国际结算实务(胡文显,束孝宇主编)思维导图
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国际结算-实务与操作(第三版)第一章 国际结算概论-文档资料
国际结算——
实务与操作 （第三版）
1
第一章 国际结算概论
本章对国际结算的基本概念、分类、 种类及国际结算适用的惯例与规则予以 概括性陈述。
2
第一节 国际结算的概念及分类
一、国际结算的概念（The Definition of International Settlement）
国际间因经济、政治及文化交流等原因， 产生了不同国家政府间、企业间或个人间 的以货币表示的债权债务关系，用货币的 收付结清国际间的债权债务关系的行为， 称之为国际结算（International Settlement）。
12
在多数信用证和托收业务中，作为 受益人或卖方通常将票据结算与凭单付款 结算相结合，即受益人或卖方开立汇票， 指示开证银行或买方付款，同时还必须 提交履行交货义务凭证的商业单据，开证 银行或买方凭汇票和商业单据履行付款 义务。在即期付款信用证和延期付款 信用证业务中仅采用凭单付款结算。
13
四、电讯化结算（Settlement through Electronic Means）
现金结算，又称货币结算，是最原始
的国际结算业务。在早期的国际贸易中，
卖方一手交货，买方一手交钱，货款两清。
随着国际贸易量的不断增加，这种结算
业务的弊端越来越多，如运送货币的风险
较大、成本过高、点数和识别真伪较难等。
因此，在当今的国际贸易中极少使用这种
结算业务，它通常适用于金额较小的非
贸易结算。
8
二、票据结算（Settlement by Negotiable Instrument）
15
这种统一做法和规则就是目前国际结算 中广泛适用的国际惯例与规则。
国际结算中适用的国际惯例与规则， 通常包括以下几种。
实务与操作 （第三版）
1
第一章 国际结算概论
本章对国际结算的基本概念、分类、 种类及国际结算适用的惯例与规则予以 概括性陈述。
2
第一节 国际结算的概念及分类
一、国际结算的概念（The Definition of International Settlement）
国际间因经济、政治及文化交流等原因， 产生了不同国家政府间、企业间或个人间 的以货币表示的债权债务关系，用货币的 收付结清国际间的债权债务关系的行为， 称之为国际结算（International Settlement）。
12
在多数信用证和托收业务中，作为 受益人或卖方通常将票据结算与凭单付款 结算相结合，即受益人或卖方开立汇票， 指示开证银行或买方付款，同时还必须 提交履行交货义务凭证的商业单据，开证 银行或买方凭汇票和商业单据履行付款 义务。在即期付款信用证和延期付款 信用证业务中仅采用凭单付款结算。
13
四、电讯化结算（Settlement through Electronic Means）
现金结算，又称货币结算，是最原始
的国际结算业务。在早期的国际贸易中，
卖方一手交货，买方一手交钱，货款两清。
随着国际贸易量的不断增加，这种结算
业务的弊端越来越多，如运送货币的风险
较大、成本过高、点数和识别真伪较难等。
因此，在当今的国际贸易中极少使用这种
结算业务，它通常适用于金额较小的非
贸易结算。
8
二、票据结算（Settlement by Negotiable Instrument）
15
这种统一做法和规则就是目前国际结算 中广泛适用的国际惯例与规则。
国际结算中适用的国际惯例与规则， 通常包括以下几种。
第七章 国际结算 《国际金融实务》PPT课件
三、信用证
• （一）信用证的含义 • 信用证（letter of credit）是银行（开证行）根据买方（进口商）的要求和指示，
向卖方（出口商）开立的在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或一个 在未来可以确定的日期支付一定金额的书面承诺。简言之，信用证是一种有条件的 银行付款承诺。信用证可分为光票信用证和跟单信用证两类，在国际贸易中主要使 用的是跟单信用证。
一、汇款
• （三）汇款的种类 • 1.电汇 • 电汇（telegraphic transfer，T/T）是汇出行应汇款人的申请，用加押电报
（tested cable）、电传（telex）或SWIFT形式指示汇入行付款给指定收款人的 一种汇款方式。 • 电汇业务流程如图7-4所示。
图7-4 电汇业务流程
二、托收
• （1）付款交单（documents against payment，D/P）是指出口商的交单以进 口商的付款为条件，即出口商发货后，取得货运单据，委托银行办理托收，并指示 银行只有在进口商付清货款以后，才能把商业单据交给进口商。付款交单又可根据 汇票的付款期限不同，分为即期付款交单和远期付款交单两种。图7-5是付款交单 流程：
受益方开出的，担保申请人一定履行某种义务，并在申请人未能按规定履行其责任 和义务时，由担保行代其支付一定金额或作出一定经济赔偿的书面文件。
一、银行保函 • （二）银行保函业务的当事人
1.委托人
2.受益人
4.通知行
3.担保人
一、银行保函 • （三）银行保函的分类
1.借款保函
•借款保函是指银行应借款人的要求向贷款行作出的一种旨在 保证借款人按照借款合约的规定按期向贷款方归还所借款项 本息的付款保证承诺。
一、汇款
《国际结算实务》PPT课件
• （现金结算：14、15世纪以前，地中海沿岸思考：弊端？；16世纪， 欧洲大陆广泛采用票据结算思考：弊端？）
• 2、通过银行的票据结算取代交易各方的票据结算
• （18世纪，商业、航海业和保险业在国际贸易中有了明确的分工 ， 单据种类 国际贸易单据化局面的形成，银行的加入，特别是国外代 理行的普遍建立，至19世纪末，票据结算方式已趋完善，银行成为国 际结算的核心）。
• 思考？国际贸易结算中的主要单据 （商品单据）应包括哪些内容？
四、国际贸易结算中的主要单据（商品单据）
• 一、基本单据 • （一）商业发票 • （二）货物运输单据 • （三）保险单据 • 二、附属单据
• 四、国际贸易结算中的主要单据（商品单据） • （一）商业发票 • 商业发票简称发票，国际贸易中最主要单据之一。它是由出口商
• 三、信用证方式 • （一）概念、特点及业务流程 • 1、概念：信用证(Letter of Credit,L/C)是银行（开
证行）应进口商（开证申请人）的要求,向出口商（受 益人）开立的一种有条件的书面付款保证。 • 跟单L/C是一种有条件的银行付款承诺。（1）银行付款 不能无条件：①在一定期限内，否则失效；②凭规定单 据才付款；即符合L/C条款，单据种类、数量及具体内 容与L/C相符。（2）非进口商付款；它是进口方银行向 出口商作出的承诺。（3）它是一种保证文件。 • 2、特点：（板书） • 以银行信用为基础，开证行（或保兑行）承担第一性付 款责任；信用证是一项独立的文件；银行在办理信用证 业务中，仅以单据为准； • 3、业务流程（1）申请开证；（2）开立信用证；（3） 通知信用证；（4）议付及偿付；（5）赎单提货。
• （三）当事人及其权利义务
• 基本当事人：出票人、付款人、收款人
• 2、通过银行的票据结算取代交易各方的票据结算
• （18世纪，商业、航海业和保险业在国际贸易中有了明确的分工 ， 单据种类 国际贸易单据化局面的形成，银行的加入，特别是国外代 理行的普遍建立，至19世纪末，票据结算方式已趋完善，银行成为国 际结算的核心）。
• 思考？国际贸易结算中的主要单据 （商品单据）应包括哪些内容？
四、国际贸易结算中的主要单据（商品单据）
• 一、基本单据 • （一）商业发票 • （二）货物运输单据 • （三）保险单据 • 二、附属单据
• 四、国际贸易结算中的主要单据（商品单据） • （一）商业发票 • 商业发票简称发票，国际贸易中最主要单据之一。它是由出口商
• 三、信用证方式 • （一）概念、特点及业务流程 • 1、概念：信用证(Letter of Credit,L/C)是银行（开
证行）应进口商（开证申请人）的要求,向出口商（受 益人）开立的一种有条件的书面付款保证。 • 跟单L/C是一种有条件的银行付款承诺。（1）银行付款 不能无条件：①在一定期限内，否则失效；②凭规定单 据才付款；即符合L/C条款，单据种类、数量及具体内 容与L/C相符。（2）非进口商付款；它是进口方银行向 出口商作出的承诺。（3）它是一种保证文件。 • 2、特点：（板书） • 以银行信用为基础，开证行（或保兑行）承担第一性付 款责任；信用证是一项独立的文件；银行在办理信用证 业务中，仅以单据为准； • 3、业务流程（1）申请开证；（2）开立信用证；（3） 通知信用证；（4）议付及偿付；（5）赎单提货。
• （三）当事人及其权利义务
• 基本当事人：出票人、付款人、收款人
《国际结算》第三阶段导学重点
《国际结算》第三阶段导学重点《国际结算》第三阶段学习包括三章：第八章信用证业务第九章国际担保第十章国际保理这一阶段的具体学习重点如下：第八章信用证业务第一节概述一、信用证的定义信用证是这样一种结算方式：开征行应出口商的请求，开出以出口商为受益人的信用证；只要出口商完全遵照信用证的指示办理有关事项，并在货物出运后提交符合信用证规定的单据，即可获得开证行的不可撤销的付款保证。
简言之，信用证是一种由银行开出的，具有特定期限与金额的有条件的付款保证文件。
二、信用证的演进历程可以说，信用证是现代金融创新的重要成果之一。
信用证的演进历程，从一个侧面体现出信用机制的演进、国际贸易的发展、航运与保险等服务产业的兴起、银行业务的沿革创新等多种因素综合作用的结果。
三、信用证的功能根据国际商会的《跟单信用证业务指南》，信用证的功能概括如下：（一）信用证是进行国际贸易极好的支付工具，使得交易双方消除了各自面临的预付货款与货到付款的风险与纠葛，双方的利益得以兼顾。
（二）信用证是保证出口商按时获得货款的常用工具。
出口商只要按照信用证的指示发运货物并提交符合信用证规定的单据，即可得到开证行的偿付。
尽管信用证的运作程序略显复杂，但它却是保障出口商实现债权最安全、有效的手段之一。
（三）信用证有利于贸易交易的达成及债权债务的顺利清偿。
信用证有助于进、出口商获得在其他情形下不易获得的融资，从而有利于货物贸易交易的达成及债务债券的顺利清偿。
（四）信用证是为商界及有关方面提供交易信心与安全保障的有效手段。
由于开证行负担第一付款责任，又有信用证条款约束当事各方，使货款的偿付及货物的如期交付有了可靠的保障。
四、银行在信用证业务中的角色地位信用证与汇款、托收的主要区别在于，其是由银行提供资信担保的支付方式。
银行在为客户提供的信用证业务服务中，扮演极为重要的角色，信用证运作质量的高低，不仅关系到银行的声誉，亦与银行的得失息息相关。
概言之，在信用业务程序中，银行扮演着以下三方面的重要角色：（一）支付中介（二）融资提供者（三）风险承担者五、信用证的特征（一）开证行担负第一性付款责任（二）信用证是一项独立的文件（三）单据是处理信用证业务的基准第二节信用证的当事人信用证的当事人是参与一笔信用证业务运作的参与者，其中既有银行，又有商人。
《国际结算实务英语》课件
Summary: A letter of credit is a payment guarantee document issued by a bank, in which one party (the applicant) requests the other party (the beneficiary) to receive payment when specific conditions are met.
Summary
Political risk refers to the risk that transactions cannot proceed normally in international trade due to political factors (such as war, political turmoil, changes in trade policies, etc.).
Basic process
02
Notes in international settlement
Draft is a written agreement indicating the existence of unfinished transactions or commitments between two parties.
Usage
Content
Usually includes a description of the goods or services, quantity, unit price, total price, and payment method.
ห้องสมุดไป่ตู้
Definition
An Invoice is an invoice used to provide detailed transaction information to another party and request payment.
国际结算(全套166页PPT课件)
到一般的价值形态 • 由实物货币到金属货币
– 由金属货币到银行货币
• 由银行货币到转账货币
– 由转账货币到电子货币
2021/8/26
国际结算的历史变革
• 现金结算变为票据结算 • 货物买卖变为单据买卖 • 直接结算变为银行结算 • 人工结算变为电子结算
银行信用的显著特点
• 集中性 • 无方向性 • 来源广泛（融资性好） • 创造信用（扩大信用的范围和规模）
2021/8/26
• “全球电子商务论坛”(GBDe)由60多个世界知 名大公司首席执行官组成，分别来自美国、 欧盟、日本、澳大利亚、韩国、南非、委内 瑞拉等国家和组织。GBDe的使命是与企业、 政府、非政府组织、私人基金会、消费者组 织和国际组织协作，为保护和发展互联网创 造更有利的外部环境，充分发挥其经济和社 会潜力。
2021/8/26
电子支票类
电子支票涉及买卖双方和金融机构。买方需要向卖 方付款时，可从金融机构那里获得一个唯一的付 款证明(相当于一张支票)，将这个付款证明交给卖 方，再由卖方转交给金融机构。整个事务的处理 过程就像传统的支票付款和查证过程，当它作为 电子支付时，付款证明是一个由金融机构出示证 明的电子流。因此电子支票方式的支付可以脱离 现金和纸张进行，而不需要寄张支票或直接在柜 台前付款球已有近百个国家的25000多个电脑网络在 Internet互联，Internet开始了商业化利用。1998年， 美 国 商 务 部 发 布 了 题 为 《 新 兴 的 数 字 经 济 (The Emerging Digital Economy)》的长篇报告。报告指 出，电子商务未来将在全球经济中扮演越来越重 要的角色，相应的步骤现已在美国和全球开始实 施。报告还指出，数字经济将从Internet扩张、企 业间的电子商务、货物和服务的数字化交付、商 品的零售这四个方面推动21世纪世界经济的增长。
– 由金属货币到银行货币
• 由银行货币到转账货币
– 由转账货币到电子货币
2021/8/26
国际结算的历史变革
• 现金结算变为票据结算 • 货物买卖变为单据买卖 • 直接结算变为银行结算 • 人工结算变为电子结算
银行信用的显著特点
• 集中性 • 无方向性 • 来源广泛（融资性好） • 创造信用（扩大信用的范围和规模）
2021/8/26
• “全球电子商务论坛”(GBDe)由60多个世界知 名大公司首席执行官组成，分别来自美国、 欧盟、日本、澳大利亚、韩国、南非、委内 瑞拉等国家和组织。GBDe的使命是与企业、 政府、非政府组织、私人基金会、消费者组 织和国际组织协作，为保护和发展互联网创 造更有利的外部环境，充分发挥其经济和社 会潜力。
2021/8/26
电子支票类
电子支票涉及买卖双方和金融机构。买方需要向卖 方付款时，可从金融机构那里获得一个唯一的付 款证明(相当于一张支票)，将这个付款证明交给卖 方，再由卖方转交给金融机构。整个事务的处理 过程就像传统的支票付款和查证过程，当它作为 电子支付时，付款证明是一个由金融机构出示证 明的电子流。因此电子支票方式的支付可以脱离 现金和纸张进行，而不需要寄张支票或直接在柜 台前付款球已有近百个国家的25000多个电脑网络在 Internet互联，Internet开始了商业化利用。1998年， 美 国 商 务 部 发 布 了 题 为 《 新 兴 的 数 字 经 济 (The Emerging Digital Economy)》的长篇报告。报告指 出，电子商务未来将在全球经济中扮演越来越重 要的角色，相应的步骤现已在美国和全球开始实 施。报告还指出，数字经济将从Internet扩张、企 业间的电子商务、货物和服务的数字化交付、商 品的零售这四个方面推动21世纪世界经济的增长。
第十章 国际结算《国际金融实务》PPT课件
❖ 2.银行保函的特点 ❖ (1)保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，
具有独立法律效力
❖ 当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承 担付款责任，而不论委托人是否同意付款，也不管 合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基 本上是单证化的交易业务。
❖ (2)银行信用作为保证，易于为合同双方接受。 ❖ 国际贸易中，跟单信用证为买方向卖方提供了银行
❖ 2.委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的《保函委 托书》而产生的委托担保关系。《保函委托书》中应对担保 债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收 取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、 合同的变更、解除等内容予以详细约定，以明确委托人与银 行的权利义务。
❖ 3.担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的保 证关系。保函是一种单务合同，受益人可以以此享有要偿付 债务的权利。在大多数情况下，保函一经开立，银行就要直 接承担保证责任。
❖ (三)信用证的关系人及其权利和义务
❖ 信用证结算方式的基本关系人有四个：即开证申 请人、开证行、通知行和受益人。此外还有其他 关系人，如保兑行、议付行、付款行或偿付行、 转证行等。
❖ (四)信用证的内容 ❖ 1.信用证的当事人 ❖ 开证申请人（买方）：APPLICANT ❖ 开证行:OPENING BANK, ISSUING BANK ❖ 通知行:ADVISING BANK ❖ 受益人（卖方）:BENEFICIARY ❖ 议付行:NEGOTIATION BANK
信用作为付款保证，但不适用于需要为卖方向买方 作担保的场合，也不适用于国际经济合作中货物买 卖以外的其他各种交易方式。然而在国际经济交易 中，合同当事人为了维护自己的经济利益，往往需 要对可能发生的风险采取相应的保障措施，银行保 函就是以银行信用的形式所提供的保障措施。
国际结算图表
收款人与汇入行间的关系
资金转移
汇款人 债权债务 收款人 账 户 往 来 汇入行 委托关系
委 托 关 系
汇出行
代理关系
电汇
汇款人 （债务人）
资金
收款人 （债权人）
汇出行
汇入行
①汇款人填写电汇申请书 ②电汇回执 ③加押电报、电传、SWIFT电文 ④核对无误后制作电汇通知书通知收款人 ⑤收款人收据 ⑥汇入行借记汇出行账户，取出头寸解付收款人 ⑦付讫借记报单
中心汇票业务
汇款人（购票人） 收款人 托收行
汇出行 出票行
①汇款人（购票人）缴款付费 ②付给中心汇票 ③寄送中心汇票 ④送交托收行托收票款 ⑤提示汇票 ⑥支付票款 ⑦借记报单 ⑧收到票款
付款行 中心账户行
光票托收
出票人 付款人
受益人
受托人
代收行
①出票人签发以受益人为收款人的票据，同时向付款人拨交头寸 ②受益人填写托收申请书并提交光票委托银行收款 ③受托行缮制托收委托书并将光票寄交代收行 ④提示光票 ⑤付款人付款或拒付 ⑥代收行发出贷记通知书或退票 ⑦受托行付款或退票款人 进口商
Ⅺ
轮船公司
托收行 ①货物②提单③托收申请书④回执⑤托收委托书、跟单汇票⑥提示跟单汇票 ⑦D/P交单付款或D/A承兑交单后到期付款⑧提单⑨货物⑩收讫贷记通知书XI付款 代收行
资金转移
汇款人 债权债务 收款人 账 户 往 来 汇入行 委托关系
委 托 关 系
汇出行
代理关系
电汇
汇款人 （债务人）
资金
收款人 （债权人）
汇出行
汇入行
①汇款人填写电汇申请书 ②电汇回执 ③加押电报、电传、SWIFT电文 ④核对无误后制作电汇通知书通知收款人 ⑤收款人收据 ⑥汇入行借记汇出行账户，取出头寸解付收款人 ⑦付讫借记报单
中心汇票业务
汇款人（购票人） 收款人 托收行
汇出行 出票行
①汇款人（购票人）缴款付费 ②付给中心汇票 ③寄送中心汇票 ④送交托收行托收票款 ⑤提示汇票 ⑥支付票款 ⑦借记报单 ⑧收到票款
付款行 中心账户行
光票托收
出票人 付款人
受益人
受托人
代收行
①出票人签发以受益人为收款人的票据，同时向付款人拨交头寸 ②受益人填写托收申请书并提交光票委托银行收款 ③受托行缮制托收委托书并将光票寄交代收行 ④提示光票 ⑤付款人付款或拒付 ⑥代收行发出贷记通知书或退票 ⑦受托行付款或退票款人 进口商
Ⅺ
轮船公司
托收行 ①货物②提单③托收申请书④回执⑤托收委托书、跟单汇票⑥提示跟单汇票 ⑦D/P交单付款或D/A承兑交单后到期付款⑧提单⑨货物⑩收讫贷记通知书XI付款 代收行