XX水库评估报告

XXXX投资有限公司XX水库特许经营权项目

资产评估报告书摘要

XX评咨字[20XX]第XX号

XXXX资产评估有限公司接受XXXX投资有限公司委托，根据国家有关资产评估法律、法规的规定，遵循了独立性、客观性、科学性的工作原则，按照公认的资产评估方法，对本次经济行为涉及的XXXX投资有限公司拥有的XX市XX水库项目特许经营权进行了评估，本所评估人员按照必要的程序对相关资料分析、测算并实施了市场调查，对委估资产在评估基准日20XX 年10月31日所表现的市场价值作出了反映。我所于20XX年XX月15日出具资产评估报告书，评估结论如下：

在评估基准日20XX年10月31日，XXXX投资有限公司XX水库项目特许经营权评估值为XXXXX万元。

评估机构法定代表人：

中国注册资产评估师：

XXXXZ资产评估有限公司

二0 X X年X X月X X日

XXXX投资有限公司XX水库特许经营权项目

资产评估报告书

X X评咨字[20XX]第001号

XXXX资产评估有限公司接受XXXX投资有限公司委托，根据国家有关资产评估法律、法规的规定，遵循了独立性、客观性、科学性的工作原则，按照公认的资产评估方法，对本次经济行为涉及的XXXX投资有限公司所有的XX市XX水库项目特许经营权进行了评估，本所评估人员按照必要的程序对相关资料分析、测算并实施了市场调查，对委估资产在评估基准日20XX 年XX月XX日所表现的市场价值作出了反映。并出具了资产评估报告书，现将评估结果报告如下：

一、委托方与资产占有方简介

本次评估的委托方及资产占有方均为XXXX投资有限公司（以下简称元洪公司）。公司成立于20XX年X月，由三个自然人股东游铭芳、曹晓东、杨辉共同投资设立，法定代表人为游铭芳。注册资本XXXX万元，其中游铭芳持股XX%、曹晓东持股XX%、杨辉持股XX%；实收资本XXXX万元。注册地址：山东省XX市人民路XX号(水务局院内)。公司经营范围：水务项目的投资、建设、运营；以自有资金对外投资。

20XX年XX月XXXX市人民政府、XXXX市水务局与青岛大铭置业投资有限公司签订XXXX市XX水库项目特许经营合同书，约定XX投资有限公司为XX水库项目的受托建设和经营单位。后根据XX市当地政府的要求，组建成立XXXX投资有限公司，XXXX投资有限公司授权其行使XX水库项目一切事务的权利。

XX水库项目建设经营期XX年(建设期X年)，设计投资约X亿元。自20XX年X月开始动工，目前正处于建设期，已累计投资XXXX万元。

公司下设计财部、总工程师办公室、总经理办公室。总工程师办公室下设建设工程指挥部、安监部、物资供应部。

目前执行的会计政策均为财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计制度》，现正处于建设期按现行税收规定，每月零申报各种税金及附加。

二、关于评估目的的说明

XX公司拟对XX水库项目投资建设，为了融资、合作对公司所拥有的XX水库项目特许经营权进行评估，作为确定项目融资合作的参考依据。

该经济行为已经XXXX投资有限公司20XX年XX月X日临时股东会决议通过。

三、关于评估范围和对象的说明

委托评估机构评估的具体资产范围为XX市XX水库项目特许经营权，按合同规定，元洪公司自20XX年XX月合同签订后取得项目的建设和经营权，期限为XX年(含建设期X年)。经营期满无偿向XX市人民政府、XX市水务局交接项目的实物资产，公司账务的其他资产和负债及权益，由公司清算。

纳入本次资产评估的上述资产与委托评估确定的资产范围一致。

四、关于评估基准日的说明

本项目资产评估基准日是20XX年XX月XX日，本次评估一切取价标准均为评估基准日有效的价格标准。

选取20XX年XX月XX日为评估基准日，是基于委托方的要求以及财务资料比较完整齐全，评估资料便于收集，并有利于该项经济行为的实施。

五、评估原则

1、遵循独立性原则，维护有关各方的合法权益。

2、遵循客观性原则，从实际出发，选择与评估目的相匹配的标准和方法。

3、遵循科学性原则，选用规范的评估程序和方法，用资产评估基本原理指导评估操作。

4、以被评估资产的产权利益主体变动为前提，确定被评估资产在评估基准日现行公允价值。

5、充分考虑资产的持续经营和替代性，合理选用评估的依据和参数。

六、评估依据

(一)法规依据

1、国务院1991年91号令《国有资产评估管理办法》；

2、国家国有资产管理局颁发的(1992)36号文《国有资产评估管理办法实施细则》；

3、国家国有资产管理局国资办发(1996)23号“关于转发《资产评估操作规范意见(试行)》的通知”；

4、财政部财评字[1999]91号文“关于印发《资产评估报告基本内容与格式的暂行规定》的通知”；

5、中华人民共和国财政部第14号令《国有资产评估管理若干规定》（2001）；

6、财政部财企（2001）801号《关于印发〈国有资产评估项目核准管理办法〉的通知》；

7、财政部财企[2001]802号《关于印发〈国有资产评估项目备案管理

办法〉的通知》；

8、中华人民共和国财政部财会[2001]1051号“财政部关于印发《资产

评估准则—无形资产》的通知”；

9、中评协[2004]20号《资产评估准则—基本准则》；

10、《资产评估准则－无形资产》；

11、《中华人民共和国公司法》；

12、《中华人民共和国合同法》。

(二)行为依据

1、资产评估业务约定书。

2、XXXX投资有限公司20XX年XX月XX日临时股东会决议

(三)产权依据

1、XX市XX水库项目特许经营合同书

2、关于XX水库特许经营权合同的说明

(四)取价依据

1、委托方提供的财务状况、经营成果及现金流量、贷款还本付息预测情况；

2、委托方提供的特许经营合同书及相关用水协议等；

3、本评估机构掌握的有关评估资料

七、评估方法和思路

（一）评估方法

本次采用收益现值法对XX水库项目特许经营权进行评估。所谓收益现值法是按收益还原思路，将公司在未来一定时期内的预期收益还原为评估基准日投资额的一种方法：

评估值＝未来收益期内各期的收益现值之和。

（二）评估思路

1、如何预测未来收益

XXXX投资有限公司以BOT模式投资建造的XX水库项目目前处于建设期。其未来经营期的销售收入、成本费用及税金均可做出合理的预测。