员工福利与退休计划(整合版)
退休规划跟教材员工福利
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例题 人力资本计算
金融理财师
假定某人目前35岁，65岁退休，以后30年内年均 劳动收入30,000元，年均贴现率3%，请计算其人 力资本。（收入以期末计算）
解析：30n，3i，30,000 PMT，0 FV，PV=588,013元，其 35岁时人力资本为588,013元，65 岁时为0。
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金融理财师
定义(retirement planning) 实现退休生活财务独立的一系列理财规划
特征
– 以养老金、老年医疗、老年住房为核心内容 – 根据规划目标锁定账户 – 追求长期收支平衡 – 一般属于税收优惠型储蓄
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退休规划的主要项目
金融理财师
退休规划 内容
政府——社会保 单位——员工福利 个人——退休理
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报 酬以及其他相关支出。包括： （一） 职工工资、奖金、津贴和补贴； （二） 职工福利费； （三） 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费； （四） 住房公积金； （五） 工会经费和职工教育经费； （六） 非货币性福利； （七） 因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （八） 其他与获得职工提供的服务相关的支出[如股权]。
内容来源：【中国企业会计准则－9号令】
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职工薪酬
金融理财师
工资
– 是指基于员工劳动贡献当期支付的薪酬，包括基本工资、绩效 工资、加班工资和津贴补贴等。
– 工资的特征
主要形式是货币； 获得的依据是– 是基于雇佣关系，在保障和激励的原则下，保障员工基本生活 需要、提高员工生活质量的制度安排。含社会保障和单位福利。
计算符号
W x :目前拥有的资产 W : 退休时点的养老资产
工资福利退休科下半年工作计划
工资福利退休科下半年工作计划随着公司的持续发展和市场竞争的日益激烈，工资福利退休科作为保障员工权益和推动公司和谐稳定发展的重要部门，肩负着不可推卸的责任。
为了更好地满足员工需求，提升公司的整体竞争力，工资福利退休科特制定以下下半年工作计划。
一、工资调整机制优化工资是员工最为关心的福利待遇之一。
下半年，我们将对现有工资调整机制进行全面评估，根据市场行情、公司经营状况以及员工个人绩效等因素，制定更为科学合理的工资调整方案。
同时，我们将建立动态的工资调整机制，确保工资水平与市场保持同步，激发员工的工作积极性和创造力。
二、福利待遇提升计划除了基本工资外，福利待遇的提升也是提高员工满意度和归属感的重要手段。
我们将对现行的福利待遇进行全面梳理，根据员工需求和市场趋势，制定一系列提升计划。
包括但不限于：完善员工福利制度、提高社会保险缴纳比例、增加健康管理和休闲活动等。
通过这些措施，我们将为员工创造更加舒适的工作环境和生活条件。
三、退休制度完善建议退休是员工职业生涯的重要节点，完善的退休制度对于保障员工权益和维护公司形象具有重要意义。
我们将深入研究现有的退休制度，结合公司实际情况和员工需求，提出完善建议。
包括提高退休金发放标准、优化退休流程、加强退休后的关怀与服务等。
通过这些措施，我们将确保员工在退休后依然能够享受到公司的关怀和支持。
四、员工培训与激励员工是公司的宝贵财富，他们的能力和素质直接关系到公司的竞争力。
因此，我们将加强员工培训与激励工作，提升员工的专业技能和综合素质。
通过制定培训计划、设立奖励机制、提供晋升机会等措施，我们将激发员工的学习热情和工作动力，为公司的长期发展提供坚实的人才保障。
五、预算管理与资金筹备为了确保各项工作的顺利开展，预算管理与资金筹备工作至关重要。
我们将根据公司的财务状况和发展需求，制定科学合理的预算方案，确保各项工作的资金来源和使用得到有效控制。
同时，我们将积极寻求外部资金支持，为公司的快速发展提供强有力的资金保障。
2023年工资福利退休科下半年工作计划范文
2023年工资福利退休科下半年工作计划范文一、工作目标根据2023年工资福利退休科的工作任务和要求，制定下半年的工作计划，以确保工作目标的顺利实现。
本次工作计划的主要目标如下：1. 提高工资福利发放效率：通过优化工作流程、完善信息化管理系统等方式，提高工资福利发放的速度和准确性，确保职工的待遇按时准确地发放。
2. 加强工资福利政策宣传和解释工作：通过组织培训、制作宣传材料等方式，提高职工对工资福利政策的了解和适用，解答职工关于工资福利政策的疑问，确保政策的正确执行。
3. 加强退休人员管理工作：加强对退休人员的信息管理，完善档案和数据，做好离退休人员的各项待遇计算和发放工作。
4. 加强与相关部门的沟通协调：与财务、人力资源等相关部门密切合作，及时沟通、协调，解决工作中的问题和难题，确保工资福利退休科的工作顺利进行。
二、具体工作计划1. 提高工资福利发放效率（1）优化工作流程：对工资福利发放的各个环节进行梳理和优化，减少冗余环节，并制定相应的操作规范，提高工作效率。
（2）完善信息化管理系统：针对工资福利发放中出现的问题和短板，对信息系统进行修订和改进，提高信息处理和数据统计的准确性和实时性。
（3）加强处理意见和反馈：建立健全工资福利发放的意见和反馈渠道，及时处理职工的咨询和投诉，对工资福利发放存在的问题进行追踪和整改。
2. 加强工资福利政策宣传和解释工作（1）组织培训：定期组织工资福利政策培训，邀请专家讲解相关政策法规，同时结合实际案例进行解释，提高职工对政策的理解和应用能力。
（2）制作宣传材料：制作工资福利政策宣传手册、海报等宣传材料，通过发放、张贴等方式广泛宣传，提高政策宣传的覆盖率和有效性。
（3）解答疑问：设立政策解答咨询台，争取专项经费，聘请专业人员，解答职工对工资福利政策的疑问，提供咨询和服务。
3. 加强退休人员管理工作（1）信息管理：建立健全退休人员档案和数据管理体系，完善退休人员信息，确保信息的准确性和及时性。
2024年工资福利退休科下半年工作计划(2篇)
2024年工资福利退休科下半年工作计划一、继续推进工资福利政策改革1. 分析和评估目前工资福利政策的执行情况，提出改进和完善意见。
2. 继续推进工资福利政策的统一、规范和透明化，确保工资福利政策的公平和公正。
3. 发布和解释新的工资福利政策，向相关部门和个人进行培训和解答。
二、完善和维护工资福利管理系统1. 审查和整理目前的工资福利管理系统，针对存在的问题进行修复和改进。
2. 完善工资福利管理系统的功能，加强对工资福利数据的采集、分析和报告能力。
3. 加强工资福利管理系统的安全性和稳定性，确保工资福利数据的完整和保密。
三、提高工资福利政策的宣传和教育水平1. 制定并实施宣传活动计划，向广大职工宣传工资福利政策的内容和执行情况。
2. 开展工资福利政策的培训和教育活动，提高职工的工资福利意识和维权能力。
3. 建立健全工资福利政策宣传教育的长效机制，定期组织培训和宣传活动。
四、落实工资福利政策的监督和检查1. 加强对工资福利政策执行情况的监测和评估，及时发现和解决问题。
2. 建立相关工资福利政策执行情况的反馈机制，确保政策的执行和效果。
3. 加强对工资福利政策的守信和宣传，积极营造公平、开放、透明的工资福利管理环境。
五、做好退休科工作1. 完善退休政策，制定和实施退休管理办法和程序，确保退休工作的规范和有序。
2. 组织和指导各部门做好职工的退休手续和待遇申领工作，确保退休职工的权益得到保障。
3. 开展退休职工福利待遇的动态调整工作，确保退休职工的生活水平和权益不受损害。
4. 加强退休职工的关爱和服务工作，组织开展健康讲座和文体活动，提高退休职工的生活质量。
六、加强自身能力建设和团队建设1. 组织相关培训和学习，提高工资福利退休科全体成员的专业素质和能力水平。
2. 加强团队协作和沟通，建立和完善工资福利退休科的工作机制和流程。
3. 加强工资福利退休科与其他部门的合作和沟通，建立良好的工作关系和协作机制。
第工资福利退休科某年工作计划
第工资福利退休科某年工作计划2022年工资福利退休科工作计划一、工作目标和目标规划 1. 优化工资福利退休管理制度，完善各项规章制度，提高规范化管理水平；2. 全面提升服务水平，提高工作效率，提升职工满意度；3. 及时、准确地处理职工工资福利及退休金等各种事宜，保证职工权益不受影响。
二、工作任务和时间安排 1. 制定和完善相关的工作流程，规范工作流程，规范财务流程等，时间节点：1月底前完成；2. 进行部门内部人员培训，提高相关工作人员的专业素质、沟通能力和服务意识，时间节点：1月中旬至3月底；3. 加强信息管理，建立信息数据库及分析模型，提高工资福利退休管理精确度，时间节点：2月底前；4. 完善各项工作手续审核程序，提高审核效率和审核质量，确保工作运行顺畅，时间节点：3月底前；5. 建立和改进工资福利退休管理制度，绩效考核制度，及时解决遇到的问题，确保工资福利及退休金正常运行，时间节点：3月底前。
三、资源调配和预算计划1. 工作计划预算±100万元，主要包括人力资源、培训资源、信息资源等；2. 合理调配劳动力，保证工作运行正常；3. 适量提高职工福利待遇，增加管理运营效率。
四、项目风险评估和管理1. 定期收集和分析工资福利及退休金情况，及时定位风险点并采取有效措施，确保工作平稳运行；2. 管理各项具体工作进度，及时解决遇到的问题，避免不必要的工作风险。
3. 建立风险管理机制，确保工资福利及退休金系统运作安全，把握主动管理风险，避免风险事件发生。
五、工作绩效管理1. 加强对工作绩效的监控、分析和评价，及时补充发现的不足，并制定改进方案；2. 制定绩效考核标准，对不同岗位人员进行不同的考核设计；六、工作沟通和协调1. 加强与其他部门之间的沟通和协作，及时解决各项工作中涉及的问题；2. 建立健全的工作沟通机制，保证信息流畅和有序；3. 充分发挥团队协作精神，实现有效的信息协作共享。
七、工作总结和复盘谋划完成第一年的工作计划后，要及时的进行工作总结和复盘，评价工作质量，为2023年的工作计划积累经验，充分发掘问题，明确工作方向，提高工作效率。
员工退休方案策划书范文3篇
员工退休方案策划书范文3篇篇一员工退休方案策划书范文一、方案背景随着公司的不断发展，员工队伍逐渐壮大，员工的退休问题也日益凸显。
为了让员工在退休后能够安享晚年，同时也为了公司的稳定发展，我们制定了本员工退休方案。
二、方案目标1. 为员工提供全面的退休福利计划，确保员工的退休生活质量。
2. 合理规划公司的退休成本，保障公司的稳定发展。
3. 建立健全的退休管理制度，为员工提供便捷的退休服务。
三、方案内容1. 养老金计划根据国家相关法律法规，为员工缴纳基本养老保险。
根据公司的经济实力和员工的工作年限、贡献等因素，建立企业年金计划，为员工提供额外的养老金保障。
鼓励员工自愿参加商业养老保险，提高员工的退休保障水平。
2. 福利补贴根据员工的工作年限和退休时间，给予一定的福利补贴，如一次性补贴、退休金等。
为退休员工提供健康体检、旅游等福利，关心员工的身体健康和生活质量。
3. 退休管理制度建立健全的退休管理制度，明确退休申请、审批、待遇核算等流程，为员工提供便捷的退休服务。
加强与退休员工的沟通与联系，建立退休员工档案，及时了解退休员工的需求和意见，为公司的发展提供参考。
四、方案执行1. 成立退休方案工作领导小组，负责方案的制定、实施和监督。
2. 加强与员工的沟通与交流，充分听取员工的意见和建议，不断完善方案内容。
3. 加强对退休员工的关怀与帮助，解决员工在退休过程中遇到的问题和困难。
4. 定期对退休方案进行评估和调整，确保方案的科学性和合理性。
五、注意事项1. 法律法规：在制定和执行员工退休方案时，要遵守国家相关的法律法规，确保方案的合法性和合规性。
2. 公平公正：方案的设计要公平、公正，充分考虑员工的工作年限、贡献等因素，确保员工的合法权益得到保障。
3. 经济可行性：方案的实施要考虑公司的经济承受能力，避免给公司带来过大的财务压力。
4. 员工沟通：要加强与员工的沟通与交流，充分听取员工的意见和建议，不断完善方案内容。
2024年工资福利退休科下半年工作计划范本(三篇)
2024年工资福利退休科下半年工作计划范本一、工作目标：1. 确保工资福利发放准确、及时，保障员工合法权益；2. 继续完善退休制度，确保退休人员的生活水平和福利待遇；3. 推动工资福利与人力资源管理的有机融合，提升管理效能。
二、工作重点及具体任务1. 工资福利发放1.1 完善工资福利管理系统，提高发放准确率和效率；1.2 定期与财务部门对接，确保工资发放的资金充足、及时；1.3 加强对员工工资核算和福利待遇政策的解读和宣传，提高员工的知晓率和满意度；1.4 推行电子化工资单和报销单，提高工资福利管理的便捷性和透明度。
2. 退休制度完善2.1 与养老保险部门对接，了解最新政策和规定，及时调整公司的退休政策；2.2 定期开展退休政策宣传和培训，确保员工对退休待遇的了解和权益的维护；2.3 审查和筛选退休人员的信息，保证退休人员名单的准确性和完整性；2.4 健全退休人员信息管理系统，方便退休人员的信息查询和福利待遇的核算。
3. 提升工资福利管理效能3.1 对现有的工资福利政策进行评估和调研，分析问题和改进空间；3.2 与HR部门合作，建立工资福利管理与人力资源管理的融合机制，提高工资福利对企业的战略性价值；3.3 加强与公司其他部门的协调沟通，共同推动工资福利管理的改进和创新；3.4 建立员工工资福利满意度调查机制，收集反馈意见，及时改进工作。
三、工作计划安排7月份：1. 与财务部门对接，确认下半年工资发放预算，并协调相关事宜；2. 开展员工工资情况调研，了解员工对工资福利政策的需求和意见；3. 完善工资福利管理系统，解决现有问题和提高系统的稳定性和运行效率。
8月份：1. 根据调研结果，对工资福利政策进行评估和改进，提出新的政策和建议；2. 开展福利待遇宣传活动，提高员工的福利满意度和参与度；3. 召开退休政策培训会议，让员工了解最新的退休政策和待遇。
9月份：1. 审查退休人员名单，核对信息准确性，及时更新不符合条件的人员名单；2. 开展退休人员信息调查，了解他们的生活状况和需求，为退休政策改进提供参考；3. 完善退休人员信息管理系统，方便员工查询和福利待遇核算。
员工福利与离退休安置制度
员工福利与离退休安排制度第一章总则第一条目的和依据本制度旨在规范企业员工的福利待遇和离退休安排事宜，为员工供应合理的福利保障和安享晚年的安靖生活，以加强员工的归属感和激励性。
第二条适用范围本制度适用于本企业全部在册员工及符合离退休条件的人员，包含全职员工、兼职员工和合同工。
第二章福利待遇第三条工资与薪酬1.本企业将依据员工的工作性质、工作表现和市场行情，合理确定员工的工资及薪酬水平。
2.工资及薪酬发放标准应当符合国家法律法规和劳动合同的商定。
3.本企业将定时足额发放员工工资，并供应完善的工资清单和工资发放证明。
第四条带薪休假1.员工在本企业连续工作一年以上，可享受带薪年假。
2.年假的天数依据员工的工龄进行递增，具体标准如下：–1年工龄及以上但不满5年工龄的员工，享受5天年假；–5年工龄及以上但不满10年工龄的员工，享受10天年假；–10年工龄及以上但不满20年工龄的员工，享受15天年假；–20年工龄及以上的员工，享受20天年假。
3.员工需提前提出带薪休假的申请，并得到上级领导的批准。
4.员工若未能使用年假，可申请以每年不超出10天的方式折算为现金一次性支出。
第五条社会保险和住房公积金1.本企业应依照国家规定为员工缴纳社会保险，包含养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。
2.本企业应依照国家规定为员工缴纳住房公积金。
3.员工必需定时足额缴纳个人的社会保险和住房公积金。
第六条健康检查1.本企业将依据员工的工作性质和岗位要求，定期组织员工进行健康检查。
2.健康检查将包含身体检查、眼部检查、职业病检查等项目，以确保员工身体健康。
3.健康检查的费用由企业承当。
第三章离退休安排第七条离职福利1.员工因工作调动、自己乐意离职、辞退或合同到期离职的，将享受肯定的离职福利待遇。
2.离职福利包含但不限于离职弥补金、工龄弥补金、社会保险补贴等，具体标准由企业依据员工的工作年限和业绩表现进行合理确定。
第八条退休安排1.符合国家法律法规规定退休条件的员工，享受正式退休待遇。
2024年工资福利退休科工作计划范本（二篇）
2024年工资福利退休科工作计划范本年在____体系和____的指引下，为继续解放思想，创新工作思路，促进工资福利退休科整体工作全面推进，确保各项工作按照上级要求及时完成，结合工作实际，拟定____年工作计划。
一、日常工资审批管理（一）根据国家工资政策规定，切实加强对机关、企事业单位工资管理。
1、严格按照上级人事部门要求，及时完成全市机关、事业单位工作人员考核正常晋升工资的审批工作。
2、按照工资政策规定，认真做好机关、事业单位工作人员职务、岗位（技术等级）变动后的增降工资和重新确定工资工作。
创新思路：为提高工作效率，避免工资经办人因数据报送错误来回往返,采取以电子政务系统报送工资管理系统数据，确保工资管理系统数据及时更新、全面、准确。
3、做好全市机关、事业单位新参加工作大中专毕业生、工勤人员见习期（试用期）满后的转正定级工作。
创新思路：为提高工作效率，避免工资经办人因数据报送错误来回往返，采取电子政务系统报送工资管理系统数据，确保工资管理系统数据及时更新、全面、准确。
4、根据市劳动局的要求，在时限内认真完成全市参加工效挂钩市属企业工效挂钩预、结算工作。
5、就财政统发工资审核中涉及的问题，及时与财政部门协调，在每季度季首____日前，按时完成全市机关、事业单位中参加财政统发工资单位的工资审核工作。
二、津贴、补贴审批管理规范和事业单位绩效工资管理工作。
（一）机关公务员津贴、补贴规范机关公务员津贴、补贴规范工作，我们将严格按照省、市对此项工作的安排布署，在规定时限内及时完成。
（二）事业单位绩效工资管理绩效工资是事业单位收入分配中活的部分，主要体现工作人员的工作业绩和实际贡献。
在基本工资外设置绩效工资，使绩效工资与工作人员的表现和业绩等紧密相连，有利于进一步加大事业单位搞活内部分配力度，增强工资的激励机制，充分调动工作人员的工作积极性和主动性。
在事业单位绩效工资管理过程中，要着重做好宏观掌控，指导各单位做好以下几方面工作：1、强化职工的思想工作，要深入细致地宣传改革工资分配制度的意义，破除平均主义思想，树立争先创优的竞争意识，消除对改革的恐惧和抵触感。
员工薪酬福利与退休计划分析
员工薪酬福利与退休计划分析员工薪酬福利和退休计划是企业吸引和留住员工的重要手段。
在现代企业中，如何为员工提供有竞争力和吸引力的薪酬福利和退休计划是一个关键问题。
本文将从员工的角度出发，分析员工对薪酬福利和退休计划的需求和期望，以及企业如何在实施中提供适当的薪酬福利和退休计划。
员工对薪酬福利和退休计划的需求和期望可以归纳为以下几个方面。
首先是薪酬水平。
员工希望自己的努力能够得到相应的回报，薪酬水平是考察一个企业是否有竞争力的重要指标。
除了基本工资之外，员工还希望能够享受到一些额外的福利待遇，如年终奖金、计件工资、绩效奖金等。
其次是福利待遇。
员工希望企业能够为他们提供一些福利待遇，如医疗保险、意外伤害保险等，以保障自己和家人的健康和生活安全。
另外，个人有些独特的需求，如子女教育津贴、婚嫁礼金等，也是员工希望能够得到满足的。
再次是职业发展和培训。
员工希望企业能够为他们提供一些职业发展和培训的机会，以提升自己的职业能力和竞争力。
这可以包括内部培训、外部培训、跨部门培训等，让员工能够不断学习和成长。
最后是退休计划。
员工希望企业能够为他们提供一个稳定和可靠的退休计划，以保障自己在退休后的生活质量。
这可以包括企业年金、职工公积金等，让员工能够在离开职场后拥有一个稳定的收入来源。
在实施员工薪酬福利和退休计划时，企业需要考虑以下几个方面。
首先是公平和合理。
企业在制定薪酬福利和退休计划时，应遵循公平和合理的原则，以保证员工的权益得到充分保障。
这意味着企业要考虑到员工的贡献和能力，同时也要考虑到市场的薪酬水平和行业的实际情况，确保员工的薪酬福利和退休计划与企业的发展相匹配。
其次是灵活性。
现代员工对薪酬福利和退休计划的需求各异，企业应尽量提供一些灵活的选择和个性化的服务，以满足员工的个体差异。
这可以包括灵活的薪酬结构、福利选择和退休计划中的个性化选项等。
再次是持续性。
员工薪酬福利和退休计划需要具有持续性，以保证员工的福利得到长期的保障。
员工福利与退休规划共89页文档
56、书不仅是生活，而且是现在、过 去和未 来文化 生活的 源泉。 ——库 法耶夫 57、生命不可能有两次，但许多人连一 次也不 善于度 过。— —吕凯 特 58、问渠哪得清如许，为有源头活水来 。—— 朱熹 59、我的努力求学没有得到别的好处， 只不过 是愈来 愈发觉 自己的 无知。 ——笛 卡儿
员工福利与退休规划
11、获得的成功越大，就越令人高兴 。野心 是使人 勤奋的 原因， 节制使 人枯萎 。 12、不问收获，只问耕耘。如同种树 ，先有 根茎， 再有枝 叶，尔 后花实 ，好好 劳动， 不要想 太多， 那样只 会使人 胆孝懒 惰，因 为不实 践，甚 至不接 触社会 ，难道 你是野 人。(名 言网) 13、不怕，不悔(虽然只有四个字，但 常看常 新。 14、我在心里默默地为每一个人祝福 。我爱 自己， 我用清 洁与节 制来珍 惜我的 身体， 我用智 慧和知 识充实 我的头 脑。 15、这世上的一切都借希望而完成。 农夫不 会播下 一粒玉 米，如 果他不 曾希望 它长成 种籽； 单身汉 不会娶 妻，如 果他不 曾希望 有小孩 ；商人 或手艺 人不会 工作， 如果他 不曾希 望因此 而有收 益。-- 马钉路 德。
员工福利与退休计划
需加强能力： 灵活运用已学 知识，计算实
发工资
三、教学方法
1
2
3
4
教学方法
教学方法
情景教学 法
知识讲授法
演示教学 法
模拟训练法
◆营造现实情境 ◆减少学生对
薪酬扣除的 陌生感。
◆讲解薪酬扣 除三步 曲
◆教师演示实 发工资计算
◆加深学生对 操作过程的 理解
◆学生真刀真枪 演习
◆仿真案例 ◆加强动手能力
情景教学法
讲 授
模拟训练法
操 作
自主探究法
拓 展 思 维
导入
薪酬扣除
计算过程 仿真练习 工资福利报表 总结
三步曲
16
第一环节:导入新课（5分钟）
播放PPT展示真实的情景，提出问题，引起学生思考。
9.3
49.9
4.1
Disabled
87.4 52.
20s
76.3 33.4
Monthly
Low-
Income
《员工福 利与退休 计划》中 基础部分
实用性强
教材分析
教材
介绍现行法律、法规 章节思路清晰 内容浅显易懂
参考教材
操作性强 内容基于实务规范
客户需求设计
参考练习
实务操作配套练习
学生情况分析
已学课程
《社会保险》课程
已学知识
社会保险费缴费比例 住房公积金基本知识 个人所得税计算方法 员工福利薪酬的定义、内容
教师回顾重难点，布置作业
回顾薪酬扣 除三步曲
布置作业
补充课后 练习
教师小结
五、 考核评价
1
2
考核评价
3
4
退休规划与员工福利(重点)
退休规划与员工福利社会保险缴费按月进行，每缴12个月算1年，由政策规定利息，非市场化运作，所以可以忽略期初期末的问题。
养老金养老金即保障老人日常生活支出的资金。
通常在达到退休年龄后按月以货币形式定期支付。
既得养老金基于退休计划锁定为某人养老之用的资金，即个人将来可能获得的养老金。
既得养老金的种类⏹依法强制性锁定的养老金，如国家基本养老金，企业年金。
⏹依合同锁定的养老金，可能因违约等原因解除锁定，如商业保险单。
⏹依方案锁定的养老金，可能因方案修改、撤销等原因解除锁定，无强制性，如非合格计划的企业养老金。
3.2.2 法律和政策依据☐政策依据：[国发(1997)第26号，(2005)第38号]法律依据:《社会保险费征缴暂行条例》［国务院（1998）第259号］☐制度模式：社会统筹与个人账户相结合社会统筹: 计入企业缴费和支付基础养老金个人账户: 计入个人缴费和支付个人账户养老金☐覆盖人群：城镇企业员工及自雇人(公务员和事业单位的政策待定) ☐省级统筹：省级政府制定细则并管理统筹基金关于个人养老保险缴费基数的有关政策⏹缴费基数最高为本市职工月平均工资的300%，最低为本市职工月平均工资的60%；⏹无法确定月工资收入的,以本市职工月平均工资为缴费基数；⏹自由职业人员、城镇个体工商户业主由本人直接向征缴部门缴纳，个体工商户从业人员缴费由其业主代扣代缴。
⏹城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，由个人按当地社会平均工资的20%左右缴费,其中8%计入个人账户。
基本养老金即基于社会养老保险计划，由政府确保支付的养老金，包括⏹基础养老金，即由社会统筹支付的生存年金。
⏹个人养老金，即个人账户储存额/计发月数。
⏹过渡性养老金，基于建立养老保险个人账户前的视同缴费年限，根据系数或年功，或者地方政府规定考虑的其他因素进行测算，来补偿中人养老金不足部分。
⏹老人: 退休前工资的一定比例⏹中人: 基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金⏹新人: 基础养老金＋个人账户养老金养老金计发公式2005年12月以前执行【国发（1997）26号】文件⏹制度“老人”退休前工资或当地月平均工资的一定比例⏹制度“中人”⏹制度“新人”（略）⏹享受国家基本养老金的条件：－达到法定退休年龄－累积缴费满15年（多缴不多得）相关政策解释⏹指数化月平均缴费工资：是指职工本人的平均缴费工资指数乘以职工退休时上一年当地职工社会月平均工资。
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考虑起点 ——既得养老金
既得养老金 依据法律或合同，在履行相关义务符合特定条件下获得的锁定至 养老所用的资金。
既得养老金来源 国家基本养老金 住房公积金结转额 医疗保险个人帐户余额 企业年金个人帐户余额 团体补充养老保险个人帐户余额 养老储蓄专用资金
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养老金赤字
退休规划平衡原理示意图
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退休规划的三个重要时点
规划起点：考虑其资产状况 退休时点：计算其资产积累状况 规划终点：预测终点（余命）
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退休规划平衡原理公式
Wo (1
k)n
n t 1
(Et
Ct )(1
k )nt
Wn
d
Ct*
tn1 (1 k )tn
薪酬影响退休规划 薪酬中的延期收入：部分延期收入本身就是退休金，如企业年金。 影响退休金的需求量。 薪酬中的当期收入：决定退休规划的供款能力。
退休规划会影响薪酬结构的选择 如果公司提供菜单式福利，个人可以针对自己的退休规划目标选 择福利的具体内容。
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2.2 薪酬概述
薪酬的含义及特征 薪酬结构 工资总额 薪酬单与扣除 其他收入
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既得权益
既得权益 基于法律规定或合同约定，在当事人符合特定条件或履行特定 义务后应当享有的权利和利益。
主要特征 具有法律或合同依据 在符合特定条件或履行特定义务后方可获取 延期支付 受益人具有一定风险
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二. 员工薪酬
薪酬与退休规划 薪酬概述
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2.1 薪酬与退休规划
时间符号
计算符号
t 未来年限
W0目前拥有的资产
n 当前时点距离退休的时间差 Wn养老总需求（退休时点的养老金积累额）
d 当前时点距离死亡的时间差 K 投资回报率
0 计划起点
Et 第t年收入
Ct 第t年消费支出
Ct* 第t年净支出（Ct-Et）
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1.3.2 退休规划的设计
住房
住房公积金 补充住房公积金 个人住房规划
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1.2 退休规划与风险管理
退休规划的必要性 从整个社会看： • 人口老龄化 • 家庭养老方式的转变 • 社会保障不足 从个人看： • 寿命的不可预见性 • 个人医疗、住房负担重 • 职业生涯的不确定性
退休规划的可行性 收入的增值 投资方式的多元化、复杂化 理财意识的提高
退休时点 生活质量
— 敏感性分析
通货膨胀率 工资增长率 投资回报率
退休方案调整 支出调整 收入调整 资产配置调整 投资策略调整
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1.4 理财师的知识与能力
理财师 “看穿” 能力 基于当期看未来（测算未来需求的能力） 从未来回到当前（规划现在的能力） 从当前走向未来（执行能力）
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1.3 退休规划平衡与设计
生命周期理论与退休规划
理性消费：应该考虑生命周期，将一生的收入合理分配到一生的各 个阶段。而不是高收入是醉生梦死，老年时入不敷出。 美名其曰：跨期消费平滑
人们不理性： • 短视、及时行乐；人毕竟还是动物。 • 缺乏金融保险知识，如不知自己的社保足不足；
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1.3.1 退休规划平衡原理
养老金赤字估算 养老金赤字=养老金总需求—既得养老金
养老金赤字
国家基本养老金 既
得 养
企业年金
养老金总需求
老
金
个人储蓄计划
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养老金赤字解决
完善职业生涯规划 退休后继续兼职工作 减少当期消费， 增加配置在退休规划上的资产比重 降低或减少退休生活目标 延迟退休 采取更为激进的投资策略
员工福利与退休计划
讲师：郭振华 日期：2010年7月3日 地点： □上海 ■北京 □深圳
授课大纲
退休规划原理：基本理念 员工薪酬：养老规划供款能力 社会保障：养老保险、医疗保险的计算 单位福利：考虑已有的补充性保障 退休规划流程：计ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ养老金缺口，计算养老规划投入
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一.退休规划原理
老人退休生活的三阶段：初期、中期、晚期 退休生活初期——高消费阶段 退休生活中期——平衡消费阶段 退休生活晚期——健康支出阶段
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退休规划的主要项目
退休规划内容 政府——社会 单位——员工福利 个人——退休理
保障计划
计划
财计划
养老金
基本养老保险
企业年金
个人储蓄规划
医疗
基本医疗保险 补充医疗保险 个人医疗规划
分析人力资本 理解既得权益 客户利益最大化
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人力资本
人力资本：是体现在劳动者身上的、并能为其带来收入的能力。 主要表现为劳动者所拥有的知识、技能、劳动熟练程度和健康状况。
经济学家把人力资本称为一个人未来劳动收入的现值。 不同人力资本的人拥有不同的收入曲线 算一算您的人力资本？ 人力资本与保险有何关系？
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供款能力分析
员工收入分析 员工薪酬 人力资本 其他收入
家庭财务状况分析 资产负债结构 收支储蓄情况
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退休规划设计原则
匹配客户需求 考虑主要风险
• 社保政策变更 • 投资风险 • 通货膨胀 要为养老创造稳定的现金流
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退休规划方案的评价与调整
方案评价 — 可行性
退休规划内涵和外延 退休规划与风险管理 退休规划平衡与设计 理财师的知识与能力
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1.1 退休规划内涵与外延
退休规划的内涵 实现退休生活财务独立的一系列理财计划和行为。
特征 追求长期收支平衡 锁定帐户 可能享受政府税优
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退休的外延
退休规划的外延 退休规划的主要内容是老人经济问题，包括养老金、医疗、住房。
退休生活目标 考虑起点—既得养老金 养老金赤字 供款能力分析 退休规划设计原则 评价与调整
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退休生活目标 ——养老金总需求测算
客户：我希望退休之后过上怎样的生活 保障型？小康型？富裕型？ 替代率目标？
理财师：这样的生活需要多少积蓄？ 当期生活成本：衣、食、住、行…… 退休后支出项目变化：医疗费上升、交通费下滑…… 预算退休第一年支出：考虑通货膨胀、意外事件…… 估算余命：生命表、性别、家族和个人既往病史…… 根据客户情况调整：旅游计划、护理计划、遗产……