某公司存货资金管理问题分析

北京联合大学成人教育本科毕业设计(论文)

题目某公司存货资金管理问题分析

学院(部门)：应用文理学院

系别：

专业：会计学

班级学号：

学生姓名：***

指导教师：***

中文摘要

在现代社会，随着市场经济的快速发展，企业间的竞争日益激烈，在企业发展过程中，资金管理十分关键，因此，资金管理得到了企业的广泛关注。资金管理分为流动资金与长期资金，存货资金管理属于流动资金中的一种，在其中扮演着重要的角色。在市场竞争中，公司为了实现对市场份额的占领，逐渐加大了对存货资金的占用，此时，企业的生存与发展均面临着巨大的风险。在此背景下，公司要不断提高存货资金管理的能力，促进资金运营效率的提高，进而保证企业的稳定与健康发展。

本文主要分为三部分，第一部分分析了存货资金管理的概念，主要界定了存货、存货资金与存货资金管理的概念；第二部分研究了某公司存货资金管理的问题，主要内容为存货资金管理的现状、问题及其原因；第三部分阐述了某公司存货资金管理的对策，分别包括资金占用和周转要坚持优化原则，同时在存货资金管理的各个方面均要采取相应的措施，在此基础上，企业财务管理水平才能够不断提升，企业的发展也将获得可靠的资金保障。

关键词:某公司、存货资金管理、问题、对策

目录

毕业论文（设计）任务书

中文摘要、关键词

引言 (5)

1 存货资金管理的概念 (6)

1.1 存货与存货资金 (6)

1.1.1 存货 (6)

1.1.2 存货资金 (6)

1.2存货资金管理 (6)

2 某公司存货资金管理的问题分析 (7)

2.1 存货资金管理的现状 (7)

2.1.1 储备资金管理的问题 (7)

2.1.2 在产品资金管理的问题 (8)

2.1.3 产成品资金管理的问题 (9)

2.2 存货资金管理存在的问题 (9)

2.2.1 追求指标的片面化 (10)

2.2.2 设计更改的随意性 (10)

2.2.3 物资积压的大量化 (10)

2.2.4 资金管理的落后性 (10)

2.3 存货资金管理问题的原因 (10)

2.3.1 计划管理的影响 (11)

2.3.2 采购管理的影响 (11)

2.3.3 生产管理的影响 (11)

2.3.4 物流管理的影响 (11)

2.3.5 销售管理的影响 (12)

3 某公司存货资金管理的对策 (13)

3.1 坚持资金占用与周转优化的原则 (13)

3.1.1 完善计划管理体系 (13)

3.1.2 明确存货占用目标 (13)

3.1.3 处理不合理的占用 (13)

3.1.4深化精益生产 (13)

3.2 存货资金管理各个方面的措施 (14)

3.2.1 储备资金的管理 (14)

3.2.2 在产品的资金管理 (14)

3.2.3 产成品的资金管理 (15)

结语 (17)

致谢 (18)

参考文献： (19)

某公司存货资金管理问题分析

引言

随着社会经济的稳步发展，企业的生存与发展均面临着巨大的挑战，在其发展过程中，资金管理对其有着直接的影响，因此，企业为了获得稳定的、长足的发展，要关注资金管理，提高财务管理的能力。

企业资金管理主要是对资金资源进行合理的配置，在管理过程中，流动资金管理是工作的重点，而存货资金管理可以称之为重中之重，此项管理的目标是为了降低存活资金的占用，促进存货资金周转速度的加快。存活资金管理诸多诸多的环节，如：物流、生产与销售等，企业为了保证存活资金管理的高效性，要关注各个环节，在此基础上，企业发展的风险将有所降低，企业的效益将有所保障。

1 存货资金管理的概念

1.1 存货与存货资金

1.1.1 存货

根据我国会计准则的相关规定，在企业发展过程中，存货主要是指其原材料、在产品、产成品及商品，其中在产品是尚未完工的产品，产成品是完工后的产品。

1.1.2 存货资金

存货资金是指企业存货对资金的占用。在企业发展过程中，存货有着繁多的种类，因此，存货占用着大量的流动资金，同时，存货资金的管理水平直接影响着企业资金的周转情况，再者它也关系着企业的成本核算、成本控制与财务管理等。

存货资金主要分为三种，分别为储备资金、在产品资金与产成品资金。对于任何企业来说，存货均是其流动资金的重要内容，企业为了实现获利能力的提高，要促进存货周转速度的提高。

1.2存货资金管理

存货资金管理是指对存货资金的占用与周转进行管理，在资金运用过程中，其管理具有全面性。存货资金管理的依据为顾客的需求，在此基础上，对企业的生产计划进行调整，从而提高产品的适应性，使其满足市场环境的要求。企业存货资金管理的主要内容有存货政策、物流配送策略、购进策略与生产策略等，其管理的目的是为了降低存货资金占用，促进资金周转速度的加快[1]。

2 某公司存货资金管理的问题分析

在21世纪，各个公司均十分关注存货资金管理，但A公司的存货资金管理现状不容乐观，其中存在一系列的问题急需解决。在企业发展过程中，存货资金管理是重要的，直接关系着企业管理的效率，同时也影响着企业的健康、有序与稳定发展。A公司的发展受管理理念、管理方法与管理水平的制约，使其在存货资金管理方面存在诸多的不足，为了提高公司存货资金管理的能力，促进公司的可持续性发展，下面阐述了公司存货资金管理的现状、问题及其原因，具体的内容如下：

2.1 存货资金管理的现状

2.1.1 储备资金管理的问题

在存货资金占用中，最为重要的内容便是储备资金占用，它主要内容分别为原材料、备品与售后的资金占用。下表为A公司2011年到2013年部分月份的储备资金占用与周转情况。

表 1 A公司2011年-2013年的部分月份储备资金占用与周转

2011年2月4月6月8月10月12月41638 42098 47832 36712 19605 33401 占用额

（万元）

周转天数

26.01 14.14 15.12 12.64 10.89 10.56 （天）

2012年2月4月6月8月10月12月22459 39871 44821 32410 22941 32109 占用额

（万元）

13.18 10.85 10.02 8.32 7.34 7.12 周转天数

（天）

2013年2月4月6月8月10月12月占用额

59023 31345 33435 49102 52309 54301 （万元）