信托业务报表相关指标说明
信托公司的资产管理与资产负债表
信托公司的资产管理与资产负债表信托公司的资产管理是指信托公司对信托资产进行全面有效的管理和运营的过程。
资产负债表则是信托公司对公司资产与负债状况的一种财务报表，通过资产负债表可以清晰地了解信托公司的资产状况、负债情况以及净资产。
一、信托公司的资产管理1. 信托资产的分类信托资产按性质可分为股权类、债权类、房地产类、金融资产类等。
根据风险程度可分为高风险类、中风险类和低风险类。
信托公司需要根据自身的情况和风险承受能力来配置不同类型的信托资产，以实现风险与收益的平衡。
2. 信托资产的组合与配置信托公司通过资产组合与配置，可以降低整体风险，提高资产收益率。
资产组合的原则包括分散投资、控制风险、提高流动性和长期稳定性等。
信托公司需要根据市场情况、资产种类的特点和投资人的需求，合理配置资产，以获得最佳投资效益。
3. 信托资产的风控管理风险控制是信托公司资产管理的核心内容之一。
信托公司应建立完善的风险管理体系，包括定期评估风险、制定风险预警指标、严格执行投资限额和风控措施等。
同时，信托公司还需加强对信托资产的日常监管，及时调整投资策略，防范各类风险。
二、资产负债表资产负债表是信托公司财务报表的重要组成部分，通过资产负债表可以直观地了解信托公司的资产与负债状况，以及净资产的变动情况。
1. 资产部分资产部分包括流动资产和非流动资产。
流动资产包括现金、银行存款、交易性金融资产等；非流动资产包括固定资产、长期股权投资、不动产等。
资产部分体现了信托公司的投资规模、风险分散程度等方面的情况。
2. 负债部分负债部分包括流动负债和非流动负债。
流动负债包括短期负债、应付职工薪酬、应交税费等；非流动负债包括长期负债、递延所得税负债等。
负债部分体现了信托公司的负债状况、融资情况以及偿债能力。
3. 净资产净资产是资产负债表中重要的指标之一，体现了信托公司的净值状况。
净资产 = 资产 - 负债，它是评估信托公司经营成果和风险承受能力的重要指标。
中国银监会办公厅关于信托业务会计核算执行《企业会计准则》有关问题的通知-银监办发[2009]408号
![中国银监会办公厅关于信托业务会计核算执行《企业会计准则》有关问题的通知-银监办发[2009]408号](https://img.taocdn.com/s3/m/f7e6e23fa4e9856a561252d380eb6294dd8822a3.png)
中国银监会办公厅关于信托业务会计核算执行《企业会计准则》有关问题的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银监会办公厅关于信托业务会计核算执行《企业会计准则》有关问题的通知（银监办发〔2009〕408号）各银监局，银监会直接监管的信托公司：为提高信托业务有关会计信息的质量和可比性，完善信托业务风险管理，自2010年1月1日起，所有正常经营信托公司对信托业务的会计核算均应执行新会计准则，原《信托业务会计核算办法》同时废止。
现就有关事项通知如下：一、各信托公司应在总结固有业务执行新会计准则实践经验的基础上，严格按照《中国银监会关于银行业金融机构全面执行〈企业会计准则〉的通知》（银监通〔2007〕22号）有关公允价值确认、贷款减值评估、金融工具分类等方面的要求，做好信托业务新、老会计制度转换和日常会计核算，以及信息披露等项工作。
二、为便于会计报表和信息披露等相关信息的对比分析，并尽量减少监管信息报送压力，在会计学会信托分会协助下，银监会设计制订了与《企业会计准则》要求相接轨的《信托项目资产负债及利润汇总统计表》（表样及填报说明详见附件一、附件二）。
各信托公司可参照报表格式设定符合本公司核算需求的信托业务会计核算科目和会计报表格式。
三、由于信托项目作为一个特殊的会计核算主体，在信托权益、存续期间等方面和企业法人核算主体相比存在差异，导致核算处理的一些特殊事项。
为坚持《企业会计准则》执行的严肃性，同时尽可能兼顾信托业务核算的特殊需求，银监会将采取多渠道持续收集核算中遇到的问题、与财政部等有关部门定期沟通研究、定期出台指导意见、以会计学会和信托业协会为平台定期公布的方式，确保及时、准确地指导信托行业各类特殊事项的会计核算问题（具体方案详见附件三）。
中国银行业监督管理委员会关于印发信托公司净资本计算标准有关事项的通知-银监发[2011]11号
![中国银行业监督管理委员会关于印发信托公司净资本计算标准有关事项的通知-银监发[2011]11号](https://img.taocdn.com/s3/m/90428c304a73f242336c1eb91a37f111f1850d09.png)
中国银行业监督管理委员会关于印发信托公司净资本计算标准有关事项的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行业监督管理委员会关于印发信托公司净资本计算标准有关事项的通知（银监发[2011]11号）按照《信托公司净资本管理办法》（中国银监会令2010年第5号）规定，现将信托公司净资本、风险资本计算标准和监管指标印发给你们，并就相关事项通知如下：一、为进一步加强信托公司分类监管，确保信托公司业务发展与其风险管理能力、内控水平相匹配，银监会对不同监管评级的信托公司实施不同的风险资本计算标准。
评级结果为3级及以下的信托公司风险资本计算系数为标准系数。
评级结果为1级和2级的信托公司风险资本计算系数在标准系数基础上下浮20%。
二、对于同时包含融资类和投资类业务的信托产品，信托公司在计算风险资本时应按照融资类和投资类业务风险系数分别计算风险资本。
融资类业务包括但不限于信托贷款、受让信贷或票据资产、附加回购或回购选择权、股票质押融资和准资产证券化等业务。
三、对于TOT（信托之信托）信托产品，信托公司应按照被投资信托产品的分类分别计算风险资本。
除TOT和股票受益权投资信托业务外，其他受益权投资信托业务原则上应按照融资类业务计算风险资本。
四、银信合作业务以及受益权发生转让导致受益人超过两人（含两人）的信托业务，按照集合资金信托业务计算风险资本。
银行理财资金成为受益人的信托业务视为银信合作业务，按照集合资金信托业务计算风险资本。
五、为防范关联交易风险，信托公司对资金来自非关联方但用于关联方的单一信托业务应按照规定的风险系数额外计提附加资本。
六、银监会将根据信托公司业务发展的实际情况，适时调整净资本、风险资本计算标准和监管指标，确保信托公司风险可控、科学发展。
信托公司的业绩评估指标
信托公司的业绩评估指标信托公司作为金融行业的重要参与者之一，在金融服务领域扮演着举足轻重的角色。
为了对信托公司的运营状况进行客观准确的评估，业绩评估指标是必不可少的工具。
本文将介绍一些常用的信托公司业绩评估指标，以帮助读者更好地了解和分析信托公司的绩效。
一、资产规模资产规模是评估信托公司实力和发展潜力的重要指标之一。
一般来说，较大规模的信托公司通常具备更强的资金实力和更高的信誉度。
该指标可以通过信托公司的总资产、净资产或托管资产等来进行衡量。
在评估中，我们可以通过比较同行业或同类别信托公司的资产规模来判断其在市场中的地位和影响力。
二、业务收入业务收入是反映信托公司经营能力和盈利状况的重要指标。
信托公司的主要收入来源包括信托资产管理服务费、信托贷款利息、投资收益等。
通过比较信托公司的年度总收入以及各项具体业务收入，可以进一步了解其在市场中的经营状况和盈利能力。
三、不良贷款率不良贷款率是反映信托公司资产质量的关键指标。
该指标用于评估信托公司对贷款风险的把控能力。
不良贷款率越低，意味着信托公司的风险管理能力越强。
借助不良贷款率这一指标，投资者和监管机构可以评估信托公司的信用风险和偿付能力。
四、净利润率信托公司的净利润率是评估其盈利能力和经营效益的重要指标。
净利润率可以反映出信托公司的管理水平、运营能力和成本控制能力。
较高的净利润率表明信托公司的盈利能力较强，能够有效地提升投资回报率。
五、风险控制指标评估信托公司风险控制能力的指标包括资本充足率、流动性比率、风险暴露度等。
资本充足率可以反映信托公司的资本实力和应对风险的能力；流动性比率可以衡量信托公司的支付能力和资金流动性等；风险暴露度则可以反映出信托公司所面临的市场、信用和操作风险等。
通过综合分析这些指标，可以全面评估信托公司的风险控制能力和稳健性。
六、客户满意度信托公司的客户满意度是评估其服务质量的重要指标之一。
通过调查客户在信托公司的服务体验、投资收益以及投诉率等方面的情况，可以客观地了解公司的服务质量和客户对其的认可程度。
中国银监会办公厅关于修订信托公司年报披露格式规范信息披露有关问题的通知-银监办发[2009]407号
![中国银监会办公厅关于修订信托公司年报披露格式规范信息披露有关问题的通知-银监办发[2009]407号](https://img.taocdn.com/s3/m/dd52b2e7f605cc1755270722192e453610665bca.png)
中国银监会办公厅关于修订信托公司年报披露格式规范信息披露有关问题的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银监会办公厅关于修订信托公司年报披露格式规范信息披露有关问题的通知（银监办发〔2009〕407号）各银监局，银监会直接监管的信托公司：自《信托投资公司信息披露管理暂行办法》（银监发〔2005〕1号）和《中国银行业监督管理委员会办公厅关于做好2005年度信托投资公司信息披露工作有关问题的通知》（银监办发〔2006〕8号）印发以来，对规范信托公司信息披露行为、提高行业信息透明度、发挥市场约束效能等发挥了积极的作用。
但随着信托行业的快速发展和各项监管规章的不断完善，逐步暴露出反映信托特色不够充分、行业导向和宣传作用不明显、部分科目概念不统一、信息可比性较差等问题。
为了进一步提高信托公司信息披露的规范性，更好地体现信托行业特点，客观反映信托公司经营状况，银监会决定对信托公司年报信息披露的格式进行修订完善，新的年报披露格式自2010年1月1日起执行。
现就有关事项通知如下：一、修订的主要内容。
此次修订主要围绕会计信息与《企业会计准则》接轨、科目概念和口径的规范和细化、补充体现信托特色业务信息等三个重点，对年报披露格式和年报摘要披露格式作出修订（修订后格式见附件一、附件二）。
（一）与会计信息相关的修订。
由于固有业务会计核算自2008年起已全面执行新的《企业会计准则》，信托业务也将于2010年起全面执行《企业会计准则》，故信托公司年报信息披露中，需明确说明执行的会计制度均为《企业会计准则》，同时所有与会计有关的内容均做出相应修改。
具体修订内容包括：1.“经营管理”部分，第二条“所经营业务的主要内容”披露的简报格式。
信托公司信托项目全要素月报表
可收到的对应金额填报
责任落实
除信托报酬 其他年 外其他费用 化费用 （金额） 率（%） 是否 QDII 是否资 是否公益信 是否年 产证券 托 金信托 项目经理或 分管项目的 化 监管责任人
项目负责人 公司高管
0-是，10-是，1- 0-是，1否。按 0-是，1-否。 否。按 否。按 照单元 按照单元格 照单元 照单元 格内给 内给定选项 格内给 格内给 选择 定选项 定选项 定选项 选择 选择 选择
1开放按照单元格内给定选项资金约定用途合成立日期来自银行资金信托期限项目运行方式事务管理托资产金额到期日项目运行方式来自银行资金事务管理成立日期到期日信托期限托资产金额资金约定用途合表内资金理财资金代理推荐表内资金理财资金代理推荐表内资金理财资金代理推荐表内资金理财资金代理推荐表内资金理财资金代理推荐表内资金理财资金代理推荐表内资金理财资金代理推荐表内资金理财资金代理推荐资金资产来源按实收信托金额填报来自证券公司或下属资管子公司来自其他金融机构来自基金公司或下属资管子公司资金资产来源按实收信托金额填报来自基金公司或下属资管子公司来自证券公司或下属资管子公司来自保险公司来自保险公司来自其他金融机构机构自然人机构自然人机构自然人机构自然人其他金融机构推荐自然人人数其他劣后受益人信自主寻找开发自然人金额信托项目来源按照实收信托金额填报银行推荐公司自主营销客户来自非金融第三方机构其他信托项目来源按照实收信托金额填报劣后受益人托项目来自非金融第三方机构公司自主营销客户银行推荐其他金融机构推荐自主寻找开发自然人人数自然人金额自然人机构逐个交易对手填报如一个项目多个交易对手须逐一列示0非上市1境内上市2境外上市3其他按照单0非平台
填报机构名称:****股份有限公司 信托项目类别（实收信托金额） 信托项目名称
财务报表主要指标解释
主要指标解释9.货币资金，统计口径包括现金、银行存款、其他货币资金。
10.存出保证金，是指融资性担保机构与银行业金融机构等债权人协议约定，存入指定账户，在担保责任解除之前不得动用的专项资金，包括存出担保保证金和存出分担保保证金。
11.债权投资，是指各类债权性质投资的可收回金额，包含对国债、金融债券及大型企业债务工具等的各种期限的投资，不含委托贷款。
计算时应根据各类债权投资的分类，分别计算。
对于分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产，按公允价值填列；对于分类为应收款项、持有至到期投资，按摊余成本填列。
12.其他投资，是指除上述债权投资以外的股权投资、房地产投资、基金投资、信托产品投资等，以及委托贷款。
计算时应根据其分类，分别计算。
对于分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产，按公允价值填列；对于委托贷款，按摊余成本填列。
13.固定资产，是指固定资产原价减累计折旧，再减固定资产减值准备，所得出的数额。
14.抵债资产，是指融资性担保公司代偿后收回的抵债资产的期末可收回金额。
计算时根据抵债资产期末余额减去跌价准备期末余额后的金额填列。
15.应收款项，是指融资性担保机构应收的各种款项的净额。
计算时根据统计对象的资产负债表应收款项项目汇总填列。
其中，期限在2年以上（含）的应收代偿款，根据“应收代偿款”科目中应收期限在2年以上（含）的期末余额，减去对应已计提的坏账准备后的金额填列；其他应收款，根据“其他应收款”科目的期末余额，减去对应已计提的坏账准备后的金额填列。
16.借款，统计口径包括短期借款和长期借款。
17.应付款项，是指融资性担保机构期末应付未付其他单位或个人的各种款项，应根据应付分担保账款、预收担保费、应付股利、其他应付款等项目的期末余额合计填列。
18.存入保证金，统计口径包括存入担保保证金和存入分担保保证金。
19.预计负债，是指融资性担保机构根据或有事项等相关准则确认的各项预计负债，统计口径包括对外提供担保、未决诉讼、重组义务、亏损性合同以及固定资产弃置义务等产生的预计负债。
信托公司财务报表分析
信托公司财务报表分析一、引言信托公司作为金融机构，其财务报表是评估其财务状况和经营绩效的重要依据。
本文旨在对信托公司的财务报表进行分析，以帮助读者更好地了解信托公司的财务状况和经营情况。
二、财务报表概述信托公司的财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表展示了信托公司在特定日期的资产、负债和所有者权益情况；利润表反映了信托公司在特定期间内的收入、成本和利润情况；现金流量表展示了信托公司在特定期间内的现金流入和流出情况。
三、资产负债表分析1. 资产结构分析资产结构分析可以帮助我们了解信托公司的资产构成和资产质量。
主要关注以下指标：- 资产构成比例：分析信托公司不同类别的资产占比，如投资性房地产、信托贷款、债券等。
- 资产质量：关注不良贷款比例、坏账准备覆盖率等指标，以评估信托公司的风险承受能力。
2. 负债结构分析负债结构分析可以帮助我们了解信托公司的负债构成和负债风险。
主要关注以下指标：- 负债构成比例：分析信托公司不同类别的负债占比，如短期借款、长期借款、信托产品等。
- 负债风险：关注负债的偿付能力和流动性风险，如负债偿付比率、流动比率等。
3. 所有者权益分析所有者权益分析可以帮助我们了解信托公司的净资产构成和盈利能力。
主要关注以下指标：- 所有者权益构成比例：分析信托公司不同类别的所有者权益占比，如股本、资本公积、留存收益等。
- 盈利能力：关注净利润率、净资产收益率等指标，以评估信托公司的盈利能力。
四、利润表分析利润表分析可以帮助我们了解信托公司的盈利能力和经营状况。
主要关注以下指标：- 总收入构成：分析信托公司不同来源的总收入构成，如信托业务收入、投资收益等。
- 成本构成：分析信托公司不同成本项目的构成，如管理费用、营销费用等。
- 盈利能力：关注营业利润率、净利润率等指标，以评估信托公司的盈利能力。
五、现金流量表分析现金流量表分析可以帮助我们了解信托公司的现金流入和流出情况，以及现金管理能力。
信托公司信托项目全要素月报表
来自银行资金 理财资金 银行代销 机构 银行代销 自然人
0-封闭;1务管理=信托资金约定用途合 按照yyyy-mm- 按照yyyy-mm- 单位 开放,按照 计 dd格式填报 dd格式填报 为月 单元格内 给定选项 选择
资金/资产来源（按实收信托金额填报）
来自证券公司或下属资管子公司 表内资金 理财资金 来自基金公司或下属资管 子公司 理财资金 代理 推荐 来自保险公司 表内 资金 理财 资金 代理 推荐 来自其他金融机构 表内资金 理财资金
信托资金投入各类项 采掘业类型 重点行业投向地区
一般公司类 企业融资
0-煤炭；1-铁矿；2有色金属；3-其他 （只填代码）
信政类项目分类 交通基础设 施 市政基础设 施 水利及农村 基础设施 环境保护设 施
B-采掘业、K-房地产投 银监会地方政府融资平台大名单内的地方政府融资平台业务。类别包括但不限于贷款、投资、 向地区（XX省XX市）
交易对手（不含证券投资类等无
交易对手是 否上市标识
（0-非上市 逐个交易对手填报，如一个 填报向该交易对手给付的金 、1-境内上 项目多个交易对手，须逐一 额 市、2-境外 列示 上市、3-其 他）按照单
信托公司信托项目全要素月报表
易对手（不含证券投资类等无具体交易对手的项目）
交易对手为平台公司的补充信 交易对手 交易对手 息 交易对手是 年化资金 机构交易对手 是否政府 交易对手所属行业 否平台标识 成本 企业规模类型 所在政府名称 所在政府级别 控股企业 （%） 0-非平台； 0-省、1-地市 交易对手为平 1-非名单类 、2-县、3-县 台公司的填报 平台；2-调 (XX省XX市 以下，按照单 元格内给定选 出类平台； XX县政府) 项选择 3-未调出类 （0-是； 1-否）按 照单元格 内给定选 项选择 0-大型企业、 1-中型企业、 2-小型企业、 3-微型企业。 按照单元格内 给定选项选择
信托财务分析报告(3篇)
第1篇一、概述本报告旨在对XX信托公司的财务状况进行全面分析，包括公司的资产质量、盈利能力、偿付能力以及流动性等方面。
通过对公司财务报表的深入研究，评估其财务风险和经营效率，为投资者、监管机构及公司管理层提供决策参考。
二、公司基本情况XX信托公司成立于XXXX年，是一家经中国银保监会批准设立的非银行金融机构，主要从事信托业务、资产管理业务、证券承销与保荐业务等。
公司注册资本为XX 亿元，总部位于XXXX市。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析截至XXXX年XX月，XX信托公司总资产为XX亿元，较年初增长XX%。
其中，信托资产占比XX%，银行存款占比XX%，其他资产占比XX%。
信托资产是公司的主要资产，反映了公司业务的主体。
2. 负债结构分析截至XXXX年XX月，XX信托公司总负债为XX亿元，较年初增长XX%。
其中，信托负债占比XX%，银行借款占比XX%，其他负债占比XX%。
信托负债是公司的主要负债，体现了公司业务的特点。
（二）利润表分析1. 营业收入分析截至XXXX年XX月，XX信托公司营业收入为XX亿元，较年初增长XX%。
其中，信托业务收入占比XX%，资产管理业务收入占比XX%，其他业务收入占比XX%。
信托业务收入是公司的主要收入来源。
2. 营业成本分析截至XXXX年XX月，XX信托公司营业成本为XX亿元，较年初增长XX%。
其中，信托业务成本占比XX%，资产管理业务成本占比XX%，其他业务成本占比XX%。
3. 利润分析截至XXXX年XX月，XX信托公司净利润为XX亿元，较年初增长XX%。
其中，信托业务利润占比XX%，资产管理业务利润占比XX%，其他业务利润占比XX%。
（三）现金流量表分析1. 经营活动现金流量分析截至XXXX年XX月，XX信托公司经营活动产生的现金流量净额为XX亿元，较年初增长XX%。
这表明公司经营活动产生的现金流入大于现金流出，有利于公司财务状况的稳定。
2. 投资活动现金流量分析截至XXXX年XX月，XX信托公司投资活动产生的现金流量净额为XX亿元，较年初增长XX%。
ffo指标 -回复
ffo指标-回复【ffo指标】是指Funds From Operations的缩写，中文翻译为资金来自运营活动。
这个指标是用来衡量房地产投资信托基金（REITs）的经营效益的重要参考指标。
在这篇文章中，我将一步一步回答有关ffo指标的问题，并对其意义和用途进行详细解释。
第一步：什么是ffo指标？ffo指标是一种衡量REITs经营效益的财务指标。
REITs是一种通过投资房地产来获得收入的特殊投资信托基金。
ffo指标主要用于衡量REITs的现金流量，并排除不可预见或非经商因素对REITs业绩的干扰，如折旧、非现金项目和资产投资回报。
简而言之，ffo指标可以告诉我们REITs的经营活动对现金流量的贡献程度，它是一个可以衡量REITs盈利能力的重要工具。
第二步：如何计算ffo指标？ffo指标的计算较为简单，通常需要准备一份REITs的财务报表和相关数据。
计算ffo指标的公式为：FFO = 净利润+ 折旧- 总非现金项目+/-不常见项目其中，净利润是指REITs在一定时期内的税后净收入，折旧是指REITs对资产的折旧费用，总非现金项目包括如租金减免、摊销、退休计划费用等不涉及现金支出的项目，不常见项目包括如并购、股票发行等因素。
第三步：ffo指标的意义和用途是什么？ffo指标在衡量REITs经营效益方面起着至关重要的作用。
它帮助投资者评估REITs的现金流情况，并了解REITs是否能够持续产生稳定的现金流量。
相比于其他财务指标，ffo指标更加关注REITs的核心业务，因此更能体现REITs的真实表现。
ffo指标还可以用于比较不同REITs之间的经营效益。
由于REITs投资的性质和行业差异较大，单纯比较净利润可能会导致误导。
而ffo指标则能够排除非经商因素的干扰，为投资者提供更加准确和可比较的数据。
此外，ffo指标还与REITs的股息政策有关。
由于REITs的特殊税收待遇，它们需要将至少90的ffo作为股息支付给股东。
信托公司监管指标
信托公司监管指标信托公司监管指标是衡量信托公司业务风险的重要指标，下面就信托公司监管指标进行分析。
一、资本充足率：资本充足率是衡量信托公司业务风险的重要指标之一，也是监管部门关注的指标。
资本充足率是指信托公司的资本净额与风险加权资产之比。
资本充足率的高低能够反映出公司内部的风险管理能力和财务状况。
一般来说，资本充足率越高，信托公司的风险能力越强，风险控制能力越好。
二、风险管理指标：除了资本充足率外，风险管理指标也是衡量信托公司风险的重要指标之一。
风险管理指标包括贷款合规性，风险控制能力，投资风险控制等。
监管部门一般会关注信托公司的风险控制能力以及是否存在重大风险。
三、业务增长指标：业务增长指标反映出信托公司的经营状况以及市场份额，也是监管部门关注的指标之一。
业务增长指标包括公司的资产规模增长、收益增长以及客户数量等。
一般来说，业务增长指标越高，公司的经营状况就越好，但是要注意控制业务增长对风险控制的挑战。
四、财务状况指标：财务状况指标是反映信托公司财务状况的指标，也是市场投资者关注的指标之一。
财务状况指标包括公司的利润、资产负债比例、流动性状况等。
通过对这些指标的分析，投资者可以判断公司的财务状况是否稳健、盈利能力如何、偿债能力是否足够等等。
监管部门也会关注财务状况指标，以判断信托公司是否健康发展。
总之，信托公司监管指标包括资本充足率，风险管理指标，业务增长指标以及财务状况指标。
这些指标对于监管部门、公司以及市场投资者来说都具有非常重要的意义，需要引起足够的关注。
作为信托公司的内容创作者，也需要对这些指标进行深入了解，以更好地为读者提供内容支持。
信托公司的监管指标和监管措施
信托公司的监管指标和监管措施随着金融市场的不断发展壮大，信托业务作为金融领域的重要组成部分，扮演着资金融通、风险管理、财富管理等重要角色。
然而，由于信托业务的特殊性和复杂性，监管成为了保障市场秩序和保护投资者利益的重要手段。
因此，信托公司的监管指标和监管措施显得尤为重要。
监管指标是监管部门对信托公司经营状况和风险状况的评估标准，通过监管指标的设定和监管措施的实施，可以有效地监管和规范信托公司的经营行为，保障市场的稳定和投资者的利益。
下面将从监管指标和监管措施两个方面来详细探讨信托公司的监管情况。
一、监管指标。
1. 资本充足率。
资本充足率是衡量信托公司资本实力和风险承受能力的重要指标，监管部门要求信托公司保持一定的资本充足率，以确保其能够承担业务风险和市场波动。
一般来说，资本充足率要求信托公司的资本充足水平不低于一定比例，以保障其业务的稳健发展。
2. 资产负债比。
资产负债比是衡量信托公司资产和负债之间的比例关系，监管部门要求信托公司合理控制其资产和负债的比例，以保障其资金的安全性和流动性。
资产负债比的合理性可以反映信托公司的风险管理能力和资金运作能力，是监管部门评估信托公司经营状况的重要指标之一。
3. 不良资产率。
不良资产率是衡量信托公司资产质量的重要指标，监管部门要求信托公司控制不良资产率，以保障其资产质量和风险承受能力。
不良资产率的高低直接影响信托公司的经营状况和市场声誉，监管部门会根据不良资产率的情况采取相应的监管措施，以规范信托业务的经营行为。
4. 业务集中度。
业务集中度是衡量信托公司业务结构的重要指标，监管部门要求信托公司合理分散业务风险，避免业务集中度过高导致的风险集中。
业务集中度的合理性可以反映信托公司的业务多元化程度和风险分散能力，是监管部门评估信托公司经营状况的重要指标之一。
二、监管措施。
1. 定期检查和报告。
监管部门会定期对信托公司进行检查和评估，要求信托公司提交经营报告和财务报表，以监控其经营状况和风险状况。
信托公司会计准则及科目解释
信托公司会计准则及科目解释信托公司是一种特殊的金融机构，为客户管理和保护资产。
对于信托公司来说，正确的会计准则和科目解释至关重要，以确保财务记录的准确性和透明度。
本文将介绍信托公司的会计准则和一些常用的科目解释。
会计准则信托公司的会计准则应基于国际会计准则，以确保与国际接轨并满足投资者和监管机构的要求。
以下是信托公司常用的会计准则：1. 国际财务报告准则（IFRS）：IFRS是国际上广泛采用的会计准则，包括资产计量、收入确认、负债和股东权益的分类等方面。
信托公司应采用IFRS作为其主要的会计准则。
国际财务报告准则（IFRS）：IFRS是国际上广泛采用的会计准则，包括资产计量、收入确认、负债和股东权益的分类等方面。
信托公司应采用IFRS作为其主要的会计准则。
2. 监管机构规定的准则：根据不同的国家和地区监管要求，监管机构可能制定了特定的会计准则供信托公司参考。
信托公司应确保遵守监管机构的要求，并将其纳入公司的会计准则体系中。
监管机构规定的准则：根据不同的国家和地区监管要求，监管机构可能制定了特定的会计准则供信托公司参考。
信托公司应确保遵守监管机构的要求，并将其纳入公司的会计准则体系中。
科目解释信托公司的科目解释是指对会计科目的具体解释和定义，以确保财务报表的准确性和一致性。
以下是一些常用的科目解释：1. 信托资产：信托公司的核心业务是管理和保护客户的资产，因此信托资产是一个重要的会计科目。
它包括由信托公司管理的不同种类的资产，如股票、债券、不动产等。
信托资产：信托公司的核心业务是管理和保护客户的资产，因此信托资产是一个重要的会计科目。
它包括由信托公司管理的不同种类的资产，如股票、债券、不动产等。
2. 信托负债：信托公司通常会为客户提供贷款和担保等服务，因此信托负债是另一个重要的会计科目。
它包括由信托公司承担的债务，如向客户提供的贷款和担保的责任。
信托负债：信托公司通常会为客户提供贷款和担保等服务，因此信托负债是另一个重要的会计科目。
reits核心指标
reits核心指标房地产投资信托（Real Estate Investment Trusts，REITs）的核心指标涉及多个方面，其中一些主要的指标包括：1.资产规模（Asset Size）：•衡量REITs所拥有的房地产资产的规模。
较大的资产规模通常能够提供更大的收入和分散化风险。
2.净资产值（Net Asset Value，NAV）：•表示REITs的总资产减去总负债的价值。
NAV是一个重要的财务指标，反映了REITs的净值状况。
3.每股收益（Earnings Per Share，EPS）：•衡量REITs在一定时间内每股股票的收益。
这是投资者评估REITs盈利能力的一个重要指标。
4.分红收益率（Dividend Yield）：•表示REITs每股分红的金额占股价的百分比。
分红是REITs 主要的吸引投资者的特点之一，因此分红收益率是一个关键的投资考量。
5.资金利用率（Occupancy Rate）：•表示REITs房地产资产中已租赁空间的百分比。
高的资金利用率通常表明REITs的房地产投资受到了市场的认可。
6.资产净值回报率（Return on Net Assets，RONA）：•表示REITs通过其房地产资产实现的净利润占总资产净值的百分比。
7.债务水平（Debt Levels）：•衡量REITs的负债水平。
较低的债务水平可能意味着REITs 的财务状况较好，但也可能表明其在扩张方面的限制。
8.股价净值比（Price-to-NAV Ratio）：•衡量REITs的股价相对于其净资产值的比率。
这可以帮助投资者评估股价是高估还是低估。
9.运营效率和管理费用（Operating Efficiency and ManagementFees）：•衡量REITs运营效率的指标，以及管理费用占总资产的比例。
这些指标可以帮助投资者了解一个REITs的财务状况、盈利能力、分红政策以及市场表现。
在进行投资决策时，投资者通常会综合考虑这些指标，并根据自己的投资目标和风险承受能力来做出决策。
信托公司的财务分析与报表解读
信托公司的财务分析与报表解读一、引言信托公司作为一种金融机构，扮演着重要而特殊的角色。
了解和分析信托公司的财务状况对投资者、监管机构以及其他利益相关方都至关重要。
本文将通过对信托公司的财务报表进行解读和分析，旨在提供有关信托公司财务状况的深入理解。
二、信托公司财务报表概述信托公司的财务报表通常包括资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表反映了信托公司在特定日期的资产情况、负债情况以及所有者权益情况。
利润表展示了信托公司在一定期间内的收入、费用、利润和亏损状况。
现金流量表显示了信托公司在一定期间内的现金流入、流出及净增额。
三、财务指标分析1. 资产负债比率资产负债比率是用于衡量信托公司的资产和负债之间的关系。
高资产负债比率可能意味着信托公司的负债比较多，风险较高；而较低的比率则表示相对较少的负债，风险相对较低。
2. 速动比率速动比率可帮助分析信托公司的流动性状况。
速动比率计算的是信托公司的流动资产减去存货后与其流动负债之间的比值。
较高的速动比率意味着信托公司具有较强的偿债能力，而较低的比率则可能表示信托公司在偿付短期债务时可能面临困难。
3. 盈利能力比率盈利能力比率包括毛利率、净利率和投资回报率等。
毛利率反映了信托公司生产或销售产品的盈利能力；净利率则显示了信托公司的净收入与总收入之间的比率；而投资回报率测量了信托公司的投资获利能力。
四、财务报表解读通过对信托公司财务报表的解读，可以获取线索，了解信托公司的盈利能力、偿债能力以及发展状况。
例如，如果信托公司的资产负债比率呈现上升趋势，可能意味着公司存在较高的负债风险；如果利润表显示盈利能力持续增长，可能表示公司在市场中取得了良好的发展。
五、风险因素分析除了财务报表的解读以外，还需要综合考虑一些外部因素，如市场竞争状况、行业前景以及法律法规等，对信托公司的财务状况进行全面分析。
风险因素的识别和评估对于投资者决策和监管机构的监管也至关重要。
六、结论通过对信托公司的财务分析与报表解读，我们可以全面了解信托公司的财务状况、盈利能力和风险情况。
信托公司计提风险系数全表
信托公司计提风险系数全表
（实用版）
目录
一、信托公司概述
二、风险系数的定义及作用
三、信托公司计提风险系数全表
四、风险系数的影响因素
五、结论
正文
一、信托公司概述
信托公司是一种以经营信托业务为主要业务的金融机构，其主要业务包括信托计划的设立、信托资产的管理和信托利益的分配等。
信托公司为
投资者提供专业的信托服务，帮助投资者实现财富增值。
二、风险系数的定义及作用
风险系数是用来衡量投资风险的一个指标，通常用希腊字母贝塔（β）表示。
风险系数反映了投资组合相对于市场的波动程度，当风险系数大于
1 时，表示投资组合的波动程度高于市场；当风险系数小于 1 时，表示
投资组合的波动程度低于市场。
风险系数可以帮助投资者了解投资风险，并根据风险偏好选择合适的投资产品。
三、信托公司计提风险系数全表
信托公司计提风险系数全表是信托公司根据投资项目的风险程度计
提的风险准备金。
信托公司会根据投资项目的不同类型、风险程度等因素，计提不同的风险系数。
风险系数的计提可以帮助信托公司防范潜在的风险，保障投资者的利益。
四、风险系数的影响因素
风险系数的大小受多种因素影响，包括投资项目的类型、风险程度、市场波动等。
投资项目的类型不同，风险程度也不同，因此需要计提的风险系数也不同。
市场波动会影响投资项目的收益，从而影响风险系数的大小。
五、结论
信托公司计提风险系数全表是信托公司防范风险的重要措施之一，可以帮助信托公司保障投资者的利益。
信托投资公司统计制度修订
附件四：信托投资公司统计制度为全面、准确反映信托投资公司的业务，修订信托投资公司统计制度。
根据2001年10月1日实施的《中华人民共和国信托法》与2002年5月9日实施的《信托投资公司管理办法》，将信托投资公司分类为其他金融性公司。
对信托投资公司的业务进行分类统计，将信托投资公司业务分为自营业务、委托业务、信托业务三类。
对自营业务和委托业务，依据现行的金融统计制度在表内统计；信托业务在表外进行专项统计，并设置信托项目资产负债表。
信托业务包括资金信托、财产信托、权利信托与特定目的信托，在本统计制度中仅统计资金信托。
资金信托又称金钱信托，它是指委托人基于对信托机构的信任，将自己合法拥有的资金，委托信托投资公司按照约定的条件和目的，进行管理、运用和处分。
以货币资金作为信托权益的公益信托，视为资金信托，纳入统计范围。
在表外资金信托统计中，信托资产首先按金融工具进行分类，划分为现金、存款、贷款、非股票证券、股票和其他股权、拆放同业、应收账款、其他资产等八项金融资产，然后再按交易对手分别设置子项。
信托权益按资金性质划分为资金信托、资本公积、未分配利润，资金信托又按管理方式划分为单独管理信托与集合资金信托，然后再将单独管理信托和集合资金信托按资金来源进行细分。
信托负债分为应付受托人报酬、应付受益人收益、其他负债三项。
资金信托统计方法适用于人民币业务与外币业务。
一、具体指标如下：（二）外汇二、指标解释（一）信托资产1、现金：指期末信托资金项目的库存以及运送中的现金。
2、存款：指期末信托资金项目在存款性公司、其他金融性公司以及境外金融性公司账户中的存放款项。
3、贷款：指期末信托资金项目尚未收回的各项贷款。
按部门分类分为政府、非金融性公司、住户和非居民。
非金融性公司下设的“其中：房地产”反映信托项目对房地产业的贷款。
4、非股票证券：指期末信托资金项目持有的非股票证券。
按非股票证券的性质分为政府债券、金融债券、基金股份、企业债券和非居民发行的债券，其中金融债券又分为中央银行债券和其他金融债券。
信托关联交易及集中度指标
信托关联交易及集中度指标随着我国金融市场的不断发展，信托行业在经济中的地位和作用日益凸显。
然而，信托关联交易和集中度指标成为了信托行业发展中需要重视和解决的问题。
信托关联交易是指信托公司与其关联方之间进行的交易。
关联方可以是信托公司的控股股东、实际控制人、关联企业等。
由于关联方之间存在利益关系，信托关联交易容易引发利益输送、关联交易成本高、信托资产受损等问题，对信托行业的健康发展造成了威胁。
为了防范信托关联交易风险，我国监管部门出台了一系列政策和规定。
首先，信托公司必须建立健全关联交易管理制度，明确关联交易的范围和条件，并制定相应的风险控制措施。
其次，信托公司需要对关联交易进行严格的审查和披露，确保交易价格公允、交易对象真实、交易程序合规。
此外，监管部门还要求信托公司加强内部控制，加强对关联交易的监督和管理，防止关联交易对信托公司和信托产品的正常运作产生不利影响。
除了信托关联交易外，集中度指标也是信托行业需要关注的问题之一。
集中度指标是指信托公司管理的信托资产在整个信托行业中所占比例。
高集中度意味着信托行业存在着少数大型信托公司垄断市场的情况，这可能会导致市场风险的集中化和信托行业的不稳定。
集中度指标的高低对信托行业的影响是多方面的。
首先，高集中度会加大信托行业的系统性风险，一旦出现问题，可能会对整个金融体系产生冲击。
其次，高集中度也会降低市场竞争程度，使得小型信托公司难以生存和发展，影响市场的多样性和创新能力。
此外，高集中度还可能导致信托公司之间存在潜在的道德风险和利益冲突。
为了降低集中度指标，我国信托行业需要采取一系列措施。
首先，监管部门可以加强对信托行业的监管，推动信托公司加强风险管理和内部控制，防范集中度指标过高带来的风险。
其次，可以鼓励小型信托公司发展，提供相应的政策支持和优惠政策，增加市场的竞争程度。
此外，监管部门还可以引导信托公司加大对实体经济的支持力度，减少对高风险项目的投资，降低市场风险。
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信托业务报表说明一、功能分类：融资类、投资类、事务管理类一个信托计划只能选择一种功能分类，不能并列。
对于存在信托财产组合运用的情况，判断标准首先按业务主要性质进行划分，难以判断时可按资金运用金额大小、资产风险暴露（风险敞口）、资产风险大小的顺序进行判断。
融资类：是指以资金需求方的融资需求为驱动因素和业务起点，信托目的以寻求信托资产的固定回报为主，信托资产主要运用于信托设立前已事先指定的特定项目。
信托公司在此类业务中主要承担向委托人、受益人推荐特定项目、向特定项目索取融资本金和利息的职责。
如集合资金贷款信托、带有回购或担保安排的股权融资型信托和信贷资产受让信托等。
该类信托业务主要面临信用风险。
投资类：是指以信托资产提供方的资产管理需求为驱动因素和业务起点，以实现信托财产的保值增值为主要目的，信托公司作为受托人主要发挥投资管理人功能，对信托财产进行投资运用的信托业务，如私募股权投资信托（P日、证券投资信托（含私募证券投资信托）等。
此类信托包含受托人自主决定将投资管理职责外包的情形，但不包含法律规定、受益人（大会、决定将投资管理职责安排给其他当事人的情形。
该类信托业务主要面临市场风险。
事务管理类：是指以发挥信托制度优势为出发点，信托公司作为受托人主要承担事务管理功能，为委托人（受益人、的特定目的提供管理性和执行性服务的信托，如企业年金基金、职工持股信托、托管业务等。
此类信托中，信托公司以中间人角色出现，主要利用信托制度破产隔离机制以及所有权与受益权相分离的制度优势，严格按照信托合同的约定，履行保管信托财产和监督投资管理人的职责，不充当主动投资管理的职能。
当一个信托项目的目的是资产管理或者投融资运作，但仅需要受托人提供事务管理服务，而不需要受托人提供投资管理或者融资服务的也属事务管理类。
该类信托业务主要面临操作风险。
二、管理类型：主动管理、被动管理主动管理是指信托公司作为受托人，在信托资产管理中拥有主导地位，承担产品设计、项目筛选、投资决策及实施等实质管理和决策职责。
被动管理类信托主要是指以提供平台或通道方式为主的信托业务，例如企业股权代持等可归入被动管理类信托。
三、运用方式指信托公司管理、运用信托资金时，可以依照信托合同的规定，采取贷款、投资（按照企业会计准则规定，本表对投资分设“交易性金融资产投资” 、“可供出售及持有至到期投资”和“长期股权投资”三列）、租赁、买入返售资产、拆出及存放金融机构等方式进行。
信托项目沉淀的货币资金，以及证券交易导致的存出保证金等在金融类机构存放的款项，均应填报在“存放金融机构款”列。
四、投向基础产业：包括基础工业和基础设施两部分。
基础工业是指能源（包括电力）工业和基本原材料（包括重要矿产资源、钢材、石油化工材料等）工业；基础设施主要包括交通运输、机场、港口、通讯、水利等设施。
金融机构：指金融机构，含银行类金融机构，证券公司、保险公司、基金公司，其他非银行金融机构等。
工商企业：指生产工业产品（商品）的一般性生产型企业，提供产品（商品）流通和服务的商业、贸易企业等。
五、财产权信托管理运用方式出售：指信托公司作为受托人按照信托合同的约定，将受托管理的信托资产进行出售变现的管理方式。
出租：指信托公司作为受托人按照信托合同的约定，将受托管理的信托资产进行出租、收取租金并进行管理的方式。
资产证券化信托：指信托公司根据相关规定，作为受托人按照信托合同的约定，将受托资产的受益权以资产支持证券的形式发行受益凭证，以实现结构性融资活动为特定目的的处置方式。
其中包括依据《信贷资产证券化试点管理办法》（中国人民银行中国银行业监督管理委员会公告〔2005〕第7 号）从事的信贷资产证券化业务，以及将受托管理的其他类型资产的受益权进行分割转让以实现结构融资目的的信托业务。
准资产证券化：指目前尚未有正式的管理规定，但信托公司利用信托原理，作为受托人按照信托合同的约定，将受托管理的信托资产的受益权进行分割转让或证券化，达到了为委托人提供结构性融资服务的特定目的处置方式。
“信托公司依据《信贷资产证券化试点管理办法》（中国人民银行中国银行业监督管理委员会公告[2005] 第7 号）办理的证券化信贷资产除外。
”持有并管理：指信托公司作为受托人按照信托合同的约定，将受托管理的信托资产进行持有、管理并代为行使财产所有者权利的方式，如代委托人名义持股、代委托人行使表决权、经营权等方式。
六、资产五级分类正常：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金及收益不能按时足额偿还。
关注：尽管交易对于目前有能力偿还，但存在—些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成—定损失。
可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分。
七、S32补充材料一相关要素说明第一部分：信托资金投资有价证券风险情况表[A 交易性金融资产_账面价值] ：指信托资金投资交易性金融资产的期末账面价值。
[B 交易性金融资产_公允价值变动损益] ：指根据企业会计准则有关规定，交易性金融资产对公允价值变动带来的资产增减值直接计入当期损益的金额小计。
其中：“公允价值变动”带来盈利以“ +”号表示；“公允价值变动”带来亏损以“—”号表示。
[C 其他投资_账面价值] ：指信托资金运用于“交易性金融资产”之外的其他类型投资（可供出售金融资产、持有至到期投资）的期末账面价值。
[D 其他投资_资产价值变动] ：指信托资金投资运用形成的“可供出售金融资产”、“持有至到期金融资产”等资产，在本报告期内因公允价值变动、被投资企业损益变动等因素导致的资产账面价值变动。
资产增值以“ +”号表示；资产减值以“—”号表示[E 至I 风险状况] ：本表中正常、关注、次级、可疑、损失的定义以《中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知》（银监发[2004]4 号）中“第三章权益类资产分类的标准”的相关要求为标准，并将相应的金额（指未扣除减值准备的期末账面价值）填入对应栏目。
本表五级分类只适用于无公开交易市场、无市场价格的金融资产。
[1. 债券投资] ：信托资金投资的债券的账面价值总额。
[1.1 有市价的债券投资] ：信托资金投资的有直接市场价格的债券。
[1.1.1 定息债券投资] ：信托资金投资的票面利率固定的债券。
[1.1.2 浮息债券投资] ：信托资金投资的票面利率将根据指定参考利率（央行利率或银行间同业利率）的变动而在下一个重新定息日自动调整的债券。
[1.1.3 结构性债券] ：由传统债券和金融衍生工具所合成的债券。
结构性债券所需要的支付与偿还的利息与本金的价值取决于一些标的资产的价值、参考利率或指数，因此结构性债券又称作混合负债工具（hybrid debt instrument ）。
与纯粹的金融衍生产品相比，结构性债券具有以下三个特征：（1）无论发行或投资结构性债券，都要反映在《资产负债表》之上；（2）结构性债券是属于证券（security ）的一种，但衍生合同却不认为是证券；（3）结构性债券对于发行人而言，是将筹资工具与风险管理的功能结合在单一的证券之上。
[1.2 没有市价的债券投资] ：信托资金投资的没有直接市场价格的债券投资。
[2. 股票投资] ：信托资金投资的股票的账面价值总额。
[2.1 有市价的上市股票投资] ：信托资金投资的公开市场发行交易并有公开市价的股票。
[2.1.1 境内上市股票投资] ：信托资金投资的境内公开市场发行交易的股[2.1.2 境外上市股票投资] ：信托资金投资的境外公开市场发行交易的股票。
[2.2 没有市价的上市股票投资] ：信托资金投资的没有直接市价的公开市场发行交易的股票，如非流通股等。
[3. 基金投资] ：信托资金投资的基金的账面价值总额。
[3.1 有市价的基金投资] ：信托资金投资的境内股票市场公开交易的基金单位，包括开放式基金和封闭式基金。
[3.1.1 债券投资为主] ：信托资金投资的以债券投资为主的基金单位。
[3.1.2 股票投资为主] ：信托资金投资的以股票投资为主的基金单位。
[3.2 没有市价的基金投资] ：信托资金持有的没有明确市场价格的基金单位。
[4. 其他投资] ：信托资金投资的其他信托产品等其他有价证券投资项目。
[4.1 信托产品- 有市价部分] ：信托资金持有的有市价的信托计划或产品。
[4.2 信托产品- 没有市价部分] ：信托资金持有的没有市价的信托计划或产品。
[4.3 其他- 有市价部分] ：信托资金持有的其他有市价的投资项目。
[4.4 其他- 没有市价部分] ：信托资金持有的其他没有市价的投资项目。
附注1：从信用主体结构分析债券投资[1. 中央政府或中央银行发行的普通债券] ：信托资金投资的由中央政府或中央银行发行的债券。
[1.1 我国中央政府和中央银行] ：信托资金投资的由我国中央政府或中央银行发行的债券。
[1.2 其他国家和地区] ：指信托资金投资于其他国家和地区的中央政府或中央银行发行的债券。
[2. 公用企业发行的普通债券（不包括下属的商业性公司）] ：信托资金投资的由公用企业发行的债券。
[3. 金融机构发行的普通债券] ：信托资金投资的其他金融机构发行的债券[3.1 我国政策性银行和商业银行] ：信托资金投资的由我国政策性银行和商业银行发行的债券。
[3.2 我国其他金融机构] ：信托资金投资的由我国其他金融机构发行的债券。
[3.3 其他国家和地区的金融机构] ：指信托资金投资于其他国家和地区的金融机构发行的债券。
[4. 企业债券] ：信托资金投资的其他非金融企业发行的债券。
[5. 次级债券] ：信托资金投资的可在次级债市场交易的债券。
[6. 其他债券] ：信托资金投资的其他债券，包括按揭贷款支持债券（MBS）、资产支持债券（ABS和连带信用衍生工具的债券等，相关定义参见相应的监管法规。
附注2：从证券交易市场类别分析证券投资分布[A 个数] ：截至报告期，信托公司管理的集合类证券投资信托计划的汇总个数。
[C至E集合计划实收信托金额]:以投资顾问为主要区分标准而划分的投资于证券交易市场的集合信托计划对应的实收信托金额。
其中：[C 证信合作] :指由证券公司作为投资顾问，或证券公司在计划推介和运作管理过程中承担了重要职责的证券投资类信托计划。
常表现为证券公司是信托产品结构中重要的参与方之一，甚至掌握了信托计划投资管理的主动权。
[D 私募基金合作] :指由私募基金作为投资顾问，或私募基金在计划推介和运作管理过程中承担了重要职责的证券投资类信托计划。