中铁四局统一凭证附件单据样式(A4纸型)
新原始凭证粘贴指南
发票类原始凭证粘贴方法
• 发票应按照类别粘贴，将粘贴单横向平铺，发票按照从左 到右，从上到下逐一粘贴。发票粘贴时左侧请勿超过装订 线，右侧请勿超过粘贴单的右缘。请注意填写粘贴单的右 下角票据张数&金额&经办人。
• 为确保票据粘贴的牢固与美观，统一使用液体胶水，请勿 使用胶棒，订书机以及双面胶等工具。
• 打印的电子发票（A4尺寸）无需使用粘贴单，直接置于报 销材料中，由财务人员后续统一装订。
发票类原始凭证粘贴方法
• 火车票粘贴示范
注：火车票 纸质偏硬， 胶水请涂在 火车票的四 角与中间。
发票类原始凭证粘贴方法
卷式发票示范A
---发ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ较少时
注：当卷 式发票数 量较少时， 采用平铺 式贴法。
发票类原始凭证粘贴方法
• 混合发票示范
注：混合发 票按类别贴 在不同区域， 火车票需要 平铺粘贴。
非发票类原始凭证粘贴方法
• 非发票类原始凭证主要指，合同，邀请函，OA审批表，身 份证复印件，人员发放表和各类文件等A4尺寸附件，无需 使用粘贴单，横向整齐摆放于报销审批材料中即可。
新原始凭证粘贴单
• 新版粘贴单可以在财务处领取，或在财务处网站的下载中 心上下载打印，或自己使用A4纸制作，注意左侧需要留出 3.2cm为装订区域。
感谢配合！
卷式发票示范B
---发票较多时
注：当卷式 发票数量较 多时，可以 采用从左至 右鱼鳞式贴 法。每行发 票数不超过 15张
发票类原始凭证粘贴方法
• 增值税发票示范
胶水统一涂抹在发 票左上角，以便后 续翻查。
注：增值税发 票从上至下鱼 鳞式粘贴，每 张粘贴单上最 多不超过5张 发票。
发票类原始凭证粘贴方法
收费公路通行费财政票据(电子)式样2020版
附件：
收费公路通行费财政票据（电子）式样
说明
1.票面要素。
包括：财政票据名称、财政票据监制章、票据代码、票据号码、交款人统一社会信用代码、交款人（单位或个人）、校验码、开票日期、二维码、项目名称、金额（元）、金额合计（大写）/（小写）、备注、其他信息、收款单位（章）、复核人、收款人等。
2.字体字号。
标题为汉仪中楷，20.04像素（px），居中；正文字体为汉仪楷体，10像素（px）。
3.规格大小。
票据尺寸：718×480像素（px），每英寸96像素（px）。
换算成打印尺寸为：190mm×127mm。
4.颜色、套章等要求。
文字和表格颜色：棕色；在标题正中位置套财政票据监制章（正红色）。
最新凭证粘贴单(模板)之欧阳语创编
车票、火车票、飞机票费：
出租车 费：
住 宿 费：
餐 费：
出差 补贴：
电 话 费：
费：
费：
合 计：
负责人审签：
经 办 人签字：
财 务 审 签：
出差地点：从到
附件（大写）： 张
金额（大写）： 万 仟 佰 拾 元 角 分
原 始 凭 证 粘 贴 单
费用 明细：
※粘贴说明※
原 始 凭 证 粘 贴 单
时间：2021.03.01
创作：欧阳语
费用 明细：
※粘贴说明※
1. 票据自左往右开始粘贴，按照小票在下，大票在上错层粘贴；
2. 每张粘贴单，粘贴票据不得超过30张，如本次出差涉及多个地点按地点分单粘贴；
3. 票据需粘贴平整,不得折叠；
4. 票据需按费用类别分别粘贴，不得混合粘贴，并按照发生的日期从前往后依次粘贴；
出租车 费：
住 宿 费：
餐 费：
出差 补贴：
电 话 费：
费：
费：
合 计：
负责人审签：
经 办 人签字：
Hale Waihona Puke 财 务 审 签：出差地点：从到
附件（大写）： 张
金额（大写）： 万 仟 佰 拾 元 角 分
时间：2021.03.01
创作：欧阳语
1. 票据自左往右开始粘贴，按照小票在下，大票在上错层粘贴；
2. 每张粘贴单，粘贴票据不得超过30张，如本次出差涉及多个地点按地点分单粘贴；
3. 票据需粘贴平整,不得折叠；
4. 票据需按费用类别分别粘贴，不得混合粘贴，并按照发生的日期从前往后依次粘贴；
5. 票据的主要内容不得粘贴在装订斜角内。
车票、火车票、飞机票费：
单据粘贴规范课件
粘贴纸张
报销单据为A4尺寸， 报销附件 均须使用标准A4底单粘贴（A4 附件除外）
请用我粘贴
学习交流PPT
1
单据粘贴标准说明
粘贴纸张
在报账平台保存工单后，用A4纸 打印出有条码的报销单，作为原 始凭证粘贴单封面，与原始凭证 粘贴单夹在一起，防止由于单据 整理错乱导致报销单与附件不一 致（不需用胶水粘贴）
学习交流PPT
2
粘贴标准说明
粘贴规则：
1、单据粘贴从原始凭证粘 贴单左上角内侧开始， 从左至右、由上至下逐 张平铺粘贴，不得超出 A4纸范围、不允许采用 鱼鳞式重叠粘贴
所有票据均不可覆盖，否则 发票金额容易遮盖，不 能精确的扫描发票信息
√ 正确
学习交流PPT
X 错误
3
粘贴标准说明
粘贴规则：
2、 粘贴方向应统一方向粘贴，不得前 后倒置，不得混乱粘贴，影响影像使 用人员进行调阅
单据粘贴标准案例
已粘贴好票据 按① 、② 、 ③ 、④ 顺序 扫描Βιβλιοθήκη 1报 销2
33 4
交 通
住 宿
住 宿
餐 费 、
单工
交
具
通
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单据粘贴标准案例
本地交通费：
1、本地出租车费： 按时间先后顺序粘贴
2、本地公交车费/地铁费： 按照车票金额按由大到小顺序粘贴
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3、需要在发票上签字的信息须在发 票正面签字且不能遮挡文字
4、每张原始凭证粘贴单上应填写发票张 数
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4
粘贴标准说明
粘贴规则：
5、票据纸质由硬到软的顺序 粘贴
6、请复核原始票据金额，如 不清晰，请用黑色笔在票 据合计金额下方或旁边空 白处填写合计金额，以便 影像可识别。
中国铁建共享服务中心单据审核标准
目录1.员工借款单 (1)1.1附件 (1)1.2审核要点 (1)1.3注意事项 (1)2.通用报销单 (1)2.1会议费 (1)2.1.1附件 (1)2.1.2审核要点 (2)2.2业务招待费 (2)2.2.1附件 (2)2.2.2审核要点 (2)2.2.3注意事项 (2)2.3研发费用报销 (3)2.3.1附件 (3)2.3.2审核要点 (3)2.4安全生产费用 (3)2.4.1附件 (3)2.4.2审核要点 (3)2.4.3 注意事项 (4)2.5培训费 (4)2.5.1附件 (4)2.5.2审核要点 (4)2.6零星材料采购（需要借款采购时） (5)2.7食堂业务报销 (5)2.7.1附件 (5)2.7.2审核要点 (5)2.7.3注意事项 (6)2.8.1附件 (6)2.8.2审核要点 (6)2.9通讯费 (7)2.9.1附件 (7)2.9.2审核要点 (7)2.9.3注意事项 (7)2.10购买办公用品 (7)2.10.1附件 (7)2.10.2审核要点 (8)2.11.其他报销业务 (8)3.差旅费报销单 (8)3.1业务出差（普通人员、安全人员、研发人员） (8)3.1.1附件 (8)3.1.2审核要点 (9)3.1.3注意事项 (9)3.2培训出差 (10)3.2.1附件 (10)3.2.2注意事项 (10)3.3回家探亲 (10)3.3.1附件 (10)3.3.2注意事项 (10)4.付款单 (11)4.1提取现金 (11)4.1.1附件 (11)4.1.2注意事项 (11)4.2银行账户资金调拨 (11)4.2.1附件 (11)4.3应收、其它应收款项类的支付 (12)4.3.1附件 (12)4.4.1附件 (12)4.5应付账款类的支付 (12)4.5.1附件 (12)4.5.2审核要点 (13)4.6其它应付款项类的支付 (13)4.7应交税费类的支付 (13)4.7.1附件 (13)4.8社保缴纳、工会经费、三不让专项资金的支付 (14)4.8.1附件 (14)4.8.2 审核要点 (14)4.9预付账款类的支付 (14)4.9.1附件 (14)4.9.2审核要点 (14)4.10财务费用 (15)4.10.1附件 (15)4.10.2注意事项 (15)4.11银行退款重付 (15)4.11.1附件 (15)4.11.2审核要点 (15)4.11.3注意事项 (15)4.12付款失败后重新支付的注意事项 (16)4.12.1无银行退款回单，银行也不会产生交易流水 (16)4.12.2有银行退款回单，银行会产生交易流水 (16)4.13 银行承兑汇票 (17)5.工程结算单 (17)5.1对上验工计价单 (17)5.1.1附件 (17)5.1.2审核要点 (17)5.1.3注意事项 (17)5.2.1附件 (18)5.2.2审核要点 (18)5.2.3注意事项 (18)6.税金计提单 (19)6.1附件 (19)6.2审核要点 (19)7.工资类单据 (20)7.1工资社保计提单 (20)7.1.1附件 (20)7.1.2审核要点 (20)7.1.3注意事项 (20)7.2工资发放申请单 (21)7.2.1职工工资 (21)7.2.2临时工工资 (21)7.2.3农民工工资 (22)8.材料单 (23)8.1原材料预点 (23)8.1.1附件 (23)8.1.2审核要点 (23)8.1.3注意事项 (23)8.2原材料冲预点 (23)8.2.1附件 (23)8.2.2审核要点 (23)8.2.3注意事项 (24)8.3原材料点验 (24)8.3.1附件 (24)8.3.2审核要点 (24)8.3.3注意事项 (24)8.4原材料发料 (25)8.4.1附件 (25)8.4.2审核要点 (25)8.4.3注意事项 (25)8.5原材料消耗、节约、超耗 (26)8.5.1附件 (26)8.5.2审核要点 (26)8.5.3注意事项 (26)8.6原材料退料 (26)8.6.1附件 (26)8.6.2审核要点 (26)8.6.3注意事项 (27)8.7周转材料入库 (27)8.7.1附件 (27)8.7.2审核要点 (27)8.7.3注意事项 (27)8.8周转材料领用 (27)8.8.1附件 (27)8.8.2审核要点 (28)8.8.3注意事项 (28)8.9周转材料退料 (28)8.9.1附件 (28)8.9.2审核要点 (28)8.10周转材料摊销 (28)8.10.1附件 (28)8.10.2审核要点 (28)8.10.3注意事项 (29)8.11周转材料租赁 (29)8.11.1附件 (29)8.11.2审核要点 (29)8.11.3注意事项 (29)8.12周转材料报废 (29)8.12.1附件 (29)8.13 内部单位材料调出 (30)8.13.1 附件 (30)8.13.3 审核要点 (30)8.14专业公司材料业务 (30)8.14.1专业公司介绍 (30)8.14.2审核要点 (30)9.收还款单 (31)9.1附件 (31)9.2审核要点 (31)9.3注意事项 (31)10.记账型工单 (32)10.1调账业务 (32)10.1.1附件 (32)10.1.2审核要点 (32)10.1.3注意事项 (32)10.2结转科目 (32)10.2.1附件 (32)10.2.2注意事项 (32)10.3收入费用确认业务 (33)10.3.1附件 (33)10.3.2审核要点 (33)10.3.3注意事项 (33)11.其他注意事项 (33)1.员工借款单1.1附件⏹借款人签字的提单扫描件1.2审核要点⏹员工借款单中的借款人签字处需要借款人手签，若借款人有特殊情况不能履行签字手续，可由经办人代签⏹员工借款单的附件中有借据，借据上有员工签字，则报账单上员工可以不需要再签字⏹单笔借款不得超过5万元，且借款时间不得超过3个月1.3注意事项⏹如果员工在外地出差需要借款时无法提单也无法签字时，可以由他人代办提单，借款人签字处写明某某人代⏹借款时如果需要付款给第三方供应商，收款人类型选择“供应商”，暂挂借款人备用金待发票回来后提通用报销单核销借款⏹临时工不允许提单借款，若有特殊情况需要借款，可指定相关部门的一名正式职工代为提单，指定代临时工提单的职工不能再找其他职工代替提单2.通用报销单2.1会议费2.1.1附件⏹会议文件或通知⏹签到表或参会人员名单⏹发票2.1.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.2业务招待费2.2.1附件⏹发票，若为食堂招待，无发票，则需要提供领导签字手续齐全（签到财务主管即可，但不得归档补扫签字）的食堂伙食补助表2.2.2审核要点⏹动支内容要与报销内容一致，且不超过动支申请金额2.2.3注意事项⏹事前做到一事一动支，不能动支申请单的申请内容、员工借款单的借款事项填列业务招待费，而入账时没有选择“业务招待费”科目，选择了其他科目，前后需要保持一致，否则审核时将会被驳回2.3研发费用报销2.3.1附件⏹发票，若有线下审批单需要总工签字（不得归档补扫签字）确认记入“研发支出-费用化支出”科目；若有总工线上已审批可不用线下审批2.3.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.4安全生产费用2.4.1附件⏹发票，若有线下审批单需要安全总监（若无安全总监则为安质部长）签字（不得归档补扫签字）确认记入“专项储备-安全生产费用”科目；若安全总监线上已审批可不用线下审批⏹若为安质部门提单报销，审批流中有安质部长的审批，若项目还有安全总监，则需要安全总监签字2.4.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.4.3 注意事项⏹安全人员的职工薪酬不得归集在此科目下，即不应归入“专项储备-安全生产费用-安全管理部门发生的职工薪酬支出-工资、奖金、津贴”科目，应等同项目部其他职工工资，归入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴”科目⏹对于相关安全生产费用的归集，不得直接归入成本“工程施工-间接费用-安全生产费用”科目，应先计入“专项储备-安全生产费用”科目2.5培训费2.5.1附件⏹培训单位提供的发票或收据⏹培训文件或通知2.5.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.6零星材料采购（需要借款采购时）⏹需要购买前先做动支申请，业务大类选择“零星材料采购”⏹待动支审批领导批准后借款时填写员工借款单⏹材料购买后由物资部点验时提材料单⏹待点验后需要冲借款时，在通用报销单中提单，附件为《零星材料采购冲账申请单》及附点验时的财务凭证封面⏹审核会计审核时需要查询其他应付款-应付个人其他款项的余额，只有贷方有余额，才能进行冲借款⏹零星材料采购限额5万元2.7食堂业务报销2.7.1附件⏹食堂管理员提供的领导签字手续齐全（签到财务主管即可，不得归档补扫签字）的食堂伙食补助表，若需要支付现金则需要食堂管理员提供收据；若抵扣备用金或者网银支付可以不提供收据（临时工伙食报销手续同正式职工）⏹外来人员就餐审批表（单次就餐可以不提供明细，多次就餐需要提供金额汇总明细，如某月某日，金额A元）2.7.2审核要点⏹审批轨迹完整⏹影像资料与提单事项、金额及信息一致⏹科目运用的正确性2.7.3注意事项⏹各项目每月食堂伙食费可根据月平均费用一次做个当月的大额动支，分批借款，报销时只引用一个动支；如果每次小额动支借款，月末报销时均需拆分报销，不能引用多个动支⏹存在外租车辆司机就餐、部分工队人员偶尔在项目食堂就餐的，月底由项目食堂管理员在通用报销单一次提单（需要有出租方、工队签字确认），从其租赁费、劳务费中扣除⏹临时工伙食费报销时科目可以直接进成本，如直接人工费、间接费用-其他、其他从业人员⏹在工资发放单中报销伙食费，不管是直接发放给职工还是抵扣食堂管理员的备用金，，均应计入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴-在岗职工”科目，不得计入“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”科目2.8维修费2.8.1附件⏹领导签字手续齐全（部门主管签字即可，不得归档补扫签字）的维修审批单⏹发票⏹维修清单（清单盖章必须与发票章一致）2.8.2审核要点⏹大额维修费必须有公司本级审批（以5万元为限）⏹报销的票据内容与动支申请内容一致⏹票据内容与费用事项一致⏹维修费的报销必须按照公司有关规定，提供事前维修审批单才可予以报销⏹维修费发生金额超过批准的事前申请金额，要补充申请报批，否则按批准的事前申请金额核报2.9通讯费2.9.1附件⏹发票⏹通讯费发放明细表（移动公司盖章）2.9.2审核要点⏹报销人提供的发票必须是电信业务部门开具的正式发票⏹发票要求：缴费发票和话费结算发票其中的一种，不能两种发票混合报销⏹发票上的姓名及金额要与通讯费发放明细表中的内容保持一致2.9.3注意事项⏹通讯费若提通用报销单则必须有发票；若没有发票则在工资单中实现（进入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴-在岗职工”科目）2.10购买办公用品2.10.1附件⏹发票⏹购买办公用品的清单⏹购买申请表⏹报销发票内容与动支申请的内容一致；发票与明细清单一致；预算采购内容与报销采购内容一致；审批轨迹完整2.11.其他报销业务⏹业务明细与动支申请内容及金额进行核对，核实业务的真实性，金额不超过动支申请金额⏹审批流程正确完整⏹影像资料与提单事项、金额及信息一致⏹科目要根据核算对象和会计制度正确选择⏹收据原则上不能作为报销凭证附件，对于特殊情况的单位可按实际情况处理（如涉及征地拆迁的费用、确实无法分割的水电费、物业费、绿化补偿费等可以凭收据报销）⏹房屋租赁报销房租费，必须附发票3.差旅费报销单3.1业务出差（普通人员、安全人员、研发人员）3.1.1附件⏹出差审批单⏹有关差旅费的车票及发票⏹涉及派车出差的需要司机提供行政用车派车单或司机的出差审批单⏹出差人员出差起止时间和差旅费票据的出具时间的审核⏹出差审批单批准天数跟出差天数的审核核定⏹出差线路及地点和票据归属的审核⏹出差人员为安全人员或者研发人员时，注意科目的正确性3.1.3注意事项⏹出差时发生的各项费用，报销时需要根据费用项目进行分类来报销⏹出差补助需要单独填列到出差补助明细里，不可与出差费用明细合并填列⏹若差旅费的提单中为司机报销的过路费、车辆维修费、燃油费，则附件中必须提供司机的派车单⏹司机的出车补助、洗车费做表发放的，提差旅费报销单，计入“车辆使用维护费-司机行车费”科目⏹差旅费报销单中的附件不可出现餐费发票，若需要报销出差途中发生的餐费可给予补助或者提通用报销单报销⏹差旅费动支时需考虑差旅补贴，在动支时比预计费用适当稍微大些，避免报销金额大于动支金额⏹报销误餐费，若没有发票请使用差旅费报销单提单，计入“差旅费-国内差旅费-误餐补助”；若有发票请直接在通用报销单中提单报销⏹发票内容为培训时的食宿费，请直接提差旅费报销单报销3.2培训出差3.2.1附件⏹培训文件或者通知⏹培训出差的车票及发票3.2.2注意事项⏹培训文件的培训时间与车票时间要一致⏹培训费在通用报销单中提单报销可直接进入“应付职工薪酬-职工教育经费”科目3.3回家探亲3.3.1附件⏹探亲请假条⏹探亲的车票3.3.2注意事项⏹探亲假条领导是否签字，是否销假⏹如需住宿，住宿费报销金额是否合理4.付款单4.1提取现金4.1.1附件⏹若项目有提现审批单，则附件中可以附线下审批单，若没有可以不附，完成线上审批即可4.1.2注意事项⏹支票头需归档补扫⏹项目出纳必须在收到支付指令后方可填写现金支票⏹收款类别选择“一次性”，支付方式为“现金支票”，在填写收款帐户信息时“科目”、“申请付款金额”、“审核金额”为必填项，其它选项可填可不填⏹付款银行信息为必填项，若不填生成凭证时将无法带出贷方科目⏹若支付方式为“现金”，不需要填写收款人信息；若支付方式为银行类则收款人信息必须填全4.2银行账户资金调拨4.2.1附件⏹银行回单需补扫⏹若项目附转户说明或拨款单也可4.3应收、其它应收款项类的支付4.3.1附件⏹收据⏹银行回单4.4内部往来相关的支付4.4.1附件⏹转账通知书⏹涉及代付项目款项，如劳务费、材料款及租赁费等需提供收款方的收据⏹严禁局直管项目（托管项目）代所属参建工区支付任何款，确需局指代付的款项必须由参建工区逐笔出具委托书；局指做账时，有局指的审批单、工区的委托书即可，工区开具的收据可不作为必要附件；工区做账时，根据工区的审批单、第三方提供的收据及局指的转账通知书做账即可⏹局指代付材料款、劳务费、工程款等，工区提单必须使用付款单，且业务大类选择“内部往来相关的支付”，不得使用记账工单，“内部往来”的辅助项客户在“往来单位”填写（即：借：应付账款，贷：内部往来-局指，这类业务需要使用付款单）⏹内部资金调拨（即局指对工区、公司对项目等内部拨款），双方都不需要转账通知书作为提单的必要附件，补扫银行回单即可4.5应付账款类的支付4.5.1附件⏹支付租赁费及购货款时的附件分两种情况，付给个人需要提供个人身份证复印件及收据（收据需要按手印）；付给单位需要提供加盖单位财务章或公章的收据⏹支付劳务费，在建项目要求五部联签单（工程部、安质部、物资部、计划部、财务部、现场经理、项目书记、项目经理），收据4.5.2审核要点⏹付给个人需要提供个人身份证复印件及收据不允许归档补扫，身份证复印件需要扫描清晰⏹付给单位需要提供加盖单位财务章或公章的收据，特殊情况可以归档补扫⏹支付劳务费，收尾项目可根据现场实际情况来定，可在拨款审批单上注明为收尾项目，领导调离的岗位，无人签字时可填写无（收尾项目可以使用三部联签单）⏹收据上加盖的财务章或公章必需与收款方名称保持一致⏹不允许支付大额劳务费给个人（以10万元为限）4.6其它应付款项类的支付⏹材料购买后由物资部点验时提材料单，贷方记入“其他应付款-应付个人其他款项”科目⏹点验后需要支付职工款时，在付款单中提单，选择业务大类“其他应付款项类的支付”，把款项支付给职工，附件为收据、附点验时的财务凭证封面⏹零星材料采购业务，挂账是职员，付款时可以直接打款给供应商（仅适用于零星材料采购业务）4.7应交税费类的支付4.7.1附件⏹税金结算单⏹发票（提供银行回单的情况下可以归档补扫）或完税凭证4.8社保缴纳、工会经费、三不让专项资金的支付4.8.1附件⏹社保缴费（计提）明细表⏹工会经费计提表⏹三不让专项资金计提表⏹收据（工会经费及三不让专项资金需要提供收据，社保缴纳提供银行回单即可）4.8.2 审核要点⏹三不让专项资金发生时计入“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”科目，做报表时“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”不能有余额，因此项目上将三不让专项资金调账到工会经费也可审核通过4.9预付账款类的支付4.9.1附件⏹收据⏹合同（需要提供合同的有：材料款、设备款、劳务款）4.9.2审核要点⏹预付电费及油料款时，可以根据实际情况来确定是否需要补扫收据⏹若签订的合同或协议中没有涉及预付款项的条款，则不能进行预付⏹预付账款中针对油料款、电费款，若挂账单位和付款单位为总分公司关系时（如中石油山西分公司和中石油山西省偏关县分公司），总公司出具授权书或说明，并同时加盖总公司和分公司公章时，可予以通过此笔付款单据，此授权书或说明不需要公司本级审批4.10财务费用4.10.1附件⏹银行回单或者银行对账单（不得归档补扫）4.10.2注意事项⏹如果银行手续费是银行自动从单位账户中扣除，拿到回单后在在付款单中提单业务大类选择“财务费用”，支付方式选择“银行代扣”（月末为避免未达账项产生可先以网银明细作为附件提单，待取回银行回单后做事后补扫）；⏹如果银行手续费是以现金等方式单独缴纳的，在付款单中提单业务大类选择“财务费用”，支付方式选择“现金”等4.11银行退款重付4.11.1附件⏹银行退回款项时做收款单的凭证封面4.11.2审核要点⏹摘要中要注明银行收款时的凭证号4.11.3注意事项⏹在收到银行退款时：在收还款单中提单，收还款方式选择“收银行退款”，收款类别选择“收银行退款”，科目选择“其他应付款-银行退款重付（单位）/银行退款重付（个人）”，当供应商为个人时，选择的科目必须为“其他应付款-银行退款重付（单位）”，不能选择“银行退款重付（个人）”，因为选择“银行退款重付（个人）”时带出来的辅助项是职员，款项无法支付给个人供应商⏹二次需要重新支付时：在“付款申请单”中提单，业务大类选择“银行退款重付”，科目对应收还款单中选择的科目⏹针对批量代发工资的退款重付业务，可以在收款单中原科目冲回，再提工资发放单重新发放，需要注意的是，只有批量代发工资才能原科目冲回，其余银行退款重付的业务需要选择“其他应付款-银行退款重付（单位）或（个人）”科目⏹通用报销单需要付款的提单，由职工提单报销收款人为供应商或者临时工，当出现打款错误由出纳退回后需要退款重付，提收款单时可选择“其他应付款-银行退款重付（个人）”科目，辅助项职员可选提单报销时的职工4.12付款失败后重新支付的注意事项4.12.1无银行退款回单，银行也不会产生交易流水⏹某些单据如因户名、开户银行、账号信息错误，导致银行无法正常支付，此时项目出纳需要弃审此单据。
中铁四局统一凭证附件单据样式(A4纸型)
交通工具使用：○ 火车
ห้องสมุดไป่ตู้
说明： 批准人： 报销人：
1.住宿费 2.乘坐交通工具补助费 3.市内交通费 4.伙食补助费 计算人： 5.其他 6.1-5项小计 (单位盖章) 年 月 日 备注： 7.城际间交通费 8.应得合计 9.预支款 10.应领或应还
注：本证所列各项内容有涂改痕迹的财务部门不予受理
单位或部门 职 务 姓名
中铁四局集团有限公司员工出差派遣证
年龄
月日
第 说 明
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出
时分
发
地 点 月日
到
时分
达
地 点
技术职称
交通工具 (班、车次)
局内 带车 (局外) (不带车)
中 间 津贴 金额 停留 天 数 标准 （元）
出差事由:
出差目的地及对方单位:
出差区间
自
到
；自
到
自
到
；自 ○ 飞机
到 ○ 汽车 ○ 轮船
行政事业单位会计凭证及报销附件模版
行政事业单位会计凭证及报销附件模版行政事业单位会计凭证及报销附件模版行政事业单位会计凭证及报销附件模版一、记账凭证（一）记账凭证封面。
采用 A4 纸规格尺寸（见附件 1-1-1）。
（二）记账凭证。
采用 A4 纸规格尺寸，粉红色纸张打印（见附件1-1-2）。
二、原始凭证（一）外来原始凭证外来原始凭证主要包括银行票据、税务发票和财政票据等。
1.银行票据。
包括现金支票、转账支票、汇票、本票、划（收）款凭证以及国库集中支付凭证等。
2.税务发票。
包括税务机关的各类发票。
3.财政票据。
包括非税收入通用票据、非税收入专用票据、非税收入一般缴款书、财政直接支付入账通知书（见附件2-1-1）、财政授权支付额度到账通知书（见附件2-1-2）、资金往来结算票据、公益事业捐赠票据、医疗收费票据、社会团体收费票据和其他应当由财政部门管理的票据等。
（二）自制原始凭证自制原始凭证主要是指各种用途和样式的报销附件，采用 A4 纸规格尺寸，单面横向打印。
1.费用报销单（见附件 2-2-1）。
费用报销单是记账凭证的原始凭证，粘贴在记账凭证后面，主要用于单位内部报销费用。
2.付款申请单（见附件 2-2-2）。
主要用于转账发放工资、缴存住房公积金、社保缴费、上缴财政款等业务。
3.差旅费报销单（见附件 2-2-3）。
差旅费报销单专用于报销出差费用。
4.借款审批单（见附件 2-2-4）。
借款审批单主要用于单位内部职工借款。
5.财务报销附件粘贴单（见附件 2-2-5）。
飞机票、火车票、的士票、纸质发票等小于 A4 大小的原始凭证，应平铺粘贴在 A4 财务报销附件粘贴单上。
电子发票打印件、合同复印件、培训通知等 A4 大小的原始凭证，直接附在财务报销附件粘贴单后面。
三、报销单据（一）工资福利支出1.基本工资。
报销附件：工资发放表、打款明细表（银行盖章）、财政资金直接支付入账通知单、工资变动表。
2.津贴补贴（1）提租补贴。
报销附件：补贴发放表、打款明细表（银行盖章）。
凭证附件采购合同范本
凭证附件采购合同范本合同编号：[具体编号]甲方（采购方）：公司名称：[公司全称]法定代表人：[法定代表人姓名]地址：[详细地址]联系电话：[联系电话]乙方（供应方）：公司名称：[公司全称]法定代表人：[法定代表人姓名]地址：[详细地址]联系电话：[联系电话]一、采购内容1. 甲方采购乙方提供的[具体产品/服务名称]，数量为[具体数量]。
2. 产品/服务的详细规格、型号、质量标准等见附件[附件名称]。
二、合同金额及付款方式1. 合同总金额为人民币[具体金额]元（大写：[大写金额]）。
2. 付款方式：[具体付款方式，如货到付款、分期付款等]。
甲方应按照合同约定的时间和方式向乙方支付款项。
三、交货时间及地点1. 交货时间：乙方应在[具体交货时间]前将货物/服务交付至甲方指定地点。
2. 交货地点：[详细交货地址]。
四、质量保证及售后服务1. 乙方应保证所提供的产品/服务符合国家相关标准和合同约定的质量要求。
2. 乙方应提供[具体的售后服务内容，如质保期限、维修服务等]。
如产品/服务在质量保证期内出现问题，乙方应负责免费维修或更换。
五、验收标准及方式1. 验收标准：按照合同约定的质量标准和技术要求进行验收。
2. 验收方式：甲方在收到货物/服务后[具体验收期限]内进行验收，如发现问题应及时通知乙方，乙方应在[规定的整改期限]内予以解决。
六、违约责任1. 若甲方未按照合同约定支付款项，每逾期一日，应按照未支付金额的[具体比例]向乙方支付违约金。
2. 若乙方未按照合同约定的时间、质量等要求交付货物/服务，应承担相应的违约责任，如赔偿甲方因此造成的损失等。
七、争议解决本合同的履行过程中如发生争议，双方应友好协商解决；协商不成的，任何一方均可向有管辖权的人民法院提起诉讼。
八、其他条款1. 本合同自双方签字（盖章）之日起生效，一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力。
2. 本合同未尽事宜，可由双方另行签订补充协议，补充协议与本合同具有同等法律效力。
铁检用表统一格式
第二篇施工监理用表（全线通用）一、填写说明1. 表格格式要求（1）各表表头格式统一：“庐铜铁路”采用小四号宋粗，字距加宽至3磅，“××××（TA1）”采用小二号宋粗，字距一般采用标准间距，当表名较短时可适当加宽字间距，以长出“庐铜铁路”字样为原则；行距一般采用“固定值”中的22磅。
（2）表中文字：采用五号宋体字，标准间距，当为了排版需要或上下对齐时，可适当调整字间距。
行间距一般采用“固定值”中的18磅，当为了排版需要或对齐时，可适当调整行间距。
（3）表尾“注”中文字采用五号宋体字，标准间距，行间距一般采用“固定值”中的18磅。
（4）一表多用时，并列名词应用斜杠“/”分开，如：季度/月、混凝土/砂浆等。
在实际填写时，应标识具体字样或将多样字样用斜线“/”划掉，如混凝土/砂浆。
（5）监理用表纸张尺寸大小除另有特别要求外，一般采用A4纸张格式（施工用表也同样）。
2.表格填写：工程项目的名称为：新建庐江至铜陵铁路，施工合同段为：LTTL-01/02(LTTLJL-01/02),庐铜铁路01标/02标（庐铜铁路监理01标/02标）。
本篇各表的编号采用“施工单位名称拼音第一个字母缩写－表名代码－年月日(8位)－序号(当日有几份时的顺序号)”的原则编排。
例如，中铁十九局于2014年7月28日报送的跨合铜高速公路特大桥施工组织设计方案的报审表,其编号应为:ZTSJJ-TA1-20140728-1。
3. 表TA1可根据需要增加建设单位审核栏和咨询单位审核栏，对标段的总体方案及施工组织设计应报咨询单位或庐铜公司批准，对关键或重要工程（序）的技术方案和安全措施应报咨询单位检算复核。
具体事宜由庐铜公司会同咨询、监理、施工单位商定上报范围和程序。
4. 表TA4、TA5填写内容较多时，可以连续编排，把审查意见栏目放在最后一页上。
5. 表中签字和单位名称填写要求：（1）各表中的签字须由本人签字，不得代签或加盖印章。
中国铁建共享服务中心单据审核标准
目录1.员工借款单 (1)1.1附件 (1)1.2审核要点 (1)1.3注意事项 (1)2.通用报销单 (1)2.1会议费 (1)2.1.1附件 (1)2.1.2审核要点 (2)2.2业务招待费 (2)2.2.1附件 (2)2.2.2审核要点 (2)2.2.3注意事项 (2)2.3研发费用报销 (3)2.3.1附件 (3)2.3.2审核要点 (3)2.4安全生产费用 (3)2.4.1附件 (3)2.4.2审核要点 (3)2.4.3 注意事项 (4)2.5培训费 (4)2.5.1附件 (4)2.5.2审核要点 (4)2.6零星材料采购（需要借款采购时） (5)2.7食堂业务报销 (5)2.7.1附件 (5)2.7.2审核要点 (5)2.7.3注意事项 (6)2.8.1附件 (6)2.8.2审核要点 (6)2.9通讯费 (7)2.9.1附件 (7)2.9.2审核要点 (7)2.9.3注意事项 (7)2.10购买办公用品 (7)2.10.1附件 (7)2.10.2审核要点 (8)2.11.其他报销业务 (8)3.差旅费报销单 (8)3.1业务出差（普通人员、安全人员、研发人员） (8)3.1.1附件 (8)3.1.2审核要点 (9)3.1.3注意事项 (9)3.2培训出差 (10)3.2.1附件 (10)3.2.2注意事项 (10)3.3回家探亲 (10)3.3.1附件 (10)3.3.2注意事项 (10)4.付款单 (11)4.1提取现金 (11)4.1.1附件 (11)4.1.2注意事项 (11)4.2银行账户资金调拨 (11)4.2.1附件 (11)4.3应收、其它应收款项类的支付 (12)4.3.1附件 (12)4.4.1附件 (12)4.5应付账款类的支付 (12)4.5.1附件 (12)4.5.2审核要点 (13)4.6其它应付款项类的支付 (13)4.7应交税费类的支付 (13)4.7.1附件 (13)4.8社保缴纳、工会经费、三不让专项资金的支付 (14)4.8.1附件 (14)4.8.2 审核要点 (14)4.9预付账款类的支付 (14)4.9.1附件 (14)4.9.2审核要点 (14)4.10财务费用 (15)4.10.1附件 (15)4.10.2注意事项 (15)4.11银行退款重付 (15)4.11.1附件 (15)4.11.2审核要点 (15)4.11.3注意事项 (15)4.12付款失败后重新支付的注意事项 (16)4.12.1无银行退款回单，银行也不会产生交易流水 (16)4.12.2有银行退款回单，银行会产生交易流水 (16)4.13 银行承兑汇票 (17)5.工程结算单 (17)5.1对上验工计价单 (17)5.1.1附件 (17)5.1.2审核要点 (17)5.1.3注意事项 (17)5.2.1附件 (18)5.2.2审核要点 (18)5.2.3注意事项 (18)6.税金计提单 (19)6.1附件 (19)6.2审核要点 (19)7.工资类单据 (20)7.1工资社保计提单 (20)7.1.1附件 (20)7.1.2审核要点 (20)7.1.3注意事项 (20)7.2工资发放申请单 (21)7.2.1职工工资 (21)7.2.2临时工工资 (21)7.2.3农民工工资 (22)8.材料单 (23)8.1原材料预点 (23)8.1.1附件 (23)8.1.2审核要点 (23)8.1.3注意事项 (23)8.2原材料冲预点 (23)8.2.1附件 (23)8.2.2审核要点 (23)8.2.3注意事项 (24)8.3原材料点验 (24)8.3.1附件 (24)8.3.2审核要点 (24)8.3.3注意事项 (24)8.4原材料发料 (25)8.4.1附件 (25)8.4.2审核要点 (25)8.4.3注意事项 (25)8.5原材料消耗、节约、超耗 (26)8.5.1附件 (26)8.5.2审核要点 (26)8.5.3注意事项 (26)8.6原材料退料 (26)8.6.1附件 (26)8.6.2审核要点 (26)8.6.3注意事项 (27)8.7周转材料入库 (27)8.7.1附件 (27)8.7.2审核要点 (27)8.7.3注意事项 (27)8.8周转材料领用 (27)8.8.1附件 (27)8.8.2审核要点 (28)8.8.3注意事项 (28)8.9周转材料退料 (28)8.9.1附件 (28)8.9.2审核要点 (28)8.10周转材料摊销 (28)8.10.1附件 (28)8.10.2审核要点 (28)8.10.3注意事项 (29)8.11周转材料租赁 (29)8.11.1附件 (29)8.11.2审核要点 (29)8.11.3注意事项 (29)8.12周转材料报废 (29)8.12.1附件 (29)8.13 内部单位材料调出 (30)8.13.1 附件 (30)8.13.3 审核要点 (30)8.14专业公司材料业务 (30)8.14.1专业公司介绍 (30)8.14.2审核要点 (30)9.收还款单 (31)9.1附件 (31)9.2审核要点 (31)9.3注意事项 (31)10.记账型工单 (32)10.1调账业务 (32)10.1.1附件 (32)10.1.2审核要点 (32)10.1.3注意事项 (32)10.2结转科目 (32)10.2.1附件 (32)10.2.2注意事项 (32)10.3收入费用确认业务 (33)10.3.1附件 (33)10.3.2审核要点 (33)10.3.3注意事项 (33)11.其他注意事项 (33)1.员工借款单1.1附件⏹借款人签字的提单扫描件1.2审核要点⏹员工借款单中的借款人签字处需要借款人手签，若借款人有特殊情况不能履行签字手续，可由经办人代签⏹员工借款单的附件中有借据，借据上有员工签字，则报账单上员工可以不需要再签字⏹单笔借款不得超过5万元，且借款时间不得超过3个月1.3注意事项⏹如果员工在外地出差需要借款时无法提单也无法签字时，可以由他人代办提单，借款人签字处写明某某人代⏹借款时如果需要付款给第三方供应商，收款人类型选择“供应商”，暂挂借款人备用金待发票回来后提通用报销单核销借款⏹临时工不允许提单借款，若有特殊情况需要借款，可指定相关部门的一名正式职工代为提单，指定代临时工提单的职工不能再找其他职工代替提单2.通用报销单2.1会议费2.1.1附件⏹会议文件或通知⏹签到表或参会人员名单⏹发票2.1.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.2业务招待费2.2.1附件⏹发票，若为食堂招待，无发票，则需要提供领导签字手续齐全（签到财务主管即可，但不得归档补扫签字）的食堂伙食补助表2.2.2审核要点⏹动支内容要与报销内容一致，且不超过动支申请金额2.2.3注意事项⏹事前做到一事一动支，不能动支申请单的申请内容、员工借款单的借款事项填列业务招待费，而入账时没有选择“业务招待费”科目，选择了其他科目，前后需要保持一致，否则审核时将会被驳回2.3研发费用报销2.3.1附件⏹发票，若有线下审批单需要总工签字（不得归档补扫签字）确认记入“研发支出-费用化支出”科目；若有总工线上已审批可不用线下审批2.3.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.4安全生产费用2.4.1附件⏹发票，若有线下审批单需要安全总监（若无安全总监则为安质部长）签字（不得归档补扫签字）确认记入“专项储备-安全生产费用”科目；若安全总监线上已审批可不用线下审批⏹若为安质部门提单报销，审批流中有安质部长的审批，若项目还有安全总监，则需要安全总监签字2.4.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.4.3 注意事项⏹安全人员的职工薪酬不得归集在此科目下，即不应归入“专项储备-安全生产费用-安全管理部门发生的职工薪酬支出-工资、奖金、津贴”科目，应等同项目部其他职工工资，归入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴”科目⏹对于相关安全生产费用的归集，不得直接归入成本“工程施工-间接费用-安全生产费用”科目，应先计入“专项储备-安全生产费用”科目2.5培训费2.5.1附件⏹培训单位提供的发票或收据⏹培训文件或通知2.5.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.6零星材料采购（需要借款采购时）⏹需要购买前先做动支申请，业务大类选择“零星材料采购”⏹待动支审批领导批准后借款时填写员工借款单⏹材料购买后由物资部点验时提材料单⏹待点验后需要冲借款时，在通用报销单中提单，附件为《零星材料采购冲账申请单》及附点验时的财务凭证封面⏹审核会计审核时需要查询其他应付款-应付个人其他款项的余额，只有贷方有余额，才能进行冲借款⏹零星材料采购限额5万元2.7食堂业务报销2.7.1附件⏹食堂管理员提供的领导签字手续齐全（签到财务主管即可，不得归档补扫签字）的食堂伙食补助表，若需要支付现金则需要食堂管理员提供收据；若抵扣备用金或者网银支付可以不提供收据（临时工伙食报销手续同正式职工）⏹外来人员就餐审批表（单次就餐可以不提供明细，多次就餐需要提供金额汇总明细，如某月某日，金额A元）2.7.2审核要点⏹审批轨迹完整⏹影像资料与提单事项、金额及信息一致⏹科目运用的正确性2.7.3注意事项⏹各项目每月食堂伙食费可根据月平均费用一次做个当月的大额动支，分批借款，报销时只引用一个动支；如果每次小额动支借款，月末报销时均需拆分报销，不能引用多个动支⏹存在外租车辆司机就餐、部分工队人员偶尔在项目食堂就餐的，月底由项目食堂管理员在通用报销单一次提单（需要有出租方、工队签字确认），从其租赁费、劳务费中扣除⏹临时工伙食费报销时科目可以直接进成本，如直接人工费、间接费用-其他、其他从业人员⏹在工资发放单中报销伙食费，不管是直接发放给职工还是抵扣食堂管理员的备用金，，均应计入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴-在岗职工”科目，不得计入“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”科目2.8维修费2.8.1附件⏹领导签字手续齐全（部门主管签字即可，不得归档补扫签字）的维修审批单⏹发票⏹维修清单（清单盖章必须与发票章一致）2.8.2审核要点⏹大额维修费必须有公司本级审批（以5万元为限）⏹报销的票据内容与动支申请内容一致⏹票据内容与费用事项一致⏹维修费的报销必须按照公司有关规定，提供事前维修审批单才可予以报销⏹维修费发生金额超过批准的事前申请金额，要补充申请报批，否则按批准的事前申请金额核报2.9通讯费2.9.1附件⏹发票⏹通讯费发放明细表（移动公司盖章）2.9.2审核要点⏹报销人提供的发票必须是电信业务部门开具的正式发票⏹发票要求：缴费发票和话费结算发票其中的一种，不能两种发票混合报销⏹发票上的姓名及金额要与通讯费发放明细表中的内容保持一致2.9.3注意事项⏹通讯费若提通用报销单则必须有发票；若没有发票则在工资单中实现（进入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴-在岗职工”科目）2.10购买办公用品2.10.1附件⏹发票⏹购买办公用品的清单⏹购买申请表⏹报销发票内容与动支申请的内容一致；发票与明细清单一致；预算采购内容与报销采购内容一致；审批轨迹完整2.11.其他报销业务⏹业务明细与动支申请内容及金额进行核对，核实业务的真实性，金额不超过动支申请金额⏹审批流程正确完整⏹影像资料与提单事项、金额及信息一致⏹科目要根据核算对象和会计制度正确选择⏹收据原则上不能作为报销凭证附件，对于特殊情况的单位可按实际情况处理（如涉及征地拆迁的费用、确实无法分割的水电费、物业费、绿化补偿费等可以凭收据报销）⏹房屋租赁报销房租费，必须附发票3.差旅费报销单3.1业务出差（普通人员、安全人员、研发人员）3.1.1附件⏹出差审批单⏹有关差旅费的车票及发票⏹涉及派车出差的需要司机提供行政用车派车单或司机的出差审批单⏹出差人员出差起止时间和差旅费票据的出具时间的审核⏹出差审批单批准天数跟出差天数的审核核定⏹出差线路及地点和票据归属的审核⏹出差人员为安全人员或者研发人员时，注意科目的正确性3.1.3注意事项⏹出差时发生的各项费用，报销时需要根据费用项目进行分类来报销⏹出差补助需要单独填列到出差补助明细里，不可与出差费用明细合并填列⏹若差旅费的提单中为司机报销的过路费、车辆维修费、燃油费，则附件中必须提供司机的派车单⏹司机的出车补助、洗车费做表发放的，提差旅费报销单，计入“车辆使用维护费-司机行车费”科目⏹差旅费报销单中的附件不可出现餐费发票，若需要报销出差途中发生的餐费可给予补助或者提通用报销单报销⏹差旅费动支时需考虑差旅补贴，在动支时比预计费用适当稍微大些，避免报销金额大于动支金额⏹报销误餐费，若没有发票请使用差旅费报销单提单，计入“差旅费-国内差旅费-误餐补助”；若有发票请直接在通用报销单中提单报销⏹发票内容为培训时的食宿费，请直接提差旅费报销单报销3.2培训出差3.2.1附件⏹培训文件或者通知⏹培训出差的车票及发票3.2.2注意事项⏹培训文件的培训时间与车票时间要一致⏹培训费在通用报销单中提单报销可直接进入“应付职工薪酬-职工教育经费”科目3.3回家探亲3.3.1附件⏹探亲请假条⏹探亲的车票3.3.2注意事项⏹探亲假条领导是否签字，是否销假⏹如需住宿，住宿费报销金额是否合理4.付款单4.1提取现金4.1.1附件⏹若项目有提现审批单，则附件中可以附线下审批单，若没有可以不附，完成线上审批即可4.1.2注意事项⏹支票头需归档补扫⏹项目出纳必须在收到支付指令后方可填写现金支票⏹收款类别选择“一次性”，支付方式为“现金支票”，在填写收款帐户信息时“科目”、“申请付款金额”、“审核金额”为必填项，其它选项可填可不填⏹付款银行信息为必填项，若不填生成凭证时将无法带出贷方科目⏹若支付方式为“现金”，不需要填写收款人信息；若支付方式为银行类则收款人信息必须填全4.2银行账户资金调拨4.2.1附件⏹银行回单需补扫⏹若项目附转户说明或拨款单也可4.3应收、其它应收款项类的支付4.3.1附件⏹收据⏹银行回单4.4内部往来相关的支付4.4.1附件⏹转账通知书⏹涉及代付项目款项，如劳务费、材料款及租赁费等需提供收款方的收据⏹严禁局直管项目（托管项目）代所属参建工区支付任何款，确需局指代付的款项必须由参建工区逐笔出具委托书；局指做账时，有局指的审批单、工区的委托书即可，工区开具的收据可不作为必要附件；工区做账时，根据工区的审批单、第三方提供的收据及局指的转账通知书做账即可⏹局指代付材料款、劳务费、工程款等，工区提单必须使用付款单，且业务大类选择“内部往来相关的支付”，不得使用记账工单，“内部往来”的辅助项客户在“往来单位”填写（即：借：应付账款，贷：内部往来-局指，这类业务需要使用付款单）⏹内部资金调拨（即局指对工区、公司对项目等内部拨款），双方都不需要转账通知书作为提单的必要附件，补扫银行回单即可4.5应付账款类的支付4.5.1附件⏹支付租赁费及购货款时的附件分两种情况，付给个人需要提供个人身份证复印件及收据（收据需要按手印）；付给单位需要提供加盖单位财务章或公章的收据⏹支付劳务费，在建项目要求五部联签单（工程部、安质部、物资部、计划部、财务部、现场经理、项目书记、项目经理），收据4.5.2审核要点⏹付给个人需要提供个人身份证复印件及收据不允许归档补扫，身份证复印件需要扫描清晰⏹付给单位需要提供加盖单位财务章或公章的收据，特殊情况可以归档补扫⏹支付劳务费，收尾项目可根据现场实际情况来定，可在拨款审批单上注明为收尾项目，领导调离的岗位，无人签字时可填写无（收尾项目可以使用三部联签单）⏹收据上加盖的财务章或公章必需与收款方名称保持一致⏹不允许支付大额劳务费给个人（以10万元为限）4.6其它应付款项类的支付⏹材料购买后由物资部点验时提材料单，贷方记入“其他应付款-应付个人其他款项”科目⏹点验后需要支付职工款时，在付款单中提单，选择业务大类“其他应付款项类的支付”，把款项支付给职工，附件为收据、附点验时的财务凭证封面⏹零星材料采购业务，挂账是职员，付款时可以直接打款给供应商（仅适用于零星材料采购业务）4.7应交税费类的支付4.7.1附件⏹税金结算单⏹发票（提供银行回单的情况下可以归档补扫）或完税凭证4.8社保缴纳、工会经费、三不让专项资金的支付4.8.1附件⏹社保缴费（计提）明细表⏹工会经费计提表⏹三不让专项资金计提表⏹收据（工会经费及三不让专项资金需要提供收据，社保缴纳提供银行回单即可）4.8.2 审核要点⏹三不让专项资金发生时计入“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”科目，做报表时“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”不能有余额，因此项目上将三不让专项资金调账到工会经费也可审核通过4.9预付账款类的支付4.9.1附件⏹收据⏹合同（需要提供合同的有：材料款、设备款、劳务款）4.9.2审核要点⏹预付电费及油料款时，可以根据实际情况来确定是否需要补扫收据⏹若签订的合同或协议中没有涉及预付款项的条款，则不能进行预付⏹预付账款中针对油料款、电费款，若挂账单位和付款单位为总分公司关系时（如中石油山西分公司和中石油山西省偏关县分公司），总公司出具授权书或说明，并同时加盖总公司和分公司公章时，可予以通过此笔付款单据，此授权书或说明不需要公司本级审批4.10财务费用4.10.1附件⏹银行回单或者银行对账单（不得归档补扫）4.10.2注意事项⏹如果银行手续费是银行自动从单位账户中扣除，拿到回单后在在付款单中提单业务大类选择“财务费用”，支付方式选择“银行代扣”（月末为避免未达账项产生可先以网银明细作为附件提单，待取回银行回单后做事后补扫）；⏹如果银行手续费是以现金等方式单独缴纳的，在付款单中提单业务大类选择“财务费用”，支付方式选择“现金”等4.11银行退款重付4.11.1附件⏹银行退回款项时做收款单的凭证封面4.11.2审核要点⏹摘要中要注明银行收款时的凭证号4.11.3注意事项⏹在收到银行退款时：在收还款单中提单，收还款方式选择“收银行退款”，收款类别选择“收银行退款”，科目选择“其他应付款-银行退款重付（单位）/银行退款重付（个人）”，当供应商为个人时，选择的科目必须为“其他应付款-银行退款重付（单位）”，不能选择“银行退款重付（个人）”，因为选择“银行退款重付（个人）”时带出来的辅助项是职员，款项无法支付给个人供应商⏹二次需要重新支付时：在“付款申请单”中提单，业务大类选择“银行退款重付”，科目对应收还款单中选择的科目⏹针对批量代发工资的退款重付业务，可以在收款单中原科目冲回，再提工资发放单重新发放，需要注意的是，只有批量代发工资才能原科目冲回，其余银行退款重付的业务需要选择“其他应付款-银行退款重付（单位）或（个人）”科目⏹通用报销单需要付款的提单，由职工提单报销收款人为供应商或者临时工，当出现打款错误由出纳退回后需要退款重付，提收款单时可选择“其他应付款-银行退款重付（个人）”科目，辅助项职员可选提单报销时的职工4.12付款失败后重新支付的注意事项4.12.1无银行退款回单，银行也不会产生交易流水⏹某些单据如因户名、开户银行、账号信息错误，导致银行无法正常支付，此时项目出纳需要弃审此单据。
关于变更有关会计单据及帐簿尺寸的通知-中铁三财〔2004〕328号[1]
![关于变更有关会计单据及帐簿尺寸的通知-中铁三财〔2004〕328号[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/900182d233d4b14e8524688c.png)
中铁三局集团有限公司文件中铁三财〔2004〕328号关于变更有关会计单据及账簿尺寸的通知集团有限公司各单位:根据中铁三办[2004]317号文件（关于转发《中国铁路工程总公司会计档案管理实施细则》的通知）精神,结合集团公司会计档案管理实际情况，经集团公司财会部和办公室研究，决定对有关会计单据及账簿尺寸变更如下，请遵照执行。
一、会计凭证、账簿、决算装订归档时统一采用A4纸张（长297cm宽210cm）标准。
二、原始凭证。
(1)、下列原始凭证尺寸统一规定为A4纸张。
职工出差报销单、报销粘贴单、支付单、新建（购置）固定资产验收交接记录、固定资产拆除报废申请单。
格式见财会部网站。
(2)、其他原始凭证(借款单、交款单、转账通知书等)按原设计的格式和尺寸。
没有规定尺寸的自制原始单据应尽量采用- 1 -A4纸张。
三、记账凭证。
实行会计电算化的记账凭证尺寸统一规定为A4纸张；手工记账的凭证仍可按原规定尺寸格式使用。
四、会计账簿1、现金日记账、银行日记账按原规定尺寸格式。
2、明细账账页尺寸统一采用A4纸张。
3、账簿启用表、账户目录统一采用A4纸张。
五、财务会计报告。
季度、年度财务会计报告统一采用A4纸张。
六、本文件规定自2005年1月1日起执行。
二OO四年十二月十六日主题词：变更财务通知抄送：公司办公室、经营开发部、技术开发部、财务会计部、审计部，社管中心，各办事处，存档。
中铁三局集团有限公司办公室 2004年12月17日印发审核：葛瑞鹏校对：尹佳杰份数：65份- 2 -- 3 -。
关于统一表格的通知及附件1：用表规定(定稿).doc
锦赤铁路有限责任公司
二〇一〇年一月二十六日
附件1：
关于锦赤铁路工程用表的相关规定
第一条施工监理用表按照《铁路建设工程监理规范》（TB10402—2007）中附录A监理工作的基本表式的表样执行。房屋建筑工程仅用此部分表格，其余执行建设部的标准。
第二条施工现场质量管理检查记录和检验批、分项工程、分部工程、单位工程质量验收记录用表：铁路工程按照铁建设［2003]127号文发布的《铁路××工程施工质量验收标准》(以下简称“验标”)中的表样执行；房屋建筑工程执行建设部颁发的施工质量验收规范，表格按照《建筑工程施工质量验收规范应用讲座》（验收表格）2006-03版和《建筑施工资料及验收表格填写范例》2007-03版两本书中内容执行；跨线公路桥执行交通部颁发的标准和表格。
附件：3.轨道工程检验批质量验收记录表格（电子文档）。
附件：4.路基工程检验批质量验收记录表格（电子文档）。
附件：5.桥涵工程检验批质量验收记录表格（电子文档）。
附件：6.隧道工程检验批质量验收记录表格（电子文档）。
附件：7.给水排水工程检验批质量验收记录表格（电子文档）。
附件：8.站场工程检验批质量验收记录表格（电子文档）。
第十一条工程用表中相关填报内容明确：①工程项目名称：新建锦州至赤峰铁路（注：工程项目名称与工程名称是有概念上的区别的，工程名称一般指单位工程名称）；②建设单位：锦赤铁路有限责任公司，项目负责人：李光明；③设计单位：中交公路规划设计院有限公司，项目负责人：李立军；④监理单位：以监理站公章名称，总监理工程师：×××；⑤施工单位：以项目部公章名称，项目负责人：项目经理。
第六条单位工程、分部工程、分项工程及检验批划分原则按照铁建设［2003]127号文发布的《验标》执行。工程正式开工前，应划分好单位工程、分部工程、分项工程及检验批，并将划分表报建设单位核备。
原始单据粘贴单A4
******学校原始单据粘贴单
说明:
1．装订线右侧为粘贴区；
2．请在粘贴区内分类、顺序、平铺（不重叠）、整齐均匀地粘贴
原始单据；
3．原始单据不能超出本粘贴单；
4．外来原始单据必须是财政、税务等部门许可的合法票据；
5．票据应加盖收款单位的财务专用印章或发票专用章；
6．不得以“办公用品”等统称代替采购的各类物品，若品种较
多可附加盖发票专用章的销货清单一同报销，增值税发票所附销
货清单必须由税控机打印；
7．签字时不要覆盖增值税发票上的任何内容；
8．公务卡强制消费目录内项目，须使用公务卡支付；
9．本说明可用A4纸张自行打印；
10．本说明可以被覆盖。
装
订
线。
各种单表凭证格式
订货单
供应商名称：编号：
地址：订货日期：到货日期：送货要求：运输条款：折扣日期：
备注采购员：（签名）销售业务部经理：（签字）
采购总成本------- 零售价总额------- 商业折扣------- 标价提高%------ 实际采购成本------
收货单
供应商名称：销售部门：供货商店：日期：
收获台编号：订货单编号：售货员：
实收数量（箱）：
其中：A销售部门（）箱
B销售部门（）箱
运费：
购货退回单
顾客住址：日期：部门：商店：销货方式：运输条款：
5.未曾订货
6.数量不符
7.尺码有误
8.其他
备注：保管费成本小计运入运费运出运费总成本
提货单
发往：日期：编号：
部门营业报表
报告日期：
利润表
编制单位：___年___月单位：元
资产负债表
编制单位：___年___月单位：元
现金流量表
三、现金流量表附注
（一）现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。