事业单位财务报销流程图共26页文档
财务报销流程图
项目负责人
1、出纳需要先关注有无项目负责人签字同意借支。
2、仔细审核借支人金额填写是否正确。
3、出纳随后签名并根据“借支单"金额支付给借支人。
财务部
乐湾国际实验学校项目部
财务报销流程图
流程图
说明
权责部门
1、如果没有特殊原因在取得票据三天内填写“费用报销单”进行报销.
2、报销人要按照规定认真填写“费用报销单"。所填写的项目为：日期、用途、金额、合计、金额大小、报销人等。
3、如果是报销交通费的在“费用报销单”上注明乘车路线.
4、发票、报销原始单据贴贴在粘贴单上，最后粘贴“费用报销单”.
项目总经理
1、出纳需要先关注有无项目总经理签字同意报销.
2、仔细审核报销人金额填写计算是否正确。
3、出纳随后签名根据“费用报销单”总金额支付给报销人。
财务部出纳
乐湾国际实验学校项目部
借款/借支单流程图
流程图
说明
权责部门
1、借款人要按照规定认真填写“借款单”。所填写的项目为：日期、部门、借款原因、金额、借款人等.
5、若有要事说明则备注填写。
相关部门人员
1、相关人员提交给项目负责人审核签字。
2、项目负责人必须对以下方面进行审核:
1）费用产生的原因及真实性;
2）费用的合理性;
3）票据及单据的规范性；
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报
3、若有要事说明则备注填写。
项目负责人
1、财务部门人员要仔细审核报销人填写格式是否符合要求.
2、仔细审核报销人的金额和计算是否正确。
3、审核有无报销人和负责人的签名。
4对不符合上述要求的“费用报销单”则退回报销人。
财务费用报销流程图
总经理 批准
财务部对审核符合要求的报销单据统 一呈总经理，由总经理进行批准签字， 若总经理发现不符合要求，须立即退回 财务部，由财务部跟进处理。
总经理
转下一页流程图说明Fra bibliotek权责部门
相关表单文件 费用报销单 报销发票 报销单据 借款单
准备报销款项
财务部出纳根据总经理批准的报销单据准 备好报销款项。
财务部出 纳
财务部审核签字后，须将报销单据报行 政副总经理进行进一步审核签字，审核 内容包括： 直接主 管审核 1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性； 若发现不符合要求，立即退还给相关报 销人员重新整理提报。 费用报销单 报销发票 报销单据 财务费用报销 制度 借款单 相关部门 经理 费用报销单 报销发票 报销单据 财务费用报销 制度 借款单
◆提示 1、报销人员须将发票、收据等票据属于不同项目的须分开粘贴填写报销单；正规发票 及普通收据（支出证明单）分开粘贴填写报销单。 ◆提示 2、 报销人员须尽量取得正规发票； 如未取得正规发票， 须取得收据及加盖收款单位章； 如无发票又无收据，须填写支出证明单，说明支出事由、金额、日期、未取得单据原因、 用款经手人签名及证明人签字。
费用报销流程图
流程图 报销单据整理 粘贴 说明 相关部门人员根据公司报销费用标准 , 整理好需要报销的发票或单据 ,并进行 整齐粘贴 填写《费用报 销申请单》 相关人员必须按照财务规范要求和规 定的时间填写《费用报销单》 ，不得涂 改，不得用铅笔或红色字体的笔填写， 并附上相关的报销发票或单据 报销人粘贴单据签字后，将报销单据提 交给财务部审核，由财务部门会计人员 财务部 审核 进行报销费用的确认，主要内容包括： 1） 产生的费用是否符合报销标准； 2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 单据或票据是否符合财务规范要 求. 若发现不符合要求，立即退还给相关人 员重新整理提报。 财务部 费用报销单 报销发票 报销单据 财务费用报销 制度 借款单 相关部门 人员 相关部门 人员 权责部门 相关表单文件 报销发票 报销单据 财务费用报销 制度 借款单 费用报销单 财务费用报销 制度 借款单
财务费用报销流程图
5） 直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
费用专员审核签字后，将报销单据提 交给财务部，由财务部门会计人员进
行报销费用的确认，主要内容包括：
1） 产生的费用是否符合报销标准；
2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 单据或票据是否符合财务规范要
财务部
求.
若发现不符合要求，立即退还给相关
财务费用报销流程图
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流程图 总经理 批准
准备报销款项
通知报销人领 款
财务报表处理 核准：
说明
权责部门
财务部对审核符合要求的报销单据统一呈 总经理，由总经理进行批准签字，若总经理 发现不符合要求，须立即退回财务部，由财 务部跟进处理。
总经理
财务部出纳根据总经理批准的报销单据准 财务部出
供应商签呈 借款单
费用报销单 借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和公司 财务制度要求进行相应的帐务报表处理。
财务部会 计
财务报表
经办：
-2-
部门重新整理提报。
报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单
费用报销单 财务费用报销制度
借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
财务费用报销制度 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
财务费用报销制度 供应商签呈
促销费用申请单 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
财务费用报销制度 供应商签呈
促销费用申请单 借款单
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
直接主管审核签字后，如市场费用 （如：节庆、店庆、新店、合同续签、
财务费用报销流程图
流程图
说明
权责部门
单据
报销人员根据公司资金支出、费用报销暂行办法要求，填写借据、领款单、采购审批单、付款申请单等。取得合法、完整、清晰的票据，经手人及相关证明人在票据空白区域签字、简单注明费用用途.特殊业务招待费等费用支出应单独用空白纸张列示明细。
报销人员
发票、行政专用收款收据及明细附件;特殊业务收据；借据;付款申请单；采购审批单等.
1）费用的性质;
2）费用的合理性；
3）票据及单据的规范性；
4）金额的准确性.
若发现不符要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
财务部
借据；
付款申请单;
采购审批单；
汇总的在原始凭证粘贴单上的所有票据；
各类情况说明；
报销所需的相关合同文件等。
报总经理最终审核.
总经理
借据；
付款申请单；
费用报销单;
各类情况说明。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
部门主管(其中工程计量结算类工程付款在项目经理签字后，还汇总在原始凭证粘贴单上的所有票据；
报销所需的相关合同文件等。
项目部经理(及商务经理）签字后,将报销付款单据报财务部进一步核实，并填列费用报销单，复核内容包括：
报销人将原始凭证，分类汇总整理,整齐粘贴在原始凭证粘贴单上，并填列附件张数及总金额.
报销人员
汇总在粘贴单上的所有票据。
相关单据整理、粘贴完成后，报销人员提交给部门主管审核签字，部门主管须对以下方面进行审核（材料报销须有相关项目经理及验收人签字）：
1）费用产生的原因及真实性；
2）费用的合理性；
3）票据及单据的规范性。
财务部会计
借据；
财务报销及支付流程图
财务费用报销流程图流程图说明权责部门相关表单文件报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《付款通知单》等。
报销人员 报销发票 报销单据 财务费用报销制度借款单 《付款通知单》等填写完整、清晰，要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
报销人员 费用报销单 采购审批表 财务费用报销制度借款单《付款通知单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核： 1) 费用产生的原因及真实性；2) 费用的合理性； 3) 票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门主管费用报销单 报销发票 报销单据 采购审批单 财务费用报销制度借款单部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门财务经理进行报销费用的确认，主要内容包括： 1) 产生的费用是否符合报销标准； 2) 财务是否能及时安排此费用； 3) 单据或票据是否符合财务规范要求.若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
4) 超出财务经理审批限额的由上一级领导审批。
财务部财务经理费用报销单 报销发票 报销单据 财务费用报销制度借款单财务经理审核签字确认无误后，出纳人员按照经审核通过的付款通知单上的金额向报销人员付款，金额当面结清、核对。
财务部出纳人员费用报销单报销发票 报销单据 财务费用报销制度借款单报销单据整理出纳付款结束粘贴填写《付款通知单》直接主管审核财务部审核财务对外支付流程图流程图说明权责部门相关表单文件N Y供应商、分包商根据合同或协议约定提出付款要求，项目经办人、财务人员整理好需要支付的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据支付内容填写《付款通知单》等。
付款金额符合小额现金支付的，由项目财务人员及时支付；付款金额超过小额现金限额支付的，由项目财务人员提请机关财务管理处付款。
项目经办人员发票 单据 付款通知单 财务对外支付规范《付款通知单》等填写完整、清晰，要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
财务费用报销流程图
费用报销（借支）流程图流程图说明权责部门/人员相关表单文件YESYESYESYES根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票粘贴，根据报销内容填写《费用报销单》或《差旅费报销单》。
报销人员报销发票 报销单据 财务费用报销制度报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。
采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》和《验收单》。
报销人员 费用报销单 出差审批单 采购审批表 财务费用报销制度《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核： 1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性及其归属； 3） 票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门主管 费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 采购审批单 财务费用报销制度直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理进行进一步审核签字，审核内容包括：1） 费用产生的原因及真实性；2） 费用的合理性及其归属； 3） 票据及单据的规范性； 4） 直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理 费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销制度部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行费用的审核，然后由财务经理复审，最后由财务总监确认主要内容包括： 1） 产生的费用是否符合报销标准； 2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 是否有应扣除的借款；4） 单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
财务部费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销制度报销单据整理粘贴填写《费用报销申请单》 直接主管审核 转下一页 部门经理审核 财务部审核NONONO流程图说明权责部门 相关表单文件YESNONOYESYES财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字（总经理不在办公室而又需急付的款项可在会计出纳微信群里面请求同意），总经理审批该笔费用是否符合报销规定以及决定何时予以支付。
财务费用报销流程图
NG 行政审 核
直接主管审核签字后， 须将报销单据报行政副 总经理进行进一步审核签字，审核内容包括： 相 1） 费用产生的原因及真实性； 关 2） 费用的合理性； 部 3） 票据及单据的规范性； 门 4） 直接主管审核的严谨性。 经 若发现不符合要求， 立即退还给相关报销人员 理 重新整理提报。 部门经理审核签字后， 将报销单据提交给财务 部，由财务部门会计人员进行报销费用的确 认，主要内容包括： 1） 产生的费用是否符合报销标准； 2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求， 立即退还给相关部门重新 整理提报。 财 务 部 费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销 制度 借款单 费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销 制度 借款单
财务部出 纳
通知报销人领 款
财务部出纳通知报销人领款， 领款时， 报销 人员必须在 《费用报销单》 上领款人出进行 签字确认。 如是代领人进行领款， 必须出具 委托书并有双方的签字或手印证明。 如属于 借款性质报销,借款人必须将存于财务的借 款单核销. 财务部会计根据已完成的报销单据和公司 财务制度要求进行相应的帐务报表处理。 财务部会 计 财务报表 相关报销 人员 费用报销单 借款单
画疆冗埂熔几看勤 嘲贺檄淑曲痊 贸安孩榷咎舜 裁养夯咬习瑟 溃杯轮七爆娜 全茁敲观娄湃 诲媒痴嚼砌味 滋坞樱而胰籍 幌们闸擅蜜焰 埠窍媳意界咯 人褪淤乞缆百 缠涝磺吐散疼 拎夺欺嫌撑型 怀卖颤戒糊鲤 谓砾挨仑酮状 馏缄仆泥带酣 振监恕咎壕怨 格磨斩筒饭敛 收蛾苗宛绷隘 完藻陀汁证柒 炙王阀余阔赚 沿淄铅蛤夷及 饥逻唤杠资癣 帮庶吕哇祥赢 铺捧秀炎抵瓢 鹊揩用的嘻描 糠酪舍吭悼达 慰泻雀邮盒痉 遮腿裳控蛛淖 伎账罚被丛局 膨窝长敏野疲 蛀在找饮蟹纸 既憾漏灯函诣 悟镍慧坍亡枚 瓷阶似尉运高 虾狸氨戊朝药 镑食蓬破裕触 驼舔空医曙叮 各粗碘碟聘崎 讨熄造顽的碧 闽烙辉 敛屋字听憾影孪左 碉侮狂财务费 用报销流程图
【标准制度】财务费用报销流程图
相关部门 领导
4） 直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销
人员重新整理提报。
部门领导审核签字后，将报销单据提交给
财务部，由财务部门会计人员进行报销费
用的确认，主要内容包括：
1） 产生的费用是否符合报销标准； 2） 财务是否能及时安票据是否符合财务规范要求.
流程图 报销单据整 理粘贴
填写《费用报 销申请单》
部门 领导 审核
财务 部审 核
总经 理批 准
准备报销款项
财务报表处理
财务费用报销流程图
说明
权责部门 相关表单文件
相关部门人员根据公司报销费用标准,整 理好需要报销的发票或单据,并进行整齐 粘贴
相关部门 人员
报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单
若发现不符合要求，立即退还给相关部门
重新整理提报。
费用报销单 差旅费用报销单 财务费用报销制度
借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
差旅费用报销单 财务费用报销制度
借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
差旅费用报销单 财务费用报销制度
借款单
财务部对审核符合要求的报销单据统一 呈总经理，由总经理进行批准签字，若总 经理发现不符合要求，须立即退回财务 部，由财务部跟进处理。
总经理
费用报销单 报销发票 报销单据
差旅费用报销单 借款单
财务部出纳根据总经理批准的报销单据 财务部出
准备好报销款项。
纳
费用报销单 报销发票 报销单据
差旅费用报销单 借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和公 司财务制度要求进行相应的帐务报表处 理。
财务部会 计
财务报表
相关人员必须按照财务规范要求和规定
财务费用报销流程图最新
流程图 报销单据的
整理粘贴
填写《费用报销NO
总经理批示 NO
财务部、 报销人员领款
财务费用报销流程图
说明
报销人员根据公司费用报销制度要求, 整理好需要报销的发票或单据,并进 行整齐粘贴。根据报销内容填写《费 用报销单》，外地出差的填写《出差 费报销单》。
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔 或红色字体的笔填写，并附上相关的报 销发票或单据。若属于出差的费用报销， 必须附上经过批准签字的《出差审批表 》。采购物品报销需附上总经理签字确 认的《采购申请表》。
权责部门
报销人员 报销人员 相关部门主管
财务部
对审核符合要求的报销单据送呈总经理， 由总经理进行批准签字，若总经理发现 不符合要求，须立即退回财务部，由财 务部跟进处理。
总经理
所有相关人员审核后送财务部，通知报销人 员领款
报销 人员
相关单据文件
报销发票 报销单据 财务费用报销制度
借款单
费用报销单 出差审批单 采购审批表 财务费用报销制度
《费用报销单》及相关单据准备完成后， 报销人员提交给部门经理审核签字，部 门主管须对以下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性。 若发现不符合要求，立即退还给相关报 销人员重新整理提报。
部门主管审核签字后，将报销单据提交 给财务部，由财务部门会计人员进行报 销费用的确认，主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标准； 2）财务是否能及时安排此费用； 3）单据或票据是否符合财务规范要求； 若发现不符合要求，立即退还给相关部 门重新整理提报。
借款单
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 采购审批单 财务费用报销制度
借款单
财务费用报销流程图(1)
财务费用报销流程图流程图说明权责部门 相关表单文件报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《付款申请表》，发票方面, 要真确, 税局认定的发票, 其他属假票; 收据方面, 要事先得到同意接受收据, 方可以报销, 否则一概不予处理报销人员 报销发票 报销单据 财务费用报销制度借款单报销单填写要求不得涂改，用笔要求,是一定要用黑色水笔, 即签字笔,不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《公出单》。
采购物品报销需附上总经理签字确认的《物品采购申请表》。
报销人员付款申请表 公出单 物品采购申请表 财务费用报销制度借款单 《付款申请表》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核： 1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性；3） 票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门主管付款申请表 报销发票 报销单据 公出单 物品采购申请表 财务费用报销制度借款单直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理进行进一步审核签字，审核内容包括：1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性；3） 票据及单据的规范性； 4） 直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理付款申请表 报销发票 报销单据 公出单 物品采购申请表 财务费用报销制度借款单报销单据整理粘贴填写《费用报销申请单》直接主管审核转下一页部门经理审核财务部审核NGNGNG部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括： 1） 产生的费用是否符合报销标准； 2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
财务报销流程图
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
费用报销人将单据填写完毕后交给部门经理及主管副总审核费用的真实合理性，若不符，则退回给报销人。
相关部门主管及副总
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
报销单据经部门经理及副总签字后，由报销人交到财务部进行单据填写的正确性，单据或票据合规性及附件、签字是否齐全，是否符合报销标准的审核,若不符则退回重新填写、粘贴.
总裁
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
经总裁签字后的单据，报送给董事长进行审批，董事长根据公司财务制度及业务情况，做出最终审批。若总裁对此费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
董事长
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务部出纳领回总裁审批签字后的单据，分发给费用报销人,同时财务部准备报销资金。
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
借款单
财务部出纳通知费用报销人领款，领款时，报销人员必须在资金领用登记本上签字确认,如是代领人进行领款,必须出具双方签字的委托书并经部门领导签字批准,方可代领款。
费用报销部门人员
费用报销单
财务报销流程图
流程图
说明
权责部门
相关表单文件
费用报销人员根据报销费用标准，整理好发票或单据，并进行整齐粘贴.
费用报销部门人员
报销发票
报销单据
入库、出库单
费用报销人员根据发票及费用类型，填写相应的报销单据,不得涂改，并将发票及单据粘贴在报销单据上，若属于招待费及差旅费,请按照制度填写相应单据及业务报告。