四家企业资金管理案例分析

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四家企业资金管理案例分析

今天，我们来关注几家企业资金管理的案例。对集团企业而言，资金管理常用的主要是这两种模式：收支两条线、结算中心。特大号集团，结算中心会演变为内部银行甚至是财务公司，也有企业会选择与银行更紧密的合作，比如资金定期定额主动上划，费用自助报销。总之核算原则是否一致，是具体实施细节方面的差异。

【案例】

A公司是一家农业企业，季节性明显，有清晰的产季和非产季；主要原材料来自农户，因为政策性保护措施，收购资金结算必须及时。A公司的资金管理采用的是收支两条线模式，收购前的大额资金由本部结合年度收购计划统一筹划。

B公司是能源行业，以大宗贸易为主，新项目前提投入巨大，但一旦开始产出则资金流稳健。B公司采取的是内部银行模式，组织架构设计中，销售公司、生产工厂、本部职能部门、结算中心各自独立，结算中心相当于内部银行，承担所有资金业务的内部结算职能，内部银行为其他结构开设内部账户，有单独的账套进行账务处理。

C公司是一家连锁超市，每日流水很大，供应商的结算周期则是固定的，所以账面总有足够盈余。C公司资金管理的重点在于新店的前期投入以及各店面间的资金流水对比分析。C公司采取的也是收支两条线模式，集团资金部同时承担了资金和预算管理的职能，以及大量的数据分析工作。

D公司是一家房地产企业，资金管理的难点在于房地产项目开发投入，以及资金的融资管理。C公司采取结算中心模式，结算中心的业务重心围绕房地产项目的资金业务，前期融资、项目开发

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