作用。
（四）实例探究
［例1］马克思说：“赋税是喂养政府的娘奶。
”这表明（）
A．税收具有强制性、无偿性、固定性等基本特征
B．税收是取之于民，用之于民
C．国家和政府是赋税制度的产物
D．税收是财政收入的最基本形式
答案：D
［例2］国家决定，xx年取消除烟叶外的农业特产税，并在5年内逐步取消农业税。
这一举措在于（）
A．取消对农村经济的监督 B．淡化税收对农村经济的调节
C．减轻农民负担，促进农村经济发展 D．解除国家计划对农业发展的束缚
答案：C
［例3］某机械厂从钢铁厂购进一批钢材价格30万元，加工成机器后售价45万元。
这批机器应缴纳的增值税是（）
A．5.1万元 B．7.65万元 C．2.55万元 D．无法计算
答案：C
［例4］下列对个人所得税的认识正确的是（）
A、它对调节个人收入有重要作用
B、有正当收入的公民都应交个人所得税
C、公民的个人所得都在纳税范围
D、实行累进税率不利于社会公平
答案 A
★课余作业
简述税收的基本特征及其相互关系。
★教学体会
本节内容相对学生生活实际来讲，有一定的抽象性，在学习中应该多引入日常生产、生活中常见的一些税收实例，让学生去深刻理解这些知识，并能够从自己的实践中理解、把握国家财政的实质。