(AKC)退休规划与员工福利
退休规划与员工福利(重点)
退休规划与员工福利社会保险缴费按月进行，每缴12个月算1年，由政策规定利息，非市场化运作，所以可以忽略期初期末的问题。
养老金养老金即保障老人日常生活支出的资金。
通常在达到退休年龄后按月以货币形式定期支付。
既得养老金基于退休计划锁定为某人养老之用的资金，即个人将来可能获得的养老金。
既得养老金的种类⏹依法强制性锁定的养老金，如国家基本养老金，企业年金。
⏹依合同锁定的养老金，可能因违约等原因解除锁定，如商业保险单。
⏹依方案锁定的养老金，可能因方案修改、撤销等原因解除锁定，无强制性，如非合格计划的企业养老金。
3.2.2 法律和政策依据☐政策依据：[国发(1997)第26号，(2005)第38号]法律依据:《社会保险费征缴暂行条例》［国务院（1998）第259号］☐制度模式：社会统筹与个人账户相结合社会统筹: 计入企业缴费和支付基础养老金个人账户: 计入个人缴费和支付个人账户养老金☐覆盖人群：城镇企业员工及自雇人(公务员和事业单位的政策待定) ☐省级统筹：省级政府制定细则并管理统筹基金关于个人养老保险缴费基数的有关政策⏹缴费基数最高为本市职工月平均工资的300%，最低为本市职工月平均工资的60%；⏹无法确定月工资收入的,以本市职工月平均工资为缴费基数；⏹自由职业人员、城镇个体工商户业主由本人直接向征缴部门缴纳，个体工商户从业人员缴费由其业主代扣代缴。
⏹城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，由个人按当地社会平均工资的20%左右缴费,其中8%计入个人账户。
基本养老金即基于社会养老保险计划，由政府确保支付的养老金，包括⏹基础养老金，即由社会统筹支付的生存年金。
⏹个人养老金，即个人账户储存额/计发月数。
⏹过渡性养老金，基于建立养老保险个人账户前的视同缴费年限，根据系数或年功，或者地方政府规定考虑的其他因素进行测算，来补偿中人养老金不足部分。
⏹老人: 退休前工资的一定比例⏹中人: 基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金⏹新人: 基础养老金＋个人账户养老金养老金计发公式2005年12月以前执行【国发（1997）26号】文件⏹制度“老人”退休前工资或当地月平均工资的一定比例⏹制度“中人”⏹制度“新人”（略）⏹享受国家基本养老金的条件：－达到法定退休年龄－累积缴费满15年（多缴不多得）相关政策解释⏹指数化月平均缴费工资：是指职工本人的平均缴费工资指数乘以职工退休时上一年当地职工社会月平均工资。
员工福利与退休规划
员工福利与退休规划员工福利与退休规划一、引言1.1 背景本文档旨在详细介绍公司的员工福利与退休规划，为员工提供全面的福利待遇和有效的退休计划，以提高员工满意度，增强员工忠诚度，促进公司业务的稳定发展。
二、员工福利计划2.1 医疗保险①保险范围公司将为全体员工提供全面的医疗保险，包括门诊、住院、手术等费用的报销。
②参保条件所有在职员工均可参加医疗保险计划，需要填写相关的参保申请表格。
③报销流程员工在就医时需先垫付相关费用，之后凭医疗费用凭证向人力资源部提交报销申请，工作人员将在7个工作日内审核并返还费用。
2.2 养老保险①参保范围公司将按照国家相关规定为员工购买养老保险。
②缴费比例根据员工的工资、职务等因素确定养老保险缴费的比例。
③退休待遇员工达到法定退休年龄后，可享受相应的养老金待遇，具体待遇根据员工的工龄和缴费年限确定。
2.3 健康管理①健康体检公司每年将组织一次全员健康体检活动，为员工提供体检服务，并提供健康报告和健康指导。
②健康讲座定期组织健康讲座，邀请专业医生为员工讲解健康知识，提供健康管理建议。
三、退休规划3.1 退休金计划①参与范围所有在职员工均可参与公司的退休金计划。
②缴费方式员工可根据自身情况选择缴纳退休金的方式，包括个人缴费、公司匹配等。
③退休金计算退休金的计算方式将根据员工的缴费年限、职务等因素进行计算。
3.2 退休规划咨询公司将提供专业的退休规划咨询服务，帮助员工制定个人化的退休计划，并提供相关的投资建议。
四、附件本文档涉及的附件包括：1.参保申请表格3.退休金计划参与申请表格五、法律名词及注释1.医疗保险：指根据国家相关法律法规，由企事业单位按照法定比例向社会保险基金缴纳，用于支付员工医疗费用的保险制度。
2.养老保险：指根据国家相关法律法规，由企事业单位按照法定比例向社会保险基金缴纳，用于提供员工退休后的养老金的保险制度。
3.退休金：指员工退休后享受的养老保险待遇，由企事业单位根据员工的缴费年限和工资等因素计算并发放。
最新员工福利与退休计划修改版PPT课件
二、 员工福利的作用
（一）、员工福利对政府的作用
积极作用: 解除政府的后顾之忧 调节经济的手段 可以保障劳动力的再生产 消极: 影响政府的宏观决策 影响政府的税收
（二）、员工福利对企业的作用
2、延期支付的员工福利 延期支付 有条件兑现 满足未来保障需求和福利需求
II、法定员工福利和企业自定员工福利
1、法定员工福利 强制实施 强调公平性 提供基本保障需求
2、企业自定员工福利 自愿实施 强调效率 提供较高水平的保障
III、全员性员工福利和特殊性员工福利
1、全员性员工福利 指为企业所有员工提供的福利 ,强调员工福利的公 平性，而不强调福利的差异性 2、特殊性员工福利 指为企业高层次人才或者生活困难员工设计的福利 , 强调员工福利的差异性，而不强调福利的公平性
（二）退休计划的特征
• 退休给付以现金为主。 • 需要长期考虑和计划运作方案；
• 如果是预先进行积累的退休计划，数额巨大的 养老基金需要进入金融市场和资本市场实现其 保值和增殖的目的。
（三）退休计划的体系安排
• 国家基本养老保障,提供最低养老金； • 企业补充养老保障,提供基本养老金； I. 个人自我养老保障,提供补充养老金
四、退休计划理财
（一）退休计划理财的概念 是以筹集养老金为目标的综合性金融服务 专业人员通过分析和评估客户财务状况，明确客 户退休生活目标，为客户制定合理的、可操作的 退休财务计划。
（二）退休计划理财师的知识结构
I、客户背景知识
1、职业生涯，生命周期原理，单位的劳动关系和 薪酬制度
2、家庭关系，财务与财产状况，生活成本与社会 经济环境的变化规律
员工福利与退休规划
员工福利与退休规划员工福利与退休规划一、员工福利员工福利是企业为了提高员工满意度和促进员工福利的一系列措施。
良好的员工福利政策可以帮助企业吸引和留住人才，提高员工的工作效率和士气。
以下是一些常见的员工福利项目：1. 薪酬福利：包括基本工资、津贴、奖金、福利金等。
企业可以根据员工的工作表现和职位级别来确定合理的薪酬水平，以激励员工持续提高工作质量和效率。
2. 医疗保险：企业可以提供医疗保险计划来帮助员工支付医疗费用。
这不仅可以减轻员工的经济负担，还可以提供更好的医疗保障，提高员工的生活质量。
3. 健康生活福利：包括健康体检、健身俱乐部会员、健康咨询等。
通过提供健康生活福利，企业可以关注员工的身心健康，提高员工的工作效能。
4. 休假制度：包括带薪年假、病假、产假等。
合理的休假制度不仅可以增加员工的工作积极性和工作满意度，还可以提高员工的工作效率。
5. 学习和发展机会：为员工提供继续教育和培训的机会。
员工可以通过学习新知识和技能来提高自己的职业素养和竞争力，从而更好地适应工作需求和发展。
二、退休规划退休规划是指为员工建立良好的退休金体系和提供相应的退休福利。
合理的退休规划有助于员工在退休后过上幸福的生活，也可以减轻员工的后顾之忧。
以下是一些常见的退休规划项目：1. 养老金计划：企业可以设立养老金计划，为员工提供稳定的养老金收入，保障员工在退休后的生活质量。
2. 退休保险：提供退休保险来保障员工在退休后的医疗费用和生活保障。
3. 退休礼金：企业可以根据员工的工龄和贡献程度给予一定的退休礼金，以表彰员工多年来对企业的辛勤付出。
4. 退休规划辅导：为员工提供退休规划辅导，帮助他们制定合理的退休规划，包括理财规划、社会保障制度、养老金计划等。
5. 健康管理：为退休员工提供健康管理服务，包括健康体检、医疗保健指导等，帮助他们保持身体健康并提高生活质量。
通过良好的员工福利和退休规划，企业可以提高员工的工作效率和士气，也能够吸引和留住优秀的人才。
退休与员工福利计划
退休与员工福利计划协议书甲方：（公司名称）乙方：（员工姓名）鉴于甲方为提供良好的员工福利，满足员工合理的退休需求，并根据乙方对于退休福利计划的要求，双方就以下条款达成协议：第一条退休年龄及条件1.1 乙方退休年龄为（法定退休年龄），在此之后享受本福利计划的相关权益。
1.2 乙方在公司连续工作满（X）年，即可获得本福利计划的全部权益。
第二条退休福利计划2.1 乙方在退休后，将享受由甲方提供的退休金。
退休金的计算方式为：乙方在甲方工作期间的平均月工资乘于乙方在公司连续工作的年限，并按照相应比例进行调整。
2.2 退休金将以每月定期支付至乙方的指定银行账户。
2.3 退休金的领取将在乙方办理离职手续后的第一个月起开始发放。
第三条健康保险3.1 甲方将为乙方在退休后提供健康保险计划。
该保险计划将覆盖乙方及其配偶，以确保乙方在退休后能够获得合理的医疗保障。
3.2 乙方享受该健康保险计划的权益需纳入乙方退休金的扣除范围。
第四条住房安排4.1 对于长期在甲方工作的乙方，甲方将根据相关政策为乙方提供适当的住房安排。
具体安排将根据甲方政策和资源状况进行确定。
4.2 若乙方有特殊住房需求或者选择自行置业的，甲方将协助乙方办理相应补贴或贷款手续。
第五条乙方权益变动5.1 在乙方享受退休福利期间，如乙方有偿还甲方贷款或赔偿甲方损失的情况出现，退休福利可根据实际情况进行相应调整。
5.2 如乙方因公处分或触犯法律、违反公司政策的行为而被解雇，甲方将有权取消或暂停乙方的退休福利。
第六条争议解决6.1 双方发生争议时，应友好协商解决；如协商不能解决，可通过诉讼的方式解决。
6.2 本协议一经签署即生效，有效期自乙方办理退休手续之日起至其享受退休福利结束之日。
第七条其他事项7.1 本协议一式两份，甲乙双方各持一份，具有同等的法律效力。
7.2 对于未尽事宜，双方可通过书面形式进行补充协商并达成一致。
甲方：乙方：签字：签字：日期：日期：。
员工福利与退休计划概述
员工福利与退休计划概述员工福利与退休计划概述引言：员工福利与退休计划对于企业和员工来说都具有重要意义。
对企业而言，员工福利和退休计划是吸引和留住优秀人才的重要手段，同时也有助于提升员工的满意度和忠诚度。
对员工而言，这些福利和计划则是为他们带来安全感与稳定感的关键。
一、员工福利计划员工福利计划是指企业向员工提供的一系列额外福利，以增加员工的福利待遇和满意度。
常见的员工福利计划包括以下几个方面：1.薪酬福利：薪酬福利是员工福利计划中最基础的一部分。
它包括工资、奖金、提成和福利津贴等各种形式。
合理的薪酬水平可以激励员工的工作积极性和士气。
2.健康保险：健康保险是员工福利计划中非常重要的一部分。
通过提供医疗、牙齿和视力保险等福利，企业可以让员工在生病或有健康问题时得到及时的医疗帮助，增加员工的福利待遇和安全感。
3.退休计划：退休计划是员工福利计划中非常重要的一部分。
通过为员工提供养老金制度或401(k)计划等，企业可以帮助员工规划和储备退休金，并为他们的退休生活提供保障。
4.休假和带薪假期：休假和带薪假期也是员工福利计划中非常重要的一部分。
通过给予员工带薪的年假、病假和个人假期，企业可以增加员工的工作满意度和工作家庭平衡。
5.培训和发展：培训和发展也是员工福利计划中非常重要的一部分。
通过提供各种培训和发展机会，企业可以提升员工的技能和能力，为员工的职业发展和晋升提供支持。
二、退休计划退休计划是指企业为员工提供的一系列退休福利和保障措施。
常见的退休计划包括以下几个方面：1.养老金制度：养老金制度是最常见的一种退休计划形式。
企业在员工工作期间通过月度或年度的养老金缴纳，为员工的退休提供经济支持。
2.401(k)计划：401(k)计划是一种个人退休计划，它允许员工通过在税前扣除一部分工资来储蓄和投资退休资金。
企业通常会提供匹配金额来帮助员工提高退休金积累。
3.退休金投资：除了养老金制度和401(k)计划，企业还可以建立退休金投资计划，为员工进行投资管理和储备退休金。
员工福利与退休规划
员工福利与退休规划
员工福利与退休规划
⒈简介
本文档旨在介绍公司制定的员工福利与退休规划，以确保员工
享受到全面的福利待遇，并为员工提供退休后的经济保障。
⒉员工福利计划
⑴健康保险
公司为全体员工提供完善的健康保险，覆盖医疗费用、药品费
用以及一定的牙科和眼科费用。
⑵休假制度
公司设立了假期制度，包括带薪年假、病假、婚假、产假、丧
假等，确保员工在工作之余能够适时休息和处理个人事务。
⑶奖金与激励
公司将根据员工的绩效表现，给予相应的年终奖金和绩效奖励，以激励员工工作积极性和创造力。
⑷培训与发展
公司致力于提供员工专业培训和发展机会，帮助员工提升技能和职业发展，在公司内部晋升或跨部门发展。
⒊退休规划
⑴养老保险
公司依法为员工缴纳养老保险，为员工提供退休后一定的基本生活保障。
⑵退休金计划
公司设立了退休金计划，员工在退休时可以享受到一定比例的工资作为养老金。
⑶退休福利
为了给予退休员工更好的生活保障，公司提供退休人员的医疗保险、住房优惠等特殊福利措施。
⒋附件
请参见附件一：员工福利与退休规划表格样本。
⒌法律名词及注释
⑴健康保险：指员工在生病或受伤时，由保险公司承担医疗费用的保险计划。
⑵年假：指员工在一年内享受的带薪休假天数。
⑶养老保险：指为退休和丧失劳动能力的员工提供养老保障的社会保险制度。
⑷退休金：指员工退休后获得的固定金额的福利金。
⒍结束语
本文档详细介绍了公司的员工福利与退休规划，旨在确保员工全面享受公司提供的福利待遇，并为员工提供退休后的经济保障。
退休规划与员工福利
退休规划与员工福利随着现代社会的不断发展和人们生活水平的提高，退休规划和员工福利成为越来越多企事业单位关注的重要问题。
合理的退休规划和健全的员工福利政策对于一个企业来说，不仅可以提高员工的工作积极性和生活质量，还可以增加企业的竞争力和形象，因此在现代企业管理中具有极为重要的地位。
退休规划是指为员工规划人生后半段的生活和资金安排。
随着人口老龄化趋势的加剧，退休规划的重要性不断凸显。
一个合理的退休规划可以使员工在退休后维持生活水平，保障健康和安全。
退休前，企业可以通过提供培训和技能提升机会，帮助员工培养兴趣爱好和开展团队活动，让员工逐渐适应退休后的生活。
退休后，企业可以根据员工的个人情况提供相应的福利和服务，例如定期医疗体检、支付养老金、提供医药费补贴等。
通过这些举措，企业可以帮助员工顺利过渡到退休生活，提高员工的满意度和离职后的生活质量。
员工福利是指企业为员工提供的福利待遇和服务。
在现代社会，员工福利已经成为企业吸引和留住优秀人才的重要手段。
合理的员工福利政策可以提高员工的工作积极性和凝聚力，促进员工的成长和发展。
企业可以通过为员工提供健康保险、意外保险等保险福利来保障员工的健康和安全。
此外，企业还可以为员工提供托儿所、健身房、员工餐厅等生活便利设施，提供员工旅游、体育赛事观看等娱乐活动，增加员工的生活乐趣和满意度。
另外，企业还可以通过为员工提供培训和学习机会，提供职业发展指导等方式，帮助员工提升技能和知识水平，提高职业竞争力。
在实施退休规划和员工福利时，企业需要充分考虑员工的需求和实际情况。
首先，企业需要了解员工的退休意愿和目标，因此在入职时可以与员工签署退休协议，明确双方的权益和责任。
其次，企业需要定期进行员工调查，了解员工对退休规划和福利政策的期望和满意度，根据调查结果优化和调整制度。
最后，企业需要建立健全的监测和评估机制，及时发现和解决问题，确保退休规划和福利政策的有效实施。
总之，退休规划和员工福利在现代企业管理中具有重要的地位。
员工福利与退休规划解析教案PPT课件( 88页)
※ 1470元转化为延期支付的既得权益，需要进行福利管理。
左
右
延期支付比例为23％～25％
薪酬结构
15
例题1 薪酬单分析
2008年张先生4月的薪酬单
基础工资
职务补贴
1920
5000
代缴住房公积金 代缴养老保险
年功津贴 160
代缴医疗保险
单位：人民币元/月
月奖金
通讯费
交通费
500
300
120
代缴失业保险
代缴税金
700
560
140
本月 应发工资总额合计：8000 本月扣款合计：社保 1470 元
28
非加工 38.2
8.4 9.3 0.3 8.6 11.0 0.6
资料:美国雇主为员工的福利支出
(1960-2001)
18.0% 16.0% 14.0% 12.0% 10.0%
8.0% 6.0% 4.0% 2.0% 0.0%
团体寿险 工伤保险 失业保险 医疗费用 退休金
0.4%
0.7% 1.0% 1.1%
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解：从应发额到实发额的解析
根据假设 社保缴费工资是7,000(元)，当地上年社平工资的60％～300％； 张先生社保缴费为：
住房公积金＝7,000×10％＝700 (元) 养老保险费＝7,000× 8％＝560 (元) 医疗保险费＝7,000× 2％＝140 (元) 失业保险费＝7,000× 1％＝ 70 (元)
员工薪酬福利与退休计划分析
员工薪酬福利与退休计划分析员工薪酬福利和退休计划是企业吸引和留住员工的重要手段。
在现代企业中，如何为员工提供有竞争力和吸引力的薪酬福利和退休计划是一个关键问题。
本文将从员工的角度出发，分析员工对薪酬福利和退休计划的需求和期望，以及企业如何在实施中提供适当的薪酬福利和退休计划。
员工对薪酬福利和退休计划的需求和期望可以归纳为以下几个方面。
首先是薪酬水平。
员工希望自己的努力能够得到相应的回报，薪酬水平是考察一个企业是否有竞争力的重要指标。
除了基本工资之外，员工还希望能够享受到一些额外的福利待遇，如年终奖金、计件工资、绩效奖金等。
其次是福利待遇。
员工希望企业能够为他们提供一些福利待遇，如医疗保险、意外伤害保险等，以保障自己和家人的健康和生活安全。
另外，个人有些独特的需求，如子女教育津贴、婚嫁礼金等，也是员工希望能够得到满足的。
再次是职业发展和培训。
员工希望企业能够为他们提供一些职业发展和培训的机会，以提升自己的职业能力和竞争力。
这可以包括内部培训、外部培训、跨部门培训等，让员工能够不断学习和成长。
最后是退休计划。
员工希望企业能够为他们提供一个稳定和可靠的退休计划，以保障自己在退休后的生活质量。
这可以包括企业年金、职工公积金等，让员工能够在离开职场后拥有一个稳定的收入来源。
在实施员工薪酬福利和退休计划时，企业需要考虑以下几个方面。
首先是公平和合理。
企业在制定薪酬福利和退休计划时，应遵循公平和合理的原则，以保证员工的权益得到充分保障。
这意味着企业要考虑到员工的贡献和能力，同时也要考虑到市场的薪酬水平和行业的实际情况，确保员工的薪酬福利和退休计划与企业的发展相匹配。
其次是灵活性。
现代员工对薪酬福利和退休计划的需求各异，企业应尽量提供一些灵活的选择和个性化的服务，以满足员工的个体差异。
这可以包括灵活的薪酬结构、福利选择和退休计划中的个性化选项等。
再次是持续性。
员工薪酬福利和退休计划需要具有持续性，以保证员工的福利得到长期的保障。
退休规划与员工福利讲义(pdf 123页)
退休规划帮助消费者追求生命周期内（含退休 后）消费和支出的平衡，实现一生效用最大化。
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退休规划平衡原理示意图
金融理财师
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退休规划的三个时点
规划起点的财产状况 退休时点的积累状况 规划终点的预测
金融理财师
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二.员工福利与薪酬
薪酬与退休规划的关系 薪酬与员工福利概述
金融理财师
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2.1 薪酬与退休规划
金融理财师
薪酬影响退休规划
– 薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多的资金保 障，如延期收入中的企业年金提供了一定的退休金。
– 薪酬中的当期收入通过个人的收入分配方式为退休 规划做准备，如个人将税后工资中的一部分用于养 老金的积累。
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薪酬的时间结构—延期收入 金 融 理 财 师
延期收入是按照预先承诺延期获得的薪酬，主 要包括社会保险、住房公积金、企业年金和股 权收益。“延期”通常指一年以上。
主要特征
– 薪酬的重要组成部分，比重不断加大； – 预期兑现，属于既得权益，可能附带风险和增值收
退休规划会影响薪酬结构的选择
– 个人将针对退休规划目标而理性选择薪酬结构，如 公司提供菜单式福利时，个人可以针对自己的退休 规划目标而选择福利的具体内容。
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2.2 薪酬与员工福利概述
薪酬的含义及特征 薪酬的内容结构
– 工资 – 员工福利
薪酬的时间结构
– 当期收入 – 延期收入
薪酬单与扣除 员工的其他收入
9
退休规划平衡原理公式
金融理财师
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员工福利和退休计划
员工福利和退休计划在现代企业管理中，员工福利和退休计划作为一项重要的人力资源管理政策，扮演着至关重要的角色。
良好的员工福利和完善的退休计划，不仅可以吸引和留住优秀的员工，还可以提升员工的工作积极性和生产力。
本文将从不同角度探讨员工福利和退休计划的重要性及其对企业和员工的影响。
一、员工福利的重要性及对企业的影响良好的员工福利不仅是对员工的关怀，更是企业提高员工满意度和忠诚度的重要途径。
有以下几个方面的理由支持这一观点。
首先，员工福利可以增强员工对企业的归属感和认同感。
通过提供具有竞争力的薪酬待遇、弹性工作时间、年假、带薪病假等福利，员工可以感受到企业对他们的关心和重视，进而增强他们对企业的忠诚度，减少流失率，提高员工的稳定性和凝聚力。
其次，员工福利可以提升员工的工作积极性和生产力。
良好的福利政策可以激励员工更加积极地投入工作，提高工作效率和质量。
比如，企业可以提供培训和职业发展机会，使员工感受到个人成长的机会，从而激发他们的工作动力和创造力。
最后，员工福利可以帮助企业吸引和留住优秀的人才。
在竞争激烈的人才市场中，良好的福利待遇成为吸引人才的重要竞争力。
企业通过提供竞争力薪酬和福利，可以吸引到更多高素质的员工，并且可以提高员工的忠诚度和对企业的认同感，降低人才流失率。
二、退休计划的重要性及对员工的影响良好的退休计划对员工而言是一项重要的保障，它不仅可以帮助员工在退休后过上体面的生活，还可以增加员工的就业满意度和安全感。
首先，退休计划可以为员工提供经济安全。
通过缴纳养老金和提供相关的福利保障，企业可以为员工的退休生活提供经济支持。
这种经济安全感可以帮助员工在退休后更好地规划自己的生活，并且减少社会福利的依赖。
其次，退休计划可以增加员工的就业满意度。
有完善的退休计划可以使员工在退休后获得更好的就业机会和福利待遇，提高他们对退休的期待和兴趣。
员工对自己的未来有一定的保障，心理上会更加放松，从而提高工作的积极性和幸福感。
员工福利与退休规划
员工福利与退休规划员工福利与退休规划⒈引言本文旨在详细介绍公司的员工福利和退休规划方案。
公司致力于为员工提供全面的福利计划，包括福利待遇和退休金计划，以确保员工的工作满意度和福利待遇。
⒉员工福利计划⑴健康保险公司为所有全职员工提供完善的健康保险计划，以确保员工在生病或受伤时能够获得及时的医疗照顾。
这个计划涵盖常见的医疗费用，并提供预防保健服务。
⑵假期和休假公司设立了合理的年假和休假政策，以确保员工能够在需要休息和放松时获得必要的休假。
员工可以根据服务年限享受不同长度的年假，并有权利请事假、病假和家庭假。
⑶员工福利福利公司为员工提供各种福利，包括工会福利、员工活动和福利券等。
这些福利旨在提高员工的生活质量和幸福感。
⑷教育和培训公司支持员工继续学习和提高职业技能。
我们提供培训计划和教育补贴，鼓励员工参加各种培训课程和进修学校。
⒊退休规划⑴退休金计划公司为员工提供符合法规的退休金计划。
员工可以选择参加这个计划，公司会根据员工的工龄和工资水平为员工提供退休金。
⑵个人养老账户除了退休金计划，公司还支持员工建立个人养老账户。
员工可以自愿将一部分工资存入养老账户中，以备将来退休时使用。
⑶退休规划咨询公司提供退休规划咨询服务，帮助员工制定个人的退休规划。
我们的专业咨询师可以为员工提供有关退休储蓄、投资和退休时间等方面的建议。
⒋附件本文档所涉及的附件包括：附件1、健康保险计划详情附件2、假期和休假政策说明附件3、员工福利福利细节附件4、退休金计划规则⒌法律名词注释⑴健康保险计划：根据《健康保险法》规定，公司提供的健康保险计划符合国家法规，并为员工提供医疗费用报销和健康咨询服务。
⑵退休金计划：根据《养老保险法》和相关政策，公司为员工提供退休金计划，以确保员工在退休后能够获得基本的养老保障。
⒍结束语本文详细介绍了公司的员工福利与退休规划方案，包括健康保险、假期和休假、员工福利和退休金计划等。
公司致力于为员工提供全面的福利待遇和退休保障，以此提高员工满意度和福利水平。
员工福利及退休计划概述
员工福利及退休计划概述员工福利是企业为员工提供的一系列综合福利待遇和服务，旨在增强员工的职业满意度和工作动力，提高企业的竞争力。
福利计划可以包括各种形式的医疗保健、退休金、年假、子女教育津贴、员工培训等。
首先，医疗福利是员工福利计划中最重要且最普遍的一项。
企业可以为员工提供全面的医疗保险，包括基本医疗保险和额外的医疗补充保险。
这样一方面可以为员工提供及时的医疗保障，另一方面也可以减轻员工的负担，提高他们对工作的专注度。
其次，退休计划是员工福利计划中另一个重要的部分。
随着人口老龄化趋势的加剧，退休计划变得尤为重要。
企业可以为员工提供养老金计划，以确保员工退休后的生活质量。
这样的计划可以包括企业和员工共同缴纳的养老金，或是提供特定的退休金计划，确保员工可以在退休后享受到合理的经济福利。
除了医疗福利和退休计划，员工福利还可以包括一些其他的福利待遇。
例如，企业可以为员工提供带薪年假，让员工在工作之余有充分的时间休息和放松。
还可以提供子女教育津贴，帮助员工解决子女教育的经济压力。
此外，企业还可以提供员工培训计划，帮助员工提升技能和职业能力。
要制定一个好的员工福利计划，企业应该根据员工的需求和特点来进行调研和分析。
企业可以通过员工满意度调查、市场调研等方式，收集员工的意见和建议，了解他们对福利计划的期望和需求。
同时，企业还需要考虑到自身的财务状况和竞争环境，制定出一个既能满足员工需求又符合企业实际情况的福利计划。
另外，企业还应该关注员工福利计划的可持续性。
福利计划不仅仅是一项费用，还是一个长期的责任。
企业应该确保自身财务状况能够支撑福利计划的长期运行，并及时调整和优化福利待遇和服务，以适应企业发展和员工需求的变化。
最后，一个好的员工福利计划不仅可以帮助企业吸引和留住优秀的员工，提高员工的工作满意度和幸福感，还可以提升企业的形象和声誉。
员工福利计划应该成为企业文化和价值观的体现，让员工感受到企业对他们的关心和重视，激发他们的工作激情和动力。
16.AKC 员工福利与退休规划自测
员工福利与退休规划自测——整理人：花园北路支行王华每题给出的四个答案中只有一个答案是符合题目要求的，请选择符合要求的答案，错选、多选或未选均视为不正确处理。
1(AKC0001)薪酬（compensation）即按照生产要素和贡献进行全面补偿的分配制度。
关于薪酬定义和主要特征的描述正确的是(C)。
(1)按生产要素和贡献进行补偿(2)工资属于薪酬中的当期支付，主要对预期贡献进行补偿(3)一揽子计划，包括当期支付和延期支付(4)全面补偿，包括劳动贡献和基本生活需要A.(1)(2)(3)B.(1)(2)(4)C.(1)(3)(4)D.(2)(3)(4)解析:（2）的解释是错误的，工资是对当期贡献的补偿，不是对预期贡献进行补偿。
2(AKC0002)延期支付即按照预期承诺的时间支付薪酬。
关于延期支付的描述正确的是（A）。
A.延期支付是按照预期承诺的时间支付薪酬，预期承诺包括法律授权、合同约定和单位规章等B.延期支付包括工资和福利C.延期支付属于即时权益，支付条件包括法定条件和约定条件D.延期支付属于既得权益，既得权益可以即时兑现解析:工资不是延期支付，延期支付属于既得权益，既得权益不能即时兑现，只能在法律规定与合同约定的条件发生时才可以兑现。
5(AKC0005)在员工薪酬中包括根据有关法规代缴的“三险一金”费用，根据国家有关政策规定，具体费率如下，下列判断正确的是（C）。
(1)养老保险费率是个人缴费工资的11％左右(2)医疗保险费率是个人缴费工资的2％左右(3)失业保险费率是个人缴费工资的1％(4)住房公积金费率与企业加总不高于个人缴费工资的5％A.(1)(2)B.(1)(3)C.(2)(3)D.(3)(4)解析:员工养老保险费率是8％，单位和个人住房公积金缴费费率分别不低于职工本人上一年度月平均缴费工资的5%，不超过职工本人上一年度月平均缴费工资12%（合计缴存比例为10%至24%）。
6(AKC0006)既得权益是基于法律规定或合同约定，在当事人符合特定条件或履行特定义务后应当享有的权利(right)和利益（benefit）。
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无个人账户
全部划入个人 账户
备注
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个体工商户、灵活就业人员的缴费基数为统筹地上年度职工平均工 资，养老保险的缴费比例为20%，其中8%计入个人账户
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答案：D 解析：应发工资额=1,800+1,000+800=3,600元 三险一金缴费额=3,500×（8%+2%+1%+9%）=700元 由于3,600-700< 3,500，所以王小姐本月不用缴纳个人所得税 实发工资额=3,600-700=2,900元 进入王小姐基本养老保险个人账户的金额=3,500×8%=280元 失业保险缴费属于保障型保费支出，不属于延期收入。
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单位缴费基数
经有关部门核定的上年度单位职工工资总额（住房 公积金例外，为职工个人缴费工资总额）。 城镇各类企业职工，经有关部门核定的上年度本人 月平均工资为个人缴费基数。缴费基数最高为统筹 地职工月平均工资的300%，最低为统筹地职工月平 均工资的60%； 城镇个体工商户和灵活就业人员，采取统筹地上年 度在岗职工的平均工资作为个人缴费基数。
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城镇职工医疗费用报销
2010年7月真题
门诊费用：个人账户负责，用尽后自付 住院费用： 两定点：定点医院、定点药店 三目录：药品、诊疗项目和服务设施目录 起付线：统筹地上年度年社平工资10％左右 共付制：社会统筹和个人共同分担
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1
退休规划流程
退休规划流程
2、养老金总供给的计算
既得养老金：依据法律或合同，在履行相关 义务符合特定条件下获取的锁定至养老所用 的资金。
3、养老金赤字的估算 养老金赤字=养老金总需求－养老金总供给 4、养老金赤字的解决方案
国家基本养老金 企业年金 团体补充养老保险等
医疗保险个人账户余额 住房公积金个人账户余额 养老储蓄专用资金等
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退休后继续兼职工作 减少当期消费 增加配置在退休规划上的资产比重 延迟退休 降低或减少退休生活目标 采取更为积极的投资策略
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个人缴费基数
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版权所有 © 险一金缴费
基本养老保险 基本医疗保险 单位缴费 个人缴费
企业缴费基数 20%左右 个人缴费基数 8% 企业缴费基数 6%左右 个人缴费基数 2%
例题——薪酬单计算
失业保险
企业缴费基数 2% 个人缴费基数 1%
住房公积金
职工个人缴费基 数总额5%-12% 个人缴费基数 5%-12%
退休规划流程和案例分析
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老年医疗 老年住房
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退休规划平衡原理
退休规划流程
1、退休生活目标的确定
基本目标
退休收入替代率目标 退休生活消费目标
特殊退休目标 法定退休年龄
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例题
例题
基础养老金：
缴费年限：1998-2017缴费年限20年，视同缴费年限10年 （3,500 + 3,500 × 1.5） / 2 × 30 × 1% = 1,312.50元 计发月数：60岁退休对应计发月数为139 个人账户养老金：116,000 / 139 = 834.53元
声 明
AFPTM资格认证培训网上公开课
退休规划与员工福利
本讲义讲述内容为课程中相对的 重点难点以及学员疑问较多的知识点 ，不涵盖所有考试范围。 AFP资格认证考试范围应以当年 《考试大纲》为准。
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课程大纲
退休规划 退休规划的概念 退休规划的目的 退休规划的原理 理财师的能力 员工薪酬 薪酬概述 薪酬与社保缴费 薪酬单计算 社会保障 社会保障概述 养老保险 补充住房公积金 医疗保险 住房公积金 补充医疗保险 单位福利 单位福利概述 企业年金
A. B. C. D. 薪酬中的绩效奖金属于当期收入，是对员工劳动贡献的补偿 2011年10月，王小姐的实发工资为2,900元 2011年10月，进入王小姐基本养老保险个人账户的金额为280元 2011年10月，王小姐缴纳的“三险一金”都是延期收入，属于既得权益
账户
个人缴费及用人 个人缴费划入个 单位缴费的30% 人账户 左右划入个人账 户
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FV =
tC (1+ r)t (1+ r)
2021年1月领取的个人账户 养老金为 = 59,550.05 / 139 = 428.42元
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r = 0.03， C = 32,808 × 0.08， t = 15
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城镇职工基本医疗保险
人力资本和养老金权益
薪酬的基本概念
人力资本：一个人未来劳动收入的现值
假定某人目前35岁，65岁退休，以后30年内年均 劳动收入30,000元，年均贴现率3%，请计算其人 力资本。（收入以期末计算） 30n，3i，30,000PMT，0FV，PV = -588,013元 其35岁时的人力资本为588,013元，65岁时为0元。 基于法律规定或合同约定，在当事人符合特定条 件或履行特定义务后应当享有的权利和利益。
资金筹集 单位缴费：进入社会统筹账户，30%左右划入个人账 户，地市级统筹 个人缴费：进入个人账户 社会统筹账户：报销住院医疗费用 “一事一议”的门诊慢性疾病（如肾透析） 个人账户：支付门诊及自付部分
2010年7月真题
资产管理
报销条件 住院医疗费用报销 报销公式
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人群界定：老人、中人、新人
38号文件的老人[ 2006.1.1前退休] 38号文件的中人[ 2006.1.1前工作—其后退休] 38号文件的新人[ 2006.1.1后工作—退休] 达到法定退休年龄并办理退休手续 缴费年限（含视同缴费年限）累计满15年 基本养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金+ 过渡性 养老金（新人无此部分） 统筹账户
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社会保障制度的基本框架
企业职工基本养老保险
社会保障定义
企业职工基本养老保险基金管理的三环节
单位缴费：进入社会统筹账户，省级统筹 资金筹集 个人缴费：进入个人账户 社会统筹账户：以支定收，现收现付，支付基础养老金 资产管理 个人账户：完全积累，支付个人账户养老金 领取条件 养老金支付 人群界定 计发公式
过渡性养老金：10 × 5 = 50元 基本养老金：1,312.50 + 834.53 + 50 = 2,197.03元 替代率
实际收入替代率=基本养老金/实际收入=2,197.03/7,000=31.39% 社平工资替代率=基本养老金/地方社会平均工资 =2,197.03/3,500=62.77% 缴费工资替代率=基本养老金/指数化缴费工资 = 2,197.03/3,500×1.5=41.85%
下列关于我国城镇职工基本医疗保险制度的说法中，正 确的是（ ） 。 A．我国城镇职工基本医疗保险目前实行省级统筹 B．目前我国城镇职工基本医疗保险制度已经覆盖事业 单位职工、公务员 C．发生的门诊费用全部由个人账户支付，住院费用全 部由社会统筹账户支付 D．我国城镇职工基本医疗保险制度采用社会统筹与个 人账户相结合的制度模式，个人缴费进入个人账户，单 位缴费全部进入社会统筹账户 答案：B
既得权益
薪酬的定义 按照要素和贡献进行全面补偿的分配制度。 薪酬的内容结构 工资 员工福利 薪酬的内容结构 薪酬的时间结构 当期收入 工资 员工福利 延期收入
基本工资、津贴、奖金 社会保障 单位福利
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养老金领取资格
养老金构成
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个人账户
3
养老金计发公式
统筹地上年度职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资 × 2 个人账户储存额 [缴费年限(含视同缴费年限)×1%] + + 过渡性养老金 计发月数
例题
指数化月平均缴费工资
职工本人的平均缴费工资指数 × 退休时上一年职工社会月平均工资 履行缴费义务的期限；个人的权益记录；缴费12个月 = 1个缴费年 政策承认的缴费年限，中人参加社会养老保险前工龄的认可和补偿
退休规划的定义和特征
退休规划定义
实现退休生活财务独立的一系列理财规划。 以养老金、老年医疗、老年住房为核心内容 根据规划目标锁定账户 追求长期收支平衡 一般属于税收优惠型储蓄
特征
规划的主要项目
退休规划内容 养老金 政府——社会保 障计划 基本养老保险 基本医疗保险 住房公积金 单位——员工福 利计划 企业年金 补充医疗保险 补充住房公积金 个人——退休理 财规划 个人储蓄规划 个人医疗规划 个人住房规划