濮阳职业技术学院关于进一步加强财务管理和规范公务接待的规定

濮阳职业技术学院

关于进一步加强财务管理和规范公务接待的

规定

为进一步贯彻落实“勤俭办学”精神，加强学院财务管理，紧缩财务开支，最大限度地提高资金使用效益，根据上级有关政策，结合我院实际，特制定本规定：

一、年度财务预算的编制与执行

年度财务预算及调整，由学院计划财务处拿出初步方案，经院长办公会初审后，党委会做出决定。财务预算一经决定，必须严格执行，任何单位和个人不得随意变更。核定到各单位的包干经费预算超支不补，结余留用。学院年度预算中，安排一定数额的预留资金，由院长掌握，用于不可预见性支出。

二、财务支出的审批权限

1、学院各单位的包干经费实行单位行政正职一支笔签字支出。2000元以下支出，由部门行政正职审批，计财处处长审核；2000-10000元的支出，党政群团及业务管理部门，先由部门行政正职签署意见，经计财处处长审核后，报主管领导审批；各教学系的由系主任签署意见，经计财处处长审核后，报主管财务的副院长审批；10000元以上支出，先由部门申报支出计划，计财处处长审核后，党政群团及业务管理部门由主管领导签署意见；各教学系由主管财务的副院长签署意见；报院长同意后方可实施。报销时，票据经部门行政正职签字，计财处处长审核后，院长委托主管财务的副院长签字报销。

2、专项经费和其它经费支出：1000元以内的支出，经部门行政正职签署意见后，由计财处处长审批；1000-3000元支出，先由部门行政正职签署意见，报计财处处长审核，由主管财务的副院长审批；3000-20000元支出，需先由部门编制支出计划，部门行政正职签署意见，经计财处处长审核，报主管领导和主管财务的副院长同意后，报院长审批。报销时，由部门行政正职和计财处处长签字后，院长委托主管财务的副院长签字报销；2000 0-100000元支出，按上述程序审查签字后，提交院长办公会研究；100000元以上的支出，需提交党委会研究，由主管财务的副院长签字报销。

3、学院主要领导（书记、院长）因工作需要所发生的公务费，由经办人填写审批单或报销单，经监察审计室、计财处按有关规定审核，经主管财务的副院长批准后，方可报销或借款。学院副院级领导因工作需要所发生的公务费，由经办人填写审批单、借款单或报销单，经计财处负责人及主管财务的副院长按有关规定审核后，报院长审批借款或报销。

三、财务预算支出审批程序

符合上级或学院开支范围及规定开支标准的经费支出（包括借款和报销），必须先审批后承办，具体审批程序如下：

1、经办人员须先填写财务支出审批表，写明支出科目、数额和资金渠道，然后到计财处核对经费指标。

2、计财处提出审查意见后，经办人员按照审批权限经签批后方可承办业务。

3、业务完毕后，经办人员持经批准的审批单填写报销单，经计财处审核，按照审批权限签批后，持部门经费册交验票据。

4、计财处财会人员每周将票据集中提交学院财务监督小组审查、盖章，经学院财务监督小组审查批准后，财会人员方能到市结算中心办理报销手续。

5、上述支出项目中，零星基建、修缮工程等有关大额支出项目，结算前由学院监察审计部门按有关规定进行审计。进行实物购置，应严格按照我院《物资设备购置管理暂行规定》和《固定资产管理暂行办法》等有关规定进行，报销时还应有验收保管人员签章或开据实物入库手续。

四、学院各部门要增强预算观念，强调支出的计划性，避免盲目性和随意性。学院计财处每月与各部门核对经费指标，通知各部门经费使用情况，及时发现和防止部门超前或超量使用经费。若当月超支月均经费额的1/3以上，本月暂停该部门的报销和借款。

五、加强公务接待管理，严格公务接待程序。我院的公务接待的主要部门是党政办公室，接待场所一般安排在学院餐厅。安排需经主管领导批准，由党政办公室统一安排，院党政办公室、计财处定期结算。如有重要客人需要到校外接待的，党委口的报书记批准，行政口的报院长批准，由党政办公室统一安排，票据由批准人审批后报销。各部门在接待前必须到党政办公室办理有关手续，先批准后安排，没有安排通知单的，其接待费用一律不予报销。各系（部）的招待费控制在包干经费的2％以内，超支不报。学院会议费用经院长批准后，另行安排。

六、学院提倡无私奉献精神，要求教职工严格遵守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量，鼓励教职工在工作日8小时内完成工作任务。如确需加班值班的，在不影响工作的情况下可以安排调休，原则上不发加班值班补助。有明文规定的补贴补助今后一律经院长办公会研究确定后发放，所发补助补贴由财务部门按税收政策代扣个人收入调节税。

七、要严格按照学院批准的门数安装办公电话，不准用办公电话来捆绑小灵通，一旦发现有捆绑小灵通现象，话费将不予报销。

八、规范公务探视行为。院领导需探视病人的，由党政办统一安排；各部门需探视病人的，所发生费用计入部门经费账，凡以个人名义探视病人的，费用自理。

九、本规定由学院计财处负责解释，以前文件中与本文不相符的条款，以本文为准。

二○○五年七月六日