应收账款调查报告
应收账款的调查报告
应收账款的调查报告应收账款的调查报告一、调查背景近年来，随着经济的不断发展，企业的经营规模逐渐扩大，应收账款的管理问题日益凸显。
为了深入了解企业应收账款的情况，本次调查报告旨在对某企业的应收账款进行详细调查和分析。
二、调查对象介绍本次调查的对象为某电子科技有限公司，该公司成立于2010年，主要从事电子产品的研发、生产和销售。
公司规模逐年扩大，客户遍布全国各地，因此应收账款的管理成为了一项重要的任务。
三、调查方法本次调查采用了多种方法，包括实地访谈、查阅相关文件和数据、与相关部门进行沟通等。
通过综合利用这些方法，我们力求获取准确、全面的信息。
四、应收账款总体状况根据调查结果显示，截至2021年底，某电子科技有限公司的应收账款总额为500万元。
其中，超过三个月未结清的账款占比约为30%，而超过一年未结清的账款占比约为15%。
这一数据表明，企业在应收账款的回收上存在一定的问题。
五、应收账款回收情况分析1. 客户信用状况通过调查发现，部分客户的信用状况不容乐观，导致了应收账款回收的困难。
一些客户存在逾期付款、拖欠账款等情况，给企业的经营活动带来了一定的风险。
2. 销售政策和合同管理调查还发现，公司的销售政策和合同管理方面存在一些问题。
一方面，公司存在着过度放宽信用条件的情况，导致了一些客户无法按时支付账款。
另一方面，合同管理不够严格，导致一些客户存在合同漏洞，从而拖延了账款的回收。
3. 内部管理不善除了客户信用状况和销售政策等外部因素外，内部管理不善也是应收账款回收困难的原因之一。
调查发现，公司的财务部门在应收账款的管理上存在一定的问题，包括账款核对不及时、催款措施不力等。
这些问题导致了应收账款的回收周期延长，给企业带来了一定的财务压力。
六、改进建议针对以上问题，我们提出以下改进建议，以帮助企业提高应收账款的回收效率和管理水平：1. 加强客户信用审核：对新客户进行严格的信用审核，建立信用评级制度，避免与信用状况较差的客户合作。
应收账款的总结报告范文(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在全面总结我公司在过去一年中应收账款的管理情况，分析存在的问题，并提出相应的改进措施。
通过对应收账款的管理情况进行梳理和总结，以期提高公司的资金周转效率，降低财务风险，为公司未来的发展奠定坚实基础。
二、应收账款管理现状1. 应收账款总额及构成过去一年，公司应收账款总额为XX万元，其中，应收账款占比较高的是XX行业，占比约为XX%，其次是XX行业，占比约为XX%。
从行业分布来看，应收账款主要集中在XX、XX、XX等行业。
2. 应收账款周转率过去一年，公司应收账款周转率为XX次，较去年同期提高了XX%，表明公司在应收账款管理方面取得了一定的成效。
3. 应收账款逾期情况截至报告期末，公司应收账款逾期金额为XX万元，逾期率为XX%，较去年同期有所下降，说明公司在应收账款催收方面取得了一定的成效。
三、应收账款管理存在的问题1. 信用风险控制不足部分客户信用等级评估不准确，导致应收账款回收风险加大。
2. 应收账款账龄过长部分应收账款账龄过长，超过公司规定的账龄期限，回收难度较大。
3. 应收账款催收力度不足催收团队人员配备不足，催收手段单一，导致催收效果不佳。
4. 应收账款管理信息化程度不高公司应收账款管理系统尚未实现信息化管理，导致数据统计和分析不够准确、及时。
四、改进措施1. 加强信用风险控制建立健全客户信用评估体系，提高客户信用等级评估的准确性。
对于高风险客户，采取更为严格的信用政策。
2. 优化应收账款账龄管理建立应收账款账龄预警机制，对账龄过长的应收账款进行重点关注和催收。
3. 强化应收账款催收力度增加催收团队人员，优化催收手段，提高催收效率。
对于重点客户，采取差异化催收策略。
4. 提高应收账款管理信息化程度引进先进的应收账款管理系统，实现应收账款的信息化管理，提高数据统计和分析的准确性和及时性。
五、未来展望1. 提高应收账款周转率通过加强信用风险控制、优化应收账款账龄管理和强化应收账款催收力度，力争将应收账款周转率提高到XX次以上。
关于应收账款管理情况调查报告
千里之行，始于足下。
关于应收账款管理情况调查报告应收账款管理情况调查报告一、调研目的和方法为了了解公司的应收账款管理情况，本次调研旨在收集相关数据和实际情况，以便对公司的应收账款管理进行评估和分析。
调研采用问卷调查的方式，包括定量数据和定性数据的收集。
二、调研结果1. 应收账款结构根据调查结果显示，公司的应收账款结构包括：销售应收账款、贸易应收账款、借款应收账款等。
销售应收账款占比最大，贸易应收账款占比次之，而借款应收账款占比最小。
2. 应收账款回款速度调查结果显示，公司的应收账款的回款速度整体较快，大部分账款在一个月内得到回收，但也存在部分账款回收周期较长的情况，需要进一步优化管理。
3. 应收账款坏账率根据调查结果显示，公司的应收账款坏账率整体上较低，符合行业平均水平。
这得益于公司在客户信息调查、信用评估和风险管控方面的高效措施。
4. 应收账款逾期率调研结果显示，公司的应收账款逾期率偏高，平均逾期时间较长。
这可能是由于公司在付款协议、合同执行和催收流程上存在一定问题，需要加强相应的管理和监督。
第1页/共2页锲而不舍，金石可镂。
5. 应收账款管理措施根据调查结果显示，公司在应收账款管理上采取了一些措施，包括：定期对客户的信用状况进行评估、建立风险预警机制、加强对合同履行情况的监督和催收流程的优化等。
这些措施对于降低坏账率、加快回款速度具有积极作用。
三、存在的问题和建议1. 回款速度不稳定，部分账款回收周期较长，建议加强收款流程的监督和优化，提高回款效率。
2. 应收账款逾期率偏高，建议加强对合同执行的监督和催收流程的优化，确保欠款及时收回。
3. 部分客户的信用状况评估不及时，建议加强客户信息调查和信用评估工作，降低坏账风险。
4. 公司的应收账款结构中借款应收账款占比较小，建议继续拓展借款业务，多样化应收账款结构。
5. 建议进一步优化应收账款管理措施，完善风险预警机制，加强对应收账款的动态管理。
四、总结和展望通过本次调研，对公司的应收账款管理情况进行了全面的调查和评估。
应收账款调查报告
研究方法
收集和整理调查对象公司的应收 账款相关数据，进行深入分析和 挖掘。
将调查对象公司的应收账款管理 情况与同行业其他企业进行比较 分析，发现不足之处并寻找改进 方向。
文献综述 数据分析 案例分析 比较分析
查阅和分析关于应收账款管理的 相关文献和研究成果。
选取典型案例进行深入剖析，了 解应收账款形成的原因、影响及 应对措施等。
合同条款不明确
合同条款不明确或存在漏 洞，导致无法按时收回款 项，形成逾期应收账款。
收款政策不合理
公司收款政策不合理，缺 乏有效激励机制，影响收 款效率，形成逾期应收账 款。
内部沟通不畅
公司内部部门之间沟通不 畅，信息传递不及时，影 响对客户还款进度的掌握 ，形成逾期应收账款。
外部环境原因导致的逾期应收账款
强化内部控制与风险管理
加强企业的内部控制和风险管理，降 低应收账款的损失，提高企业的整体 资产质量和经营效益。
06
参考文献
Chapter
参考文献
Smith, J. 2010. "Managing Accounts Receivable." Journal of Finance, 55(2): 347-368.
应收账款现状
阐述调查对象公司应收账 款的重要性和现状，包括 余额、账龄、逾期情况等 。
研究目的
明确应收账款管理问题
通过调查和分析，明确应收账款存在的具体问题及其影响。
提出解决方案
针对调查中发现的问题，提出切实可行的解决方案或建议。
提高资金流动性
通过优化应收账款管理，提高资金周转速度，为公司的经营和发展 提供保障。
应收账款调查报告
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目录
关于应收账款管理情况调查报告
关于应收账款管理情况调查报告尊敬的客户，根据您的要求，我们进行了一项关于应收账款管理情况的调查。
调查内容包括以下几个方面：1. 应收账款管理流程：我们了解到，您公司的应收账款管理流程相对完善。
公司设有专门的财务部门负责应收账款的记录和管理。
收款人员负责与客户进行收款事项的沟通和处理。
同时，公司还采用了一套电子系统来管理应收账款，包括发票的生成、存储和跟踪。
这样的管理流程能够提高公司对账款的及时性、准确性和可追溯性。
2. 信用政策和风险控制：我们了解到，您公司设有一套严格的信用政策，用于管理客户的信用额度和付款条件。
公司会对客户的信用历史进行评估，并根据评估结果确定信用额度。
同时，公司会与客户签订合同，明确应收账款的付款条件和逾期付款的处理方式。
通过这些措施，公司能够控制应收账款的风险，并及时采取措施来催收逾期账款。
3. 应收账款的管理指标：我们了解到，您公司追踪和监控一些关键的应收账款指标，包括账龄分析、账款周转率和不良账款比例等。
这些指标能够帮助公司了解应收账款的情况，并及时采取措施来优化管理。
此外，公司还会定期进行应收账款的清理，以减少逾期和坏账。
4. 催收措施和逾期账款处理：我们了解到，您公司在催收逾期账款方面采取了一系列措施。
公司会通过电话、邮件和信函等方式与逾期客户进行联系，并协商付款事项。
如果逾期情况严重，公司可能会采取法律措施来追回欠款。
此外，公司还与专业的律师事务所建立了合作关系，以便在需要时求助于法律专业人士。
综上所述，根据我们的调查，您公司的应收账款管理情况相对良好。
公司拥有完善的管理流程、严格的信用政策和风险控制措施，并追踪和监控关键的指标。
此外，公司还采取了一系列催收措施来处理逾期账款。
然而，我们也建议您进一步关注应收账款的风险，并根据实际情况定期进行评估和优化。
如果您还有其他问题或需要更多详细信息，请随时与我们联系。
祝商祺！谨代公司名称。
应收账款调查报告
应收账款调查报告应收账款调查报告一、背景介绍应收账款是企业在销售商品或提供服务后，客户应付但尚未支付的款项。
对于企业来说，应收账款是重要的资产，但也存在一定的风险。
为了更好地了解和管理应收账款，本次调查报告对某公司的应收账款情况进行了详细的调查和分析。
二、调查方法本次调查采用了多种方法，包括查阅企业的财务报表、与公司负责人进行访谈、分析客户支付情况等。
通过综合运用这些方法，我们得出了以下结论。
三、应收账款规模根据财务报表显示，该公司的应收账款规模呈逐年增长的趋势。
截至调查日，应收账款总额为X万元，较去年同期增长了X%。
这表明公司的销售业绩良好，但同时也提醒我们应注意风险控制，避免应收账款过度积累。
四、账龄分析通过对应收账款的账龄进行分析，我们发现大部分应收账款集中在1-3个月的范围内，占比约为X%。
这表明公司与客户的结算周期相对较短，资金回笼速度较快。
然而，也存在一部分账龄较长的应收账款，需要进一步关注和催收。
五、客户信用评估在调查中，我们了解到该公司在与客户签订合同时，会进行信用评估，并根据客户的信用状况设定信用额度和付款方式。
然而，我们也发现有少数客户存在逾期付款的情况，这可能对公司的现金流造成一定的影响。
因此，建议公司加强对客户信用的监控和管理，及时采取措施催收逾期账款。
六、应收账款坏账准备为了应对潜在的坏账风险，公司设立了一定的应收账款坏账准备。
根据财务报表，该公司的坏账准备率为X%，处于合理范围内。
然而，鉴于应收账款规模的增长，建议公司根据实际情况适当提高坏账准备水平，以应对可能出现的不确定风险。
七、风险控制与优化建议针对以上调查结果，我们提出以下风险控制和优化建议：1. 加强对客户信用的评估和监控，及时调整信用额度和付款方式，降低逾期付款风险。
2. 建立健全的应收账款管理制度，包括明确的收款流程和责任分工，提高回款效率。
3. 加强与客户的沟通和合作，及时解决潜在的纠纷和争议，确保应收账款的及时回收。
应收账款管理情况调查报告
缺乏专业催收人员
企业缺乏专业的催收人员 ，或者催收人员缺乏专业 知识和经验，导致无法有 效地进行催收工作。
缺乏法律意识
企业催收人员缺乏法律意 识，对于一些法律问题认 识不足，容易在催收过程 中出现违规行为。
缺乏风险预警机制
缺乏风险预警意识
企业没有充分认识到应收账款风险对企业的影响，缺乏对风险预 警的重视。
Wang, H., Liu, L., & Yu, J. 2018. "The Impact of Credit Policies on Bad Debt." Journal of Accounting and Economics. 67(1): 1-14.
Bliss, J. 2019. "Using Technology to Improve Accounts Receivable Management." Journal of Technology and Finance. 28(3): 49-67.
合理运用法律手段
对无法回收的应收账款， 通过法律手段进行追缴或 采取其他措施降低损失。
完善风险预警体系
建立风险预警机制
通过风险预警机制及时发现和应 对潜在的财务风险和经营风险。
定期进行风险评估
定期对应收账款进行风险评估， 识别和评估潜在的风险因素。
及时采取应对措施
根据风险评估结果，采取相应的 措施，如加强催收、改善合同条
款等，降低风险带来的损失。
06
结论与展望
研究结论
结论一
应收账款总额持续增长。根据调查，大多数企业的应收账 款总额呈逐年增长趋势，这可能与市场竞争加剧、信用销 售扩大等因素有关。
结论二
应收账款平均回收期延长。受调查企业的应收账款平均回 收期普遍较长，可能对企业的现金流和经营效率产生负面 影响。
应收账款管理调查报告
应收账款管理调查报告关于对**应收账款管理的调查报告摘要：随着市场经济的迅猛发展，商业信用的推行，企业应收账款数额普遍明显增多，应收账款的管理已经成为企业经营活动中日益重要的问题。
本报告根据对**的应收账款管理工作的调查，对该企业的应收账款管理工作存在的问题及其原因作了剖析，在分析应收账款的利弊的基础上，提出了解决该企业应收账款管理工作的相应措施。
关键词：应收账款、账龄分析、坏账、措施一、公司概况**二、应收账款管理工作概况及其存在的问题随着经济的不断发展，市场竞争的日益激烈，企业应收账款的发生额也越来越大。
在目前，有许多企业未对应收账款进行有效的管理，导致企业的资金紧张，甚至陷入财务危机以及信用危机。
我了解到该公司是一家以经营专业麦克风为主的具有专业水平，集生产、批发、销售为一体的企业。
根据调查，该公司的赊销比例逐年上升，逾期应收账款总体水平居高不下。
2010年因赊销商品而产生的应收账款就占到企业销售额的40%，公司允许客户占用应收帐款的平均期限为66天，而实际收到付款的期限晚于允许期限。
其中到期按时付款的占19%，延期付款在15%左右，最终未付款的占到了赊销总额6%左右。
如果该企业没有加强应收账款管理工作，最终可能会陷入财政危机，甚至出现破产的局面。
三、应收账款管理工作存在问题的原因（一）应收账款的日常管理不规范该公司的应收账款的日常管理没有专人负责，没有建立一套合理的管理制度和程序。
一方面是在向客户赊销产品或收回欠款的同时，没有专人对其应收款项进行及时增添或勾销。
产生欠款后，催收工作没有具体的措施，一般是由产品销售人员负责催收，而销售人员的精力往往顾不过来；另一方面财务人员对应收账款的账龄分析不够详细，这样一来就不能及时发现问题，提前采取对策，尽可能减少坏账损失。
（二）缺乏对客户资信度的查询拜访营销过程中对客户资信的查询拜访和管理对应收账款的回收具有很重要的作用，但该公司在商品销售过程中，在事先未对客户资信度作深入查询拜访、对应收账款风险举行精确评估的情形下，就采纳与客户签定短时间的、肯定赊销额度的销售合同来吸收客户，扩大市场份额，于是产生了较高的账面利润，忽视了资金大量被客户拖欠占用，不能及时发出的问题。
应收账款调查报告
应收账款调查报告一、背景介绍应收账款是指企业在销售货物或提供服务时，因为未获得现金支付，而形成的债权。
应收账款是企业资产中的重要组成部分，对企业的经营活动和现金流量具有重要影响。
为了了解企业的应收账款情况，本次调查报告旨在对公司的应收账款进行全面调查分析。
二、调查目的1.了解公司应收账款的规模和增长情况；2.分析应收账款周转速度，评估公司对应收账款的管理水平；3.发现存在的问题和风险，并提出合理建议。
三、调查方法1.查阅公司财务报表，特别关注资产负债表和利润表中的应收账款及相关科目；2.与公司财务人员进行访谈，了解其应收账款的管理制度和执行情况；3.分析调查期内的销售数据、收款数据，计算应收账款周转率和平均收款期限。
四、调查结果1.应收账款规模根据公司财务报表数据显示，调查期内公司应收账款规模为X万元，占总资产的X%。
与去年同期相比，应收账款规模增长了X%。
根据销售数据进一步分析，销售收入增长了X%，但应收账款增长幅度明显高于销售收入增长幅度，说明公司的账款回收速度较慢。
2.应收账款周转率根据调查期内销售收入和平均应收账款计算，公司的应收账款周转率为X次。
与去年同期相比，周转率下降了X%，说明公司收回应收账款的速度有所降低。
与行业平均水平相比，公司的周转率处于较低水平，需要提高应收账款的回收效率。
3.平均收款期限计算调查期内公司收款数据，得出其平均收款期限为X天。
与去年同期相比，平均收款期限增加了X天。
说明公司收回应收账款的速度下降，需要加强对客户的催收管理，减少收款的时间间隔。
五、存在问题与风险1.应收账款增长速度高于销售增长速度，可能存在坏账风险，需要加强对客户的信用风险评估；2.应收账款周转率下降，亟需加强应收账款的回收管理，减少应收账款周转周期；3.平均收款期限延长，导致公司资金回收周期延长，可能影响公司的现金流。
六、建议1.完善客户信用评估制度，对于信用风险较高的客户，可以采取预收款、保函等方式进行支付保障；2.加强应收账款的管理和催收工作，及时与拖欠款项的客户沟通，提醒其按时支付账款；3.优化公司内部流程，加快销售订单的处理速度，缩短应收账款的形成周期；4.考虑与合作的金融机构合作，通过银行融资等方式改善现金流状况，减少对应收账款的依赖。
应收账款调查报告范文
应收账款调查报告范文概述应收账款是企业在销售货物或提供服务时所形成的未收回款项，是企业经营的重要部分。
应收账款管理是企业维持良好流动资金和提高盈利能力的重要一环。
应收账款调查是一项重要的财务管理工作，可以评估企业的销售信用、应收账款周转率、风险状况等方面，在业务拓展和财务管理方面具有重要意义。
本文通过调查、统计和分析，针对一家企业的应收账款情况进行了评估和分析，并提出了相应的管理建议，以期对企业经营和管理有所帮助。
调查对象调查对象为某医药公司，主营医药制品销售及批发业务，总部位于上海，业务覆盖全国。
该公司应收账款规模较大，需要进行专项管理。
调查方法本次调查采用问卷调查、数据统计和财务分析相结合的方式，主要采集以下数据：1.企业的应收账款余额、账期和坏账率2.客户信用状况和风险评估3.员工应收账款管理和内部控制情况4.市场竞争分析调查结果1.应收账款规模该企业的应收账款规模较大，截至调查时间点，应收账款余额为5000万元左右，占总资产的比重较高。
2.账期状况该企业的平均账期约为60天左右，比较符合行业标准，但仍需加强对账期的管理和控制，防止超期欠款。
3.坏账率该企业的坏账率较低，约为2%左右，表明该公司在应收账款管理方面做得还不错，但仍需保持警惕，防范坏账风险。
4.客户信用状况和风险评估该企业的客户信用状况和风险评估相对较好，大部分客户信用记录良好、信誉较高，并能够按时支付欠款。
但仍存在一些高风险客户，需要进一步监督和管理。
5.员工应收账款管理情况企业内部存在少量员工违规操作或管理不当的情况，包括超期欠款、未按规定操作等。
需要加强对员工的管理和培训。
6.市场竞争分析该企业的市场竞争较为激烈，需要加强市场分析和销售管理，保持对客户的竞争优势。
管理建议1.加强对应收账款的管理和风险控制，建立规范的应收账款管理制度，包括账期控制、超期欠款处置、坏账准备等方面。
2.提高员工应收账款操作和管理的意识，加强对员工的培训和监督，确保内部控制的有效性和严密性。
应收账款调查报告(通用8篇)
应收账款调查报告（通用8篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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应收账款管理情况调查报告
《应收账款管理情况调查报告》contents •调查背景和目的•应收账款基本情况分析•应收账款管理现状分析•客户信用管理现状分析•风险管理及内部控制情况分析•调查结论及改进建议目录01调查背景和目的应收账款是企业资产的重要组成部分应收账款管理对企业财务管理和经营发展具有重要意义调查背景调查目的02分析应收账款产生的原因和影响03提出相应的管理措施和建议调查范围企业应收账款管理现状应收账款管理措施及建议的实施效果应收账款对企业经营和财务的影响应收账款管理存在的问题及原因02应收账款基本情况分析根据调查，随着公司业务的扩张，应收账款余额持续增长。
总结词自2018年至2022年，公司应收账款余额从1亿元增长至3亿元，年均增长率为30%。
其中，2019年增长最为迅猛，增长率高达45%。
详细描述应收账款余额情况总结词调查发现，公司应收账款账龄结构较为合理，大部分账龄在一年以内。
详细描述在2022年，一年以内应收账款占比高达90%，剩余10%账龄在一年以上。
而在2018年，一年以内应收账款占比为85%。
应收账款账龄情况总结词公司应收账款周转率逐年下降，但仍在行业平均水平之上。
详细描述自2018年至2022年，公司应收账款周转率从9次下降至6次。
尽管如此，该周转率仍高于同行业平均水平5次。
应收账款周转情况03应收账款管理现状分析调查应收账款管理制度的完善程度，包括制度的覆盖范围、具体内容、可操作性等。
制度建设对应收账款管理制度的执行情况进行调查，了解各部门在应收账款管理过程中的责任和协同情况。
执行力度应收账款管理制度建设情况调查应收账款对账工作的规范程度，包括对账周期、对账方式、对账流程等。
清理及时性了解应收账款的清理周期及清理效果，分析影响清理进度的因素，并判断这些因素是否得到有效控制。
对账规范应收账款对账及清理情况VS应收账款催收及预警机制催收流程对应收账款的催收流程进行评估，了解催收的及时性、有效性以及与客户的沟通情况。
2023年应收账款调查报告
2023年应收账款调查报告2023年应收账款调查报告1当前，我国绝大多数企业都面临着“销售难、收款更难”的双重困境。
一方面，市场竞争日益激烈，为争取客户订单，企业需要提供近乎苛刻的优惠条件，利润越来越少；另一方面，客户拖欠账款，甚至产生大量呆账、坏账，利润被大量侵蚀。
企业间“三角债”相当严重，形成了恶性循环。
据统计，目前我国有80％以上的企业深受“三角债”困扰，企业间相互拖欠货款高达上万亿元。
国家曾采取多种措施试图根除此顽疾，但前清后欠，效果不明显。
企业间的相互拖欠严重影响了企业生产经营的正常运转，干扰了市场经济的正常秩序。
一、目前企业应收账款管理中存在的问题市场经济本质上是信用经济，信用销售已成为商家争取客户、扩大销售额和经营规模的最有效手段，以信用方式为主的结算方式已日趋成为取代现金结算而占主导地位的企业间交易形式。
但是越来越多的企业发现：虽然利润表上的盈利数额非常可观，但实际上现金流量表上可供支配的自由现金流却捉襟见肘。
企业无法将盈利转变为可供支配的现金流，从而无法把握投资机会，限制了企业的发展，甚至于影响到企业的生存。
就中国的企业群体而言，这个问题更加突出。
企业能否有效地控制应收账款，不仅直接决定了流动资金的周转水平和最终营业利润，而且还直接影响到销售业绩和市场竞争力。
但是，我国企业在应收账款的管理中存在着许多问题。
1．应收账款管理责任没有落实在许多企业中，销售部门和财务部门各司其职，没有人对应收账款的管理真正负责，因此也没有人对收款问题承担责任。
在外部信用风险增大时，便产生大量拖欠账款，而且是在被拖欠了相当长的时间后才开始催收。
其结果是前清后欠，屡禁不绝，包袱越背越重。
2．销售部门考核扭偏由销售部门承担收账职责虽然改变了应收账款无人管理的状况，但实际上给企业带来更大的拖欠风险，因为销售业务人员的目标和能力在于销售而不在于收款。
实际情况是：许多业务人员在销售激励机制下，盲目放账，而事后收款力度又不够，虽然销售额上去了，却往往给公司带来严重的呆账、坏账损失。
应收账款调查报告(精彩3篇)
应收账款调查报告（精彩3篇）（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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应收账款调查、分析报告
***********有限公司应收账款调查、分析报告*****:就******应收账款，法务部通过调查取证，特出具如下调查报告：销售：*****电话：******客户负责人：******电话*********欠款总额：人民*******元是否已验收：是法务部调查、分析：1、调查：（1）现有文件：2012年7月30日签订的*****采购合同文件包括（合同、送货单、 验收单、 已付款单据）；项目中介文件：公函、2009年《合作协议书》需要查实的支持文件（现无法找到）：2007年合作框架协议（****说有签）、******项目合作协议、*****项目合作协议、公函原件、审批公函的文件；OLGZ-070704合同、送货验收单及价格调整文件、财务对账单；（2）A、该合同货物已在8月份完成交货验收，无售后问题；B、合同为前业务员****（已离职），现由业务员*****跟进，已收取50%的款项，尚有50%款项未付，其金额*******元；（3）调查经过：业务员移交法务部处理以来，法务部先后对***、***、****进行了了解，并多次与对方负责人***、******进行了沟通，反馈信息如下：***反馈：基于对方行业性质且****是****秘书长，所以牵头与对方签订了《合作框架协议》，具体哪年签订他记得不太清楚，因文件也找不到，所以无法查证；****项目由对方介绍，有签项目协议，至于****有没有签项目协议他不清楚；OLGZ-070704的合同是***在时负责签订，合同金额为59283元，对方一直以以后介绍客户为由拒绝付款；***反馈：接替******公司后，****于2009年8月26日与对方重新签订了《合作协议》，对公函上的欠款，对方没有主张过。
****反馈：当时负责后续跟进，******项目当时是******跟进，所以有没有签项目协议，他不清楚，在业务跟进中向对方传真具有结算性质的《公函》并盖有公司章，公函于2008年6-25号，16:53分发出；在公函出具后，对公函上的欠款对方未曾主张过；对方*****反馈：与我司合作，要源于我总部成立时期，他参加了总部成立的剪彩活动，并携带了多名设计师出席，拿出了当时拍有的照片（这点*****也进行了证实）；本次采购就是为了抵扣《公函》上的信息费；认为，《公函》是我司主动与之确认的，公函上确认项目是事实存在的； 对于公函上的信息费抵扣完本次家具欠款后，他也不再追究；2、分析：（1）我司出具具有结算性质的公函，该公函出具是事实（于2013年1-9日我与业务员去对方公司查看）；对于该公函之事实法律效力，是合法有效的；（2）但基于以下原因，对方主张难以成功A、公函是传真件，因年代已久，该份公函的签章部分已基本挥发掉（只剩周围圆圈部分），该份证据法庭上很有可能不会被认可；B、从公函内容上看，确认之数据前后矛盾，存在争议（如提及的推广费61.330元）；C、公函2008年6-25号发出，对方在权利主张期限内未曾向我司主张过（就目前掌握收集的证据来看），其丧失胜诉权，在法律上不会被支持。
财务中应收账款分析报告(3篇)
第1篇一、引言应收账款是企业经营活动中的重要组成部分，它反映了企业在销售商品或提供服务过程中形成的债权。
应收账款的管理对于企业的资金周转、盈利能力和风险控制具有重要意义。
本报告旨在通过对企业应收账款的分析，揭示其现状、存在的问题以及改进措施，为企业财务管理提供参考。
二、应收账款概述1. 应收账款的概念应收账款是指企业在销售商品或提供服务过程中，因尚未收到对方支付的款项而形成的债权。
它包括应收票据、应收账款、预付账款等。
2. 应收账款的特点（1）时效性：应收账款具有明确的偿还期限，超过期限未收回的账款可能形成坏账。
（2）不确定性：应收账款回收过程中可能受到各种因素的影响，如客户信用风险、经济环境等。
（3）变现性：应收账款具有一定的变现能力，企业可以通过出售、贴现等方式将其转化为现金。
三、应收账款现状分析1. 应收账款总额分析根据企业财务报表，截至2022年12月31日，企业应收账款总额为XXX万元，较去年同期增长XX%。
从数据上看，应收账款总额有所增加，这可能与企业业务扩张、市场拓展等因素有关。
2. 应收账款周转率分析应收账款周转率是企业一定时期内应收账款收回次数的指标，反映了企业应收账款的管理效率。
根据计算，企业2022年应收账款周转率为XX次，较去年同期下降XX%。
这说明企业在应收账款回收方面存在一定问题，需要加强管理。
3. 应收账款账龄分析应收账款账龄是指从账款形成之日起至报告期末的时间长度。
根据账龄分析，企业应收账款账龄结构如下：（1）1-30天：占比XX%，金额为XXX万元；（2）31-60天：占比XX%，金额为XXX万元；（3）61-90天：占比XX%，金额为XXX万元；（4）91-120天：占比XX%，金额为XXX万元；（5）120天以上：占比XX%，金额为XXX万元。
从账龄分析可以看出，企业应收账款账龄较长，特别是120天以上的账款占比较大，说明企业在应收账款回收方面存在较大压力。
应收账款调查报告
应收账款调查报告关于公司应收账款问题的调查报告[内容提要]应收账款是各种公司拥有的一项很常见且非常重要的资产，它的安全与否直接影响着公司的可用资源、损益情况、现金流量。
为改善公司应收账款的问题，从公司内部管理出发，对公司应收账款管理中存在的问题做了详细的调查并作了剖析，提出了“要加强公司应收账款的管理，必须提高产品竞争力，注重客户资信调查和加强公司内部控制力度”的观点，并对建立公司信用信息管理体系提出了自己的看法。
[关键字]产品竞争力资信管理内控制度信用环境本次调查目的和意义在于通过对公司应收账款管理现状的调研，增进对应收账款管理实践活动的了解，锻炼自己在应收账款管理方面的协调能力、沟通能力和综合能力，加强自身在流动资产管理方面的专业素养；提高自我在流动资产管理方面的实际应用能力和操作技能，发现高邮XX公司应收账款管理存在问题并为解决这些问题提供合理的建议。
一、公司的现状公司成立于20__年，占地面积约45亩，拥有固定资产3500万元。
现有正式职工75名。
公司一直致力于贴片电子元器件的开发、生产与销售及其它电子元件的配套服务。
公司生产经营的产品广泛应用于通讯产品、家用电器等。
其生产的主要产品有电阻、电容、钽电容、电解电容。
应收账款20__年期末数为1701.36万元,20__年应收账款期末数为2380.68万元。
该公司20__年前的应收账款为785万元，5年前形成的应收账款已达327.8万元。
这部分应收账款的回收存在一定的困难。
该公司现有应收账款企业86家，其中国有大中型企业、国家重点工程16家，欠款1123万元，其它单位29家欠款836万元。
在调查中发现，声光器材有限责任公司的生产销售规模在不断扩大，订单在不断增多，由于市场竞争的需要，其应收账款也在以30%增长逐年增长，应收账款的不断增长在扩大了企业销售的同时，也给企业资金的流动造成了一定的困难。
二、公司应收账款得不到改善的原因（一）公司产品的竞争力不足。
关于应收账款的调查报告
关于应收账款的调查报告关于应收账款的调查报告一、引言应收账款是企业经营活动中的一项重要资产，对企业的经营和发展起着至关重要的作用。
然而，应收账款管理却是企业经营中的一个难题，尤其是在当前经济形势下，许多企业面临着应收账款回收难、坏账增多等问题。
为了更好地了解应收账款的情况并提出相应的解决方案，本次调查报告对某企业的应收账款进行了深入调研。
二、调查目的本次调查的目的是了解该企业的应收账款情况，包括应收账款的规模、构成、回收率以及存在的问题等，以便为企业提供有针对性的管理建议。
三、调查方法本次调查采用了多种方法，包括对企业内部财务数据的分析、员工访谈以及与一些客户进行的深入交流等。
四、调查结果1. 应收账款规模及构成经过对企业财务数据的分析，发现该企业的应收账款规模较大，占总资产的比重较高。
应收账款主要构成包括销售商品的应收账款、提供服务的应收账款以及其他应收款项。
其中，销售商品的应收账款占比最大，占总应收账款的70%。
2. 应收账款回收率调查发现，该企业的应收账款回收率较低，平均回收周期较长。
主要原因包括客户信用状况不佳、付款能力差以及企业自身的回收管理不到位等。
这导致了企业资金周转速度慢，影响了企业的经营效益。
3. 存在的问题及建议（1）客户信用状况不佳。
调查发现，部分客户存在付款能力不足的问题，导致应收账款回收困难。
建议企业在与客户建立合作关系时加强信用评估，选择具备良好信用记录的客户，并与客户建立长期合作关系。
（2）回收管理不到位。
企业内部的回收管理流程不够完善，导致回收工作的推进缓慢。
建议企业加强对应收账款的管理，建立完善的回收流程，明确责任人，并定期进行回收情况的跟踪和分析。
（3）缺乏应收账款的风险控制机制。
企业在应收账款管理中缺乏风险控制机制，容易出现坏账增多的情况。
建议企业建立风险控制团队，加强对客户信用评估和风险分析，及时发现并应对潜在的风险。
五、结论通过对该企业应收账款的调查，我们发现了一些问题，并提出了相应的解决方案。
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关于高邮市顺达动力公司应收账款问题的调查报告
[内容提要]
应收账款是各种公司拥有的一项很常见且非常重要的资产，它的安全与否直接影响着公司的可用资源、损益情况、现金流量。
为改善顺达公司应收账款的问题，从公司内部管理出发，对公司应收账款管理中存在的问题做了详细的调查并作了剖析，提出了“要加强公司应收账款的管理，必须提高产品竞争力，注重客户资信调查和加强公司内部控制力度”的观点，并对建立公司信用信息管理体系提出了自己的看法。
[关键字]
产品竞争力资信管理内控制度信用环境
本次调查目的和意义在于通过对高邮市顺达有限责任公司应收账款管理现状的调研，增进对应收账款管理实践活动的了解，锻炼自己在应收账款管理方面的协调能力、沟通能力和综合能力，加强自身在流动资产管理方面的专业素养；提高自我在流动资产管理方面的实际应用能力和操作技能，发现高邮顺达有限责任公司应收账款管理存在问题并为解决这些问题提供合理的建议。
一、高邮市顺达公司的现状
顺达公司成立于2002年，占地面积约45亩，拥有固定资产3500万元。
现有正式职工75名。
公司一直致力于贴片电子元器件的开发、生产与销售及其它电子元件的配套服务。
公司生产经营的产品广泛应用于通讯产品、家用电器等。
其生产的主要产品有电阻、电容、钽电容、电解电容。
应收账款2009年期末数为1701.36万元,2010年应收账款期末数为2380.68万元。
该公司2009年前的应收账款为785万元，5年前形成的应收账款已达327.8万元。
这部分应收账款的回收存在一定的困难。
该公司现有应收账款企业86家，其中国有大中型企业、国家重点工程16家，欠款1123万元，其它单位29家欠款836万元。
在调查中发现，声光器材有限责任公司的生产销
售规模在不断扩大，订单在不断增多，由于市场竞争的需要，其应收账款也在以30%增长逐年增长，应收账款的不断增长在扩大了企业销售的同时，也给企业资金的流动造成了一定的困难。
二、高邮市顺达公司应收账款得不到改善的原因
（一）顺达公司产品的竞争力不足。
由于顺达公司是以生产电子为主要产品，这几乎都是买方市场。
而我公司在规模、技术、成本方面都不具备优势，失去了与其它公司抗衡的能力，导致其市场占有份额很小，而他的生产能力却大于其生产份额，这样就产生了供大于求的局面，造成产品大量的积压。
为了解决产品积压问题，我公司在销售过程中就不得不作出了相应的让步，如产品试用期久一些、货款回款期长一些等等，就是为了能使产品的应收账款从量上和时间上都得到增加，然而随着公司应收账款增多，很多隐藏的问题就接锺而来了。
（二）顺达公司忽视其信用的管理，缺乏风险防范意识。
现在社会上只有一种信用，那就是国家信用。
如：我公司的厂部应该生产什么、销售什么、往来资金如何结算等事项都是由中央计划者统一安排的，交易双方都是属国家所有，公司根本不需要担心大量应收账款是否能及时收回以及账款囤积造成的后果。
这种现象在顺达公司大量存在。
（三）由于市场竞争比较激烈，公司这几年通过放宽信用政策来扩大企业的销售，从调查中发现，公司在采取赊销方式强化竞争的同时，由于没有制定合理的信用政策，客户的资信程度只是根据简单地经验来判断，因此公司的应收账款越多，企业隐含的财务风险就越大，一旦应收账款不能及时收回，必将影响到企业的现金流入，严重损害企业的经济利益。
三、加强高邮市顺达公司应收账款管理的措施
（一）提高公司产品竞争力，在当前市场经济环境下，我公司必须加强市场调研，加强公司的经营管理，发挥顺达所拥有的自身优势，生产适销对路的产品、加大科技的投入，生产科学技术含量高的产品，一改往日在销售中的被动地位，变被动为主动，这样公司就可以有目的地选择订单，也就是选择客户，以减少资金在应收账款上的占用，从而提高公司的经济效益。
增加产品的竞争力。
（二）同时顺达公司好要做好资信调查，制定合理信用政策。
顺达公司也需要设置相对独立的资信管理部门或配备自己专职的信用管理人员。
由于信用管理这门知识对信用管理人员要求非常高，须掌握信息、财务，管理、法律、统计、营销、公关等多方面的综合知识，所以公司要想尽快建立自己的资信管理制度和部门，就必须借助于外力。
未雨绸缪，对客户资信进行调查，作出赊销决策。
公司在赊销前对客户进行资信调查，就是要解决几个问题，即客户的品德、能力、资本、担保和条件，也就是通常所说的“5C”系统，我公司在解决问题的同时也不能为了单纯地提高销售额而去迁就客户提出的不合理要求。
一般地，公司在规定信用期限的同时，往往会附有现金折扣条件，即客户若在规定期限内付款的话，可享受一定的折扣优惠，无非是希望客户能尽早支付货款，但要注意把握好度，即提供折扣应以取得的收益大于现金折扣的成本为宜。
这样就要在工作展开之前做一个深入的资信调查。
（三）强化顺达公司内部控制制度的管理
1．顺达公司必须建立赊销申报制度。
顺达公司的财务部门或信用部门要对应收账款加强管理，不能只从销售人员口中了解情况，应当建立健全赊销申报制度，严格控制应收账款的发生。
如客户要求延期付款时，销售部门经办人员就须填制赊销申报单报信用部门审核，在申报单上除了要列明对方单位名称、地址、开户银行及账号等基本内容外，还须重点标明要求赊销金额、赊销期限、有无担保等，信用部门在对客户
资信情况调查后，作出赊销决策，在赊销申报单上签署意见，并报公司法定代表人签字后方可列账。
2．顺达公司必须注重合同管理。
公司除现金收入之外的供货业务都必须签订合同，当销售部门收到经信用部门和公司法定代表审核签字后的赊销申报单后，根据审批意见并与客户意见达成一致的情况下签订销售合同。
销售合同的要素必须齐全而且符合国家法律规定，特别是付款形式、账期和延期付款的具体违约责任都应清楚、准确，最好是能够采用统一的合同范本。
3．顺达公司要做好应收账款日常管理，加强催收力度。
对于逾期拖欠的应收账款应编制账龄分析表进行账龄分析，并加紧催收。
我公司对于拖欠帐款的一般采取物资串换、以物抵债、债转股或要求客户采取一定的补救措施，如重新签订协议可适当延长还款期限但须加收一定的逾期补偿等，协助客户渡过难关。
4．顺达公司必须建立坏账准备金制度。
公司的财务人员应严格按《公司会计准则》规定的要求对应收账款进行及时清算、对账等工作，工作岗位设置中也要注意不相容职务的分离，如记录主营业务收入账簿和应收账款账簿的人员不得开具发票、经手现金，以形成内部牵制，达到控制的目的。
对于发票，也要定期与销售部门的销货清单和有关科目的金额进行核对，以防账外债权的出现。
当然，不管公司采用怎样严格的信用政策，只要存在着商业信用行为，坏账损失的发生总是不可避免的。
因此，公司应遵循谨慎性原则，建立坏账准备金制度，采用应收账款余额百分比法或其它的方法计提坏账准备金。
四、对于高邮市顺达公司建立公司信用信息管理体系的想法
1．通过对顺达公司的调查我觉得信用是现代市场经济的生命，是公司从事生产经营活动的一个必具要素，有着真金白银殷的经济价值。
因此，必须建立公司信用信息管理体系，用以规范和监督公司的行为。
信用其实是一种买卖双方之间不须立即付款。