建设银行基层支行风险内控管理组织设计结构
支行银行的组织结构
支行银行的组织结构
支行银行的组织结构一般包括以下部门和岗位：
1. 高层领导：包括行长、副行长等高级管理人员，负责整个支行银行的决策和战略规划。
2. 业务部门：包括个人业务部和企业业务部，负责各类业务的开展和管理。
3. 客户服务部门：包括客户服务中心、柜台、自助设备、电话银行等，负责为客户提供各类服务和咨询。
4. 风险管理部门：包括风险管理部、内部控制部等，负责风险监测、评估和管理。
5. 财务部门：包括财务部、会计部等，负责支行银行的财务管理和会计核算。
6. 人力资源部门：负责员工招聘、培训和绩效管理等人力资源相关工作。
7. IT部门：负责支行银行的信息技术建设和维护工作，包括网络、系统和数据安全等。
8. 市场部门：负责支行银行的市场推广和营销工作，包括产品设计、市场调研等。
9. 法律合规部门：负责支行银行的法律合规事务，确保业务操作符合法律和监管要求。
10. 内审部门：负责内部审计工作，监督和评估支行银行的内部控制和风险管理情况。
以上是支行银行常见的组织结构，具体的设置和人员规模可能会因银行的规模和业务特点而有所不同。
探析建设银行基层网点内部管理制度
探析建设银行基层网点内部管理制度【摘要】建设银行作为我国最大的商业银行之一，其基层网点的内部管理制度对于银行运营和客户服务至关重要。
本文通过对建设银行基层网点内部管理制度的调查研究，探讨了该银行基层网点管理概况、内部管理制度建设情况、存在的问题、优化建议以及改进措施。
研究发现，建设银行基层网点内部管理制度存在一些问题，如信息流程不通畅、工作职责不明确等。
针对这些问题，本文提出了一些优化建议和改进措施。
本文强调了建设银行基层网点内部管理制度的重要性，指出其改进方向和未来发展趋势，为建设银行基层网点的管理提供了借鉴和参考。
通过本研究，有望促进建设银行基层网点管理水平的提升，进一步提升银行服务质量，满足客户需求，促进银行业的可持续发展。
【关键词】建设银行、基层网点、内部管理制度、管理概况、存在问题、优化建议、改进措施、重要性、改进方向、未来发展趋势。
1. 引言1.1 研究背景建设银行作为我国四大国有商业银行之一，在金融行业具有重要的地位和影响力。
基层网点是建设银行服务客户、推动业务发展的重要平台，其内部管理制度的健全与否直接关系到整个银行的运作效率和风险控制水平。
当前，随着社会经济的不断发展和金融环境的不断变化，建设银行基层网点的管理环境面临着诸多挑战和机遇。
为了更好地适应市场需求、提升服务质量、规范内部运作，建设银行基层网点亟需加强内部管理制度建设，并不断完善和优化相关制度。
对建设银行基层网点内部管理制度进行深入探讨和分析，对于改善银行业务运营效率、提升服务水平具有重要意义。
本研究旨在通过对建设银行基层网点内部管理制度的探析，发掘存在的问题并提出有效的改进和优化建议，为建设银行基层网点的管理工作提供有益的参考和指导。
1.2 研究目的研究目的是为了深入了解建设银行基层网点内部管理制度的现状，分析存在的问题并提出优化建议和改进措施，以提升基层网点的管理效率和服务质量。
通过研究，可以为建设银行基层网点内部管理制度的改进提供理论和实践指导，为银行机构在实践中更好地应对内部管理挑战提供参考，促进建设银行基层网点内部管理制度的不断完善和发展，进而推动银行整体运营水平的提升，提高客户满意度，增强银行在市场竞争中的竞争力和持续发展能力。
《建设银行J分行财务风险管理研究》
《建设银行J分行财务风险管理研究》篇一一、引言随着全球经济的不断发展和金融市场的日益复杂化，财务风险管理已成为银行等金融机构的重要工作。
作为国内领先的商业银行之一，建设银行J分行在业务发展过程中，面临着来自内外部的各种财务风险。
因此，对建设银行J分行的财务风险管理进行研究，对于提升其风险防控能力，保障金融安全具有重要意义。
二、建设银行J分行财务风险管理现状1. 风险管理组织架构建设银行J分行拥有较为完善的财务管理和风险管理体系，设置了风险管理部、内部审计部等部门，负责全行的风险管理和内部控制工作。
同时，各业务部门也配备了相应的风险管理人员，形成了较为完备的风险管理网络。
2. 风险管理手段建设银行J分行采用多种手段进行财务风险管理，包括定期进行风险评估、建立风险库、实施风险控制等。
同时，利用大数据、人工智能等先进技术，对风险进行实时监控和预警。
三、建设银行J分行财务风险管理的挑战1. 外部风险挑战随着全球经济的波动和金融市场的变化，建设银行J分行面临着来自外部的多种风险挑战，如市场风险、信用风险、操作风险等。
此外，政策法规的变化也会对分行的业务发展带来一定的影响。
2. 内部管理挑战在内部管理方面，建设银行J分行面临着信息不对称、内部欺诈等风险。
此外，随着业务的不断发展，如何保证风险管理与业务发展的协调性也是一项重要的挑战。
四、建设银行J分行财务风险管理优化策略1. 强化风险管理意识提高员工的风险管理意识，培养一支专业化的风险管理团队。
通过培训、引进等多种途径，提高员工的风险识别、评估和防范能力。
2. 完善风险管理机制建立完善的风险管理机制，包括风险评估、监控、预警和处置等环节。
同时，加强与其他部门的沟通与协作，形成风险管理合力。
3. 引入先进技术手段利用大数据、人工智能等先进技术手段，对风险进行实时监控和预警。
通过数据分析，发现潜在的风险点，提高风险管理的准确性和效率。
4. 加强内部控制与审计加强内部控制体系建设，完善内部审计制度。
建设银行风险内控报告
建设银行风险内控报告根据建设银行风险内控报告的要求，本报告将重点关注建设银行在风险管理和内控方面的情况，以评估银行当前的风险水平并提供相应的建议。
一、风险概述建设银行在过去一年中面临了多种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险和合规风险等。
本部分将对各种风险进行细致分析，以便更好地理解其对银行的影响。
1. 信用风险建设银行的信用风险主要表现在不良贷款增加、信用违约和债务违约等方面。
本报告将详细分析不同类别贷款的质量和信用违约的情况，并提出相应的应对措施。
2. 市场风险建设银行的市场风险主要涉及到股票、固定收益证券和外汇等市场的波动。
本报告将评估市场风险的影响程度，并提供相应的风险管理建议。
3. 操作风险操作风险是指由内部或外部的操作失误、系统错误或欺诈等因素所导致的损失。
本报告将分析建设银行的操作风险管理水平，并提出相应的改进建议。
4. 合规风险合规风险是指由于违反法律、法规和规章等导致的潜在法律责任和声誉损失。
本报告将评估建设银行的合规风险管理情况，重点关注合规政策和程序是否得到有效执行。
二、风险管理措施本部分将介绍建设银行在风险管理方面所采取的措施，并评估这些措施的有效性和适用性。
1. 信用风险管理建设银行采取了多种信用风险管理措施，包括贷款审查和评估、风险分类和提前准备等。
本报告将评估这些措施的有效性，并提出相应的改进建议。
2. 市场风险管理建设银行采用了风险测量和监控、对冲和分散风险等措施来管理市场风险。
本报告将评估这些措施的适用性，并提出相应的风险管理建议。
3. 操作风险管理建设银行在操作风险管理方面采用了内部控制和合规机制等措施来减少风险。
本报告将评估这些措施的有效性，并提出相应的改进建议。
4. 合规风险管理建设银行通过合规政策和流程等措施来管理合规风险。
本报告将评估这些措施的可行性，并提供相应的合规管理建议。
三、风险评估和报告制度本部分将重点关注建设银行的风险评估和报告制度，以确保及时、准确和完整地报告风险信息。
银行风险管理的组织架构
银行风险管理的组织架构银行作为金融机构，在日常运营中必须面对各种类型的风险。
为了有效管理和控制这些风险，银行需要建立一个完善的风险管理组织架构。
本文将介绍银行风险管理组织架构的基本概念、各个部门的职责和协作机制。
一、引言在一个复杂多变的金融市场中，银行面临多种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
为了避免这些风险对银行业务产生不利影响，银行需要建立一个有效的风险管理体系。
而这个体系的核心就是风险管理的组织架构。
二、风险管理部门银行风险管理的组织架构中，最重要的是风险管理部门。
该部门负责整体的风险管理策略的制定和具体的风险监测与控制工作。
风险管理部门还应负责与所有相关部门进行沟通协调，确保风险管理政策的贯彻执行。
1. 风险管理策略部门风险管理策略部门是风险管理部门的核心，负责制定和完善银行整体的风险管理策略。
该部门需要对银行各项业务进行全面评估，并提出相应的控制措施。
同时，他们还需要与顶层管理人员进行沟通，确保风险管理政策与银行的整体战略保持一致。
2. 风险监测与控制部门风险监测与控制部门是风险管理部门的执行机构，负责具体的风险监测与控制工作。
他们需要建立起有效的风险监控系统，及时掌握各项业务的风险情况，并根据情况制定相应的控制措施。
该部门还负责监督各个业务部门的风险控制工作。
三、业务部门除了风险管理部门外，银行的各个业务部门也承担着风险管理的责任。
他们需要在风险管理部门的指导下，制定和执行相应的风险管理政策，并确保业务的正常开展。
1. 信贷部门信贷部门是银行的核心业务部门，也是最容易面临信用风险的部门。
该部门需要建立起有效的信用评估体系，确保贷款风险的可控性。
同时，他们还需要与风险管理部门紧密合作，制定风险控制策略和监测措施。
2. 投资与资产管理部门投资与资产管理部门负责银行的资金配置和投资业务。
在这个过程中，他们需要面对市场风险和操作风险。
因此，该部门需要建立起有效的风险管理体系，及时调整投资组合，并确保操作风险的最小化。
建设银行风险管理组织结构与实施方案
建设银行风险管理组织结构与实施方案一、风险管理组织结构建设银行的风险管理组织结构应包括以下部门或岗位：1. 风险管理委员会：由建设银行的高层管理人员组成，负责制定风险管理政策、制度和措施，统筹协调全行的风险管理工作，决策重大风险事项。
2. 风险管理部门：负责整体风险管理工作，包括风险评估、风险监测、风险控制和风险报告等。
该部门应设置风险评估、风险监测、风险控制、风险报告和风险模型等若干个子部门或小组，具体负责不同的风险管理工作。
3. 内部审计部门：负责对建设银行的风险管理工作进行独立审核和评估，发现并纠正风险管理中的问题和漏洞。
4. 风险管理委员会办公室：负责风险管理委员会的日常运作和工作协调，提供决策和执行支持。
5. 各业务部门风险管理岗位：各业务部门应设立风险管理岗位，负责该部门的风险管理工作，并向风险管理部门报告风险状况。
二、风险管理实施方案建设银行的风险管理实施方案应包括以下要点：1. 风险评估：建设银行应制定一套完整的风险评估流程和方法，包括风险分类、风险度量和评估方法，以及评估指标和评分标准等。
通过定期评估各项风险的程度和影响，及时发现和预警潜在风险。
2. 风险监测：建设银行应建立起全面的风险监测体系，监测不同类型的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，并建立风险监测指标和预警机制，以便及时采取风险控制措施。
3. 风险控制：建设银行应建立一套有效的风险控制措施，包括风险管理政策、流程和制度，以及风险限额、风险敞口和风险准备金等。
同时，建设银行应注重风险管理的人员培训和技术支持，提高风险管理的能力和水平。
4. 风险报告：建设银行应定期制作风险报告，包括风险暴露情况、风险控制措施和风险管理效果等，向风险管理委员会和相关部门报告，以便及时了解风险状况和采取相应措施。
5. 风险模型：建设银行应建立一套风险模型，用于风险度量、风险分析和风险预测等。
该模型应能够准确反映建设银行所面临的风险特征和风险敞口，为风险管理决策提供科学依据。
普华永道中国建设银行风险管理组织结构及实施方案方案
21 建议的风险管理组织结构
行政管理部门 行政总裁
董事会
管理执委会
风险管理部门 风险管理执委会
风险管理部
营业单位
支援单位
审计部门
审计委员会
內部审计部
定出管理风险的最佳结构– 风险管理结构蓝图
23 建议的风险管理组织结构
酬金管理执委会
董事会
风险管理执委会
审计执委会
行政总裁办公室
行政管理执委会 资产负债及资源分配执委会
与董事会对风险的取向相一致 • 审阅信贷执委会与资产负债及资本分配执
委会提议的信贷政策，程序，和目标资产 负债表
资产负债及资本分配执委会
• 专注于高效资本分配的资产负债管理 • 由专注于市场风险管理的财资管理分属执委会提供协助
信贷管理执委会
• 管理银行整体信贷风险 • 提议适当的信贷风险管理政策及程序，以分行业分国
• 根据它的角色和职责创建和重定义每一个部门的结构. • 绘制提出的业务,支持和风险管理部门的风险管理角色和职责的结构图 • 确定在上述单元之间的必要的职责和角色转换,包括在义务和汇报关系上的变化. • 重新定义核心风险管理部门, ,执行委员会及管理委员会之间的义务和汇报关系. • 制定移动计划包括:
信贷管理执委会
行政总裁
呆滞贷款 管理部
风险管理总监
信贷风险 市场风险 经营风险
审计部门
零售 银行部
零售 及服 务 地区/分 行经理
企业 银行部
资金部 人力资源部
企业银行 企业中心
市场风险经理
业务发展 及策划部
业务支援 服务部
法律 法规部
信贷风险 经理
业务发展 单位
财务单位
信贷辦理 贷款回收 咨询科技 单位 单位 单位
建行进一步基层机构风险治理体系建设的指导意见
建行进一步基层机构风险治理体系建设的指导意见
1.明确风险治理的责任和目标：建行基层机构应明确风险治理
的责任主体，明确各级管理人员在风险治理中的职责和义务。
同时，建行基层机构应明确风险治理的目标，即通过有效的风险管理措施，控制和降低风险水平，保障机构的安全稳定运营。
2.建立健全风险管理制度：建行基层机构应建立健全风险管理
制度，包括风险识别、风险评估、风险监控、风险应对等方面的制度。
制度应涵盖各个环节和各个岗位，确保风险管理的全面性和系统性。
3.加强风险监测和预警机制：建行基层机构应加强对各类风险
的监测和预警机制的建立，及时发现风险隐患和问题，并采取相应的措施进行风险防范和应对。
4.提升风险处置能力：建行基层机构应提升风险处置能力，建
立灵活、高效的风险处置机制，及时处理和解决风险事件，降低风险损失。
5.加强风险培训和教育：建行基层机构应注重员工风险意识的
培养和提升，加强风险培训和教育，使员工能够主动识别、评估和应对风险。
6.建立风险信息共享机制：建行基层机构应建立风险信息共享
机制，加强与上级机构和其他相关机构的沟通与合作，及时获取和共享风险信息，提高对风险的认知和应对能力。
7.加强对外部环境变化的感知：建行基层机构应密切关注外部环境的变化，及时调整和更新风险管理策略，提高对复杂多变风险的应对能力。
总之，建行基层机构在风险治理体系建设中应加强组织管理、制度建设、能力建设和信息化建设，全面提升风险管理水平，确保机构的安全稳定运营。
中国建设银行风险管理组织结构及实施方案
• 风险管理总监和内部审计总监分别对风险管理执委会和审计执委会直接负责，但对行政总裁负有汇报责 任
要素中的不足
学习改变命运,知 识创造未来
中国建设银行风险管理组织结构及实施方案
•当前的评估 (承前页)
•当前的评估
• 未来的目标框架
•实施战略
•制定方案
•工作内容 :
•一个诊断性回顾报告将会产生,它将探讨旨在采用风险管理结构的有益尝试的有待提高 的方面. 关于以下关键要素的高层建议将会产生:
• 风险管理的分工和职责,董事会,首席执行官和专门委员会的组成 (董事会层委员会及 经理层委员会)
•董事会
•风险管理执委会
•审计执委会
•行政总裁办公室
•行政管理执委会 •资产负债及资源分配执委会
•信贷管理执委会
•行政总裁
•呆滞贷款 •管理部
•风险管理总监
•信贷风险•市场风险•经营风险
•审计部门
•零售 •银行部
•企业 •银行部
•资金部 •人力资源部
•业务发展 •及策划部
•业务支援 •服务部
•法律 •法规部
• 获得CCB高级管理层对目标框架的正式认可
学习改变命运,知 识创造未来
中国建设银行风险管理组织结构及实施方案
•未来目标框架 (承前页)
•当前的评估
•未来框架目标
•实施战略
•制定方案
•工作内容: •将会制定如下具体方案:
• 初步的和长远的风险管理结构 • 具体章程及董事会和董事会层委员会的组成,如:风险管理委员会,审计委员会,指定委员会,酬金管
中国建设银行风险管理组织结构及实施方案
中国建设银行风险管理组织结构及实施方案一、风险管理组织结构：1. 董事会：负责制定风险管理政策和策略，对整体风险承担进行监督和管理。
2. 风险管理部：作为风险管理的核心部门，负责制定风险管理的框架和政策，并监督和管理各部门的风险管理工作。
3. 风险管理委员会：由高级管理层组成，负责对风险管理工作进行决策和监督，确保整个风险管理系统的有效运作。
4. 风险管理团队：由专业人士组成，负责具体的风险管理和控制工作，包括风险评估、风险监测和风险应对等。
5. 内部审计部门：负责对风险管理系统的有效性进行审核和评估，发现和纠正潜在的问题和风险。
6. 风险管理信息系统：建立和维护信息系统，实现对风险数据的收集、整理和分析，为风险管理工作提供决策和支持。
二、风险管理实施方案：1. 风险评估：建立风险评估模型，对借款人、客户和交易进行风险评估，确定其违约概率和损失潜力，并制定相应的风险防范措施。
2. 风险监测：通过风险信息系统，对银行各项业务进行风险监测，及时发现和预警潜在的风险隐患，确保风险的及时控制。
3. 风险控制：采取多种方式进行风险控制，包括限制风险敞口、设立资本储备、建立风险管理制度等，以降低风险的发生和影响。
4. 风险溢出：将风险分散到不同的业务和地区，通过多样化投资组合和地域分散来降低风险集中度。
5. 风险应对：建立风险事件应对机制，及时对风险事件进行应对和处理，最大程度地减少风险带来的损失。
6. 风险培训：组织风险管理培训，提高员工的风险意识和管理能力，使其能够主动参与风险管理工作。
通过以上的风险管理组织结构及实施方案，中国建设银行能够全面、系统地进行风险管理，提高风险控制能力，确保银行的安全运营和可持续发展。
同时，也为投资者和客户提供更加安全可靠的金融服务。
风险管理是金融机构的重要职责之一，尤其对于中国建设银行这样的大型商业银行来说，风险管理更是至关重要。
中国建设银行的风险管理组织结构及实施方案，旨在建立一个完善的风险管理体系，确保银行能够及时识别、评估和控制风险，从而保障银行的稳健运营和利益最大化。
建设银行风险内控管理组织结构设计
1、分行集中管理型
分行集中管理型模式的特点是支行授信的权力集中在分行，分行实行风
险与内控的高度集中化管理。
这种模式的优点是支行授信决策性风险很小，分行集中所属分支机构的
风险与内控管理，分行能够对风险状况进行及时的了解和评估，能够进行非
常严格的风险控制。
其缺点是增加了业务流程，使业务反应变慢，同时对于业务量巨大的支
2、而岗责体系是又是商业银行风险内控组织结 构的一个不可或缺的重要部分。
3、所有这些都是为形成一套有效的商业银行内 部控制制度运行机制服务的。
4、我们认为，一个商业银行的制度环境是否有 效，主要取决于以下因素：
ü 明确的组织结构 ü 各部门明确的分工 ü 各岗位明确的职位说明 ü 规范行为标准的人事管理制度 ü 公平竞争的考核制度 ü 激励性的薪资制度 ü 明确的升迁调降制度 ü 与员工分享的福利制度
和接受。但在此前的人类社会发展史中，早已存在着内部控制的基本思想和初级形式， 这就是内部牵制(Internal check)。
纵观该时期的内部牵制，它基本是以查错防弊为目的，以职务分离和账
目核对为手法，以钱、账、物等会计事项为主要控制对象。其概念基本如
《柯氏会计辞典》(Kohler‘s Dictionary for Accountant)的定义，即
约和调整内部业务活动的自律系统。其贯穿于经营活动
的全部过程，包括控制环境、风险评估、控制活动、信
息与沟通，监督等要素，并受企业董事会、管理阶层及
其他人员影晌。
3、内部控制的要素
COSO报告提出的内容控制五项要素，具有较强的理论可取性和实践可行
性，下面我们简要阐述内部控制的要素及其结构：
（1）控制环境 控制环境提供企业的纪律与架构，塑造企业文化，并影响 企业员工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。
银行风险管理组织结构及实施方案
零售业务
策略性营业单位 企业业务
財資业务
• 在风险管理政策及程序规范下执行日常营商活动 • 确保风险信息传递给相关的风险管理部门及经理 • 参予对风险管理政策及程序的定期检讨(包括对支持系
统的迠当性，对风险管理的测定方法，汇报渠道，信 息科技和人力资源提出意见)
法律 法规部
信贷风险 经理
业务发展 单位
财务单位
信贷辦理 贷款回收 咨询科技 单位 单位 单位
其他营运单位
信贷风险研究员 直接负责 汇报责任
资金中 台部
路漫漫其修远兮, 吾将上下而求索
管理部门的风险管理责任
24 建议的风险管理组织结构
行政总裁
• 对董事会制订的风险管理策略的执行情况负最终的责任 • 对处理各种具体风险的执委会进行责任分配 • 定期听取风险总监的工作汇报，确保及时了解风险管理出现的问题及其对策.
• 通过风险管理经理在营运单位的日常工作以及风险管理总监 等参予行政管理执委会并对重大事故向行政总裁作出汇报等 渠道建立与管理部门 (行政总裁/行政管理执委会/营运单位) 的汇报机制
內部审计部门
• 审计执委会的全职执行机构，通过周期/临时审查营运单 位和支持单位的具体运作来监察它们对营运的政策及程序 的遵守情况
路漫漫其修远兮, 吾将上下而求索
采取风险管理的有益尝试之方法及途径
路漫漫其修远兮, 吾将上下而求索
“四步走”方法
当前的评估
未来目标构架
实施战略
制定方案
目标
• 了解银行的风险 管理结构
• 识别行业标准和 良好的实践来找 出不足和尚需改 进的方面
• 发展良好的风险管理 结构和具体的解决方 案
中国建设银行内部控制完善研究
中国建设银行内部控制完善研究中国建设银行（以下简称建行）是中国的一家国有商业银行，成立于1954年。
建行是中国最大的综合性银行之一，其总行位于北京市西城区金融街25号。
自2004年IPO以来，建行的业务范围不断拓展，包括公司银行业务、个人银行业务、国际业务、资产管理业务等。
为了进一步研究建行的内部控制体系，本文将从以下几个方面展开。
一、内部控制体系概述内部控制是指企业依靠各种内部管理制度、规定、程序和手段，经营管理和运营活动中的风险进行有效控制的一种管理方式。
内部控制包括企业风险防范、内部审计、内部诚信、内部纪律、内部沟通等方面。
内部控制的目的是帮助企业创造利润，同时管理风险，并保护企业的资产和信誉。
对建行而言，建行在业务管理中需要遵循国家法律法规和监管要求，制定、落实和完善各项内部管理制度，完善风险管理体系，构建内外部监督系统，加强内部审计和风险管理的协调，建立有效的内部交流和沟通渠道，提升内部员工的诚信度和纪律性，实现业绩持续发展和社会责任承担。
1、内部管理制度建行的内部管理制度包括规章制度、技术标准、管理手册、操作流程等。
建行的内部管理制度是建立和执行内部控制的基础，是保障银行安全经营的必要条件。
建行将内部管理制度分为总行和分支机构两个层次进行管理，实施全面的内部监控和审核。
2、风险管理体系建行的风险管理体系主要包括风险管理政策、风险控制流程、风险监管和信息披露等方面。
建行根据各类业务的不同风险特点，建立专项风险防范措施，确保银行的风险管理能力在业务扩张过程中不断提升。
建行还制定了风险应急预案，保障银行在突发事件中的应急处理能力。
3、内部审计体系建行的内部审计体系分为总行审计、分支机构审计和专项审计三个层面。
建行所有审计机构均根据规定进行自我审核和交叉审核，确保内部审计工作的公正性和客观性。
建行每年都会进行全面的审计工作，对各个业务模块进行取样审计，切实发挥内部审计的监督和咨询作用。
4、内部诚信和纪律体系建行制定了一系列内部纪律和诚信条款，建立了内部诚信和纪律体系。
建行风控管理制度
建行风控管理制度一、前言随着金融市场的不断发展和金融产品的不断创新，银行面临着越来越多的风险挑战。
风险控制成为银行经营中的重要环节，银行必须加强风险管理，建立健全的风险防范体系，防范各类风险，确保银行经营的稳健性和可持续性。
建设银行（以下简称“建行”）作为一家全球性的银行机构，一直高度重视风险控制工作，致力于建立全面、有效的风险管理体系，确保金融风险的可控性和有效性。
本文旨在对建行的风险管理政策、机制、流程等进行详细阐述，为建行高效开展风险管理工作提供指导和帮助。
二、建行风险管理政策建行一直坚持以风险管理为核心，明确了以下风险管理政策：1. 风险管理要全面、综合、科学，以防范为主，着力强化风险意识和风险管理能力。
2. 风险管理要与业务发展相结合，保持风险管理与业务风险的一致性和协调性。
3. 风险管理要注重科技应用，建立完善的信息系统和技术支持系统，提高风险管理的效率和精确度。
4. 风险管理要依法合规，严格遵守监管规定，保障银行的合法权益和客户的安全。
5. 风险管理要注重风险传导和溢出效应，及时发现和控制风险传导路径，防范风险传染和扩散。
通过上述风险管理政策的确定，建行确立了以防范为主、风险全面、综合、科学管理的基本原则。
建行在执行风险管理政策的过程中，不断完善管理制度和机制，提高风险管理水平，确保风险管理工作的稳定性和持续性。
三、建行风险管理机制1. 组织架构建行设立了专门的风险管理部门，负责公司整体风险管理工作。
风险管理部门下设风险管理委员会和风险管理团队，通过风险管理委员会负责风险管理决策，风险管理团队负责风险管理执行，使风险管理工作有序、高效地进行。
2. 风险管理流程建行建立了完善的风险管理流程，确保风险管理工作的规范性和科学性。
风险管理流程主要包括以下几个环节：（1）风险识别：建行通过对市场、信用、操作、流动性、法律和监管等各类风险的识别，形成公司整体风险识别图谱，确保不漏识风险。
（2）风险评估：建行对已识别的风险进行评估，确定风险的来源、可能性和影响程度，为下一阶段的风险控制提供依据。
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（2）*.内部控制整体架构(Internal Control一Integrated Framework) 1992 午，美国“反对虚假财务报告委员会”(National Commission on Fraudulent Reporting)，所属的内部控制专门研究委员会(Committee of Sponsoring Organizations of the Tread-way Commission，简称COSO委员会)，在进行 专门研究后提出专题报告：《内部控制一一整体架构(Internal Control一 Integrated Framework)》，也称COSO报告。
柯氏会计辞典》(Kohler‘s Dictionary for Accountant)的定义，即
"为提供有效的组织和经营，并防止错误和其它非
法业务发生而制定的业务流程。其主要特点是以任何个
人或部门不能单独控制任何一项或一部分业务权利的方
式进行组织上的责任分工，每项业务通过正常发挥其它
路吾漫将漫 上个其下修而远求人兮索, 或部门的功能进行交叉检查或交叉控制"。
定义的第一次修正 ：美国1953年10月，审计程序委员会(CAP)又发布了《审计程序 公告第19号》（SAP No.19），对内部控制作了如下划分：“广义地说，内部控制按其 热点可以划分为会计控制和管理控制;1）会计控制由组织计划和所有保护资产、保护 会计记录可靠性或与此有关的方法和程序构成;会计控制包括授权与批准制度;记账、 编制财务报表、保管财务资产等职务的分离;财产的实物控制以及内部审计等控制。2 ）管理控制由组织计划和所有为提高经营效率、保证管理部门所制定的各项政策得到 贯彻执行或与此直接有关的方法和程序构成。管理控制的方法和程序通常只与财务记 录发生间接的关系，包括统计分析、动态研究、经营报告、雇员培训计划和质量控制 等”。 定义的第二次修正：1972年美国注册会计师协会(AICPA)对会计控制又提 出并通过了一个较为严格的定义：“会计控制是组织计划和所有与下面直接有关的方 法和程序：1）保护资产，即在业务处理和资产处置过程中，保护资产遭过失错误、故 意致错或舞弊造成的损失。2)保证对外界报告的财务资料的可靠性。”
路漫漫其修远兮, 吾将上下而求索
一、内部控制概念及与风险内控管理组织结构和岗责体 系的关系
[一] 内部控的概念
1、内部控制概念的演进
内部控制，在内部牵制的基础上，由企业管理人员在经营管理实践中创造;并由审
计人员进行理论总结而逐步完善的自我监督和自行调整体系。在其漫长的产生和发展
过程中，大体经历了萌芽期、发展期和成熟期三个历史阶段。
（1）、萌芽期一一内部牵制
内部控制，作为一个专用名词和完整概念，直到上世纪30年代才被人们提出、认识
和接受。但在此前的人类社会发展史中，早已存在着内部控制的基本思想和初级形式 ，这就是内部牵制(Internal check)。
纵观该时期的内部牵制，它基本是以查错防弊为目的，以职务分离和账
目核对为手法，以钱、账、物等会计事项为主要控制对象。其概念基本如《
建设银行基层支行风险 内控管理组织设计结构
路漫漫其修远兮, 吾将上下而求索
2020年4月4日星期六
一、内部控制概念及与风险内控管理组织结构和 岗责体系的关系
二、现代商业银行基层支行风险内控管理组织结 构设计的基本原则
三、现代商业银行基层支行风险内控管理组织结 构设置模式
四.建设银行风险内控管理组织结构设计方案
（2）、发展期一一内部会计控制与内部管理控制
1934年美国《证券交易法》，首先提出了“内部会计控制” (Internal accounting control system)的概念。
第一个具有权威性的定义 为了赋予内部控制一个准确完整的定义，审计程序 委员会下属的内部控制专门委员会经过两年研究，于1949年发表了题为《内部控制、 协调系统诸要素及其对管理部门和注册会计师的重要性》的专题报告，对内部控制首 次做出了如下权威定义：“内部控制是企业所制定的旨在保护资产、保证会计资料可 靠性和准确性、提高经营效率，推动管理部门所制定的各项政策得以贯彻执行的组织 计划和相互配套的各种方法及措施”。
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定义的第三次修正
在第 1号公告(SAS No.1)中，对管理控制和会计控制提出新定义： （1）*内部会计控制。会计控制由组织计划以及与保护资产和保证财务资
料可靠性有关的程序和记录构成。会计控制旨在保证：经济业务的执行符合 管理部门的一般授权或特殊授权的要求;经济业务的记录必须有利于按照一般 公认会计原则或其它有关标准编制财务报表，以及落实资产责任;只有在得到 管理部门批准的情况下，才能接触资产；按照适当的间隔期限，将资产的账 面记录与实物资产进行对比，一经发现差异，应采取相应的补救措施。
(2)*内部管理控制。管理控制包括但不限于组织计划以及与管理部门授权办理 经济业务的决策过程有关的程序及其记录。这种授权活动是管理部门的职责 ，它直接与管理部门执行该组织的经营目标有关，是对经济业务进行会计控 制的起点。
（3）、成熟期--内部控制结构和内部控制整体架构
（1）*.内部控制结构 (Internal Control Structure) 1988年4月美国注册会 计师协会发布的《审计准则公告第55号(SAS N0.55)，规定从1990年1月起以 该文告取代1972年发布的《审计准则公告第1号》。该文告首次以内部控制结 构(Internal Control Structure)一词取代原有的"内部控制"一词，而且文告提出 的内部控制内容比以前更为实在，条理更加清楚。该文告的颁布和实施可视 为内部控制理论研究的一个新的突破性成果。
COSO报告指出:内部控制是一个过程，受企业董事会、管理当局和其他
员工影响，旨在保证财务报告的可靠性、经营的效果和效率以及现行法规的
遵循。它认为内部控制整体架构主要由控制环境、风险评估、控制活动、信