专项资金管理流程图
资金管理流程图
资金管理流程图
一、资金审批、支付流程
①购买日常办公用品、修理费、差旅费、业务费等用于办公室日常开支的费用
②支付租金、水电费、物业费、通讯费等办公室管理费用
③特殊情况需紧急支付
④购置办公设备支付
流程结束
⑤员工工资发放
流程结束
⑥重大资金使用（债权债务重组、对外重大投资等）
流程结束
二、现金、个人银行存款管理流程
①现金、个人银行存款收入流程
②现金、个人银行存款支付流程
流程结束 （收据需注明业务内容、收
款时间、金额、出纳及会计
签名）
③银行存款对公账户支付流程
④出纳、非出纳私人名下账户支付流程
⑤私人名下账户现金取款流程
⑥公司自有资金管理
1.购置理财
2.高收益投资
3.股东短期借款
⑥库存现金、银行存款每月核对
注：库存现金必须确认账面相符、账账相符；银行存款必须确认账账相符。
长沙市物业专项维修资金使用流程图
（一次性表决程序1——备案阶段）
申请
受理
物业服务企业、业主委员会或者相关业主（以下简称申请人）向物业所在地的区建设（房产）局提出申请，提出使用方案并提供由有相关资质的维修单位编制的维修项目预算。
区建设（房产）局受理申请报告和方案。
外勘
区建设（房产）局收到申请人提交的书面申请和方案后安排工作人员进行外勘。
外勘人员收到报告后，在2个工作日内到申报项目现场进行实地勘察。外勘人员现场勘察后明确维修项目和受益户，出具外勘意见书交申请人。外勘人员根据现场勘察的维修项目和受益户，在维修资金管理系统中打印受益业主签名表，同时开通网上投票系统和手机短信投票系统。
一次性
表决
申请人组织对本物业管理区域内全体业主就维修项目等情况进行表决，表决结果应符合“双2/3”以上的业主同意的规定。申请人和街道办事处对使用方案和“双2/3”以上业主表决签名结果进行盖章确认，申请人将签名表决书面材料和网络投票结果书面材料一并提交送区建设（房产）局初审。
4、物业维修单位的营业执照和资质证书（申请人同时提供原件和复印件，区建设（房产）局收复印件）；
5、审价报告（预算费用3万元以上的项目）
经审核，以上资料齐全且符合以上条件后，区建设（房产）局收件。
公示
区建设（房产）局将维修项目的公示、业主表决签名表（复印件）和资金分摊表在受益物业管理区域内明显位置进行公示，接受投诉，公示期不少于7日；同时，区建设（房产）局在政务网上将相关资料进行公示，公示期不少于7日，接受网上咨询和投诉。网址：
外勘
区建设（房产）局受理申请报告及相关附件后，在两个工作日内安排外勘人员进行现场勘察。情况特别紧急的，当日外勘。外勘人员现场勘察后明确维修项目和受益户，出具外勘意见书交申请人。
资金管理总体流程图
3.本次购货发票或分期付款收据
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，核对保健费用标准,付款程度等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（三）差旅费审批流程
步骤
条件
1、经办人
经办人填写费用报销单(附车票、机票、交通费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，出差标准，补贴等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”)
条件
1、经办人提交资料,提出支付申请
施工方填写《工程进度款支付申请书》.
要求提供：
1、《工程项目进度概预算书》加盖施工单位、监理签章；
2、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。
3、提供发票或收据
2、技术员、主管部门审核审查
本部门主管领导签字确认.
3、会计审核
会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等
2。提供发票或收据
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
专项资金管理流程图
验收专项资金使用和执行
完成项目后如实务制 度处理，不得挪作他用或转移
政、财务制
申报审批确定专项资金数额对专项资金的使用进行监督控制编制专项资金收支计划日常专项资金支出控制验收专项资金使用和执行完成项目后如实报告使用情况和效果评价结余的专项资金按有关财政财务制度处理不得挪作他用或转移
申报/审批 确定专项资金数额
编制专项资金收支计划
日常专项资金支出控制
对专项资金的使用进行监督控制
和软件产业发展专项资金 项目管理工作流程图
市电子信息产业发展资金和软件产业发展专项资金
项目管理工作流程图
市信息产业办会同市财政局
拟定项目支持计划
市人大财经委审批项目计划市信息产业办发文并公布年度（资金）项目计划未获支持的项目材料处理
未获支持的项目材料处理
项目申报
启动项目申报工作
制定申报方案（包括项目指南）
发布申报通知和项目指南
通知各区和开发区相关部门
通知相关企、事业单位
受理项目申报
整理项目申报材料
(形式)审查不合格
的项目材料处理
项目评审
组建评审专家组确定项目评审方案
整理项目评审材料
通知各区和开发区相关部门
通知项目申报单位参加评审会
组织项目专家评审会
发布市电子信息和软件专项评审通知
（续图） 发布办理资金拨款手续通知 通知相关项目承担单位 签订《项目实施责任书》 市财政局财政拨款 资金划拨 签订责任书 项目中期检查 发布项目中期检查通知 通知相关项目承担单位 检查项目执行情况 中期检查小结及相关异动处理 跟踪项目实施进展 项目验收 制定项目验收方案 未完成项目 的相关处理 发布项目验收通知 通知相关项目承担单位 项目材料归档 项目验收总结 组织专家验收。
资金管理总体流程图
审核签字
5、公司领导会签
领导审查、审批，确认会签
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“代领”）
（七）材料设备采购流程图
步骤
条件
1、经办人
6.供货单位按合同约定期限提交《工程材料及设备进度款支付申请书》；《材料设备验收单》、质量合格证明文件；
5、公司领导审批
领导审批借款事项
6、财务部
主管审核签字
7、付款
出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“代领”）
(二)购买办公用品流程图
步骤
条件
1、经办人
经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）
2、验收
所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“代领”）
（六）工程进度款支付流程图
工程部审核并签署意见。
1、审查合同履约，确认工程量；
2、审查确认工程进度款；
3、审查应收、应付款及是否有借款；
4、审查民工工资、保险。
步骤
条件
（八）工程结算款支付流程图：
工程部审核并签署意见。
1、确认工程量；
2、与合同约定是否相符；
3、审查是否有借款、罚款；
4、对本工程涉及上游、下游单位进度款确认；
5、对民工工资支付的确认；
6、 对质量保修金的确认。
步骤
审查条件
1、经办人
农村村庄改造专项资金操作流程图
责任部门：各区县、有关乡镇、村 经村民一事一议会议讨论通过后，由乡 镇以村为单位申报，区县牵头部门会同 相关部门审核确定后，形成书面请示和 项目计划文本提交市农委、市财政局。 责任部门：市农委、市财政局 主要任务：根据区县项目计划申报情 况，组织专家评审。评审通过的项目， 纳入预算项目库管理。 责任部门：市农委、市财政局 主要任务：年度部门预算批准后，市农 委会同市财政局从预算项目库中择优 选择项目，并联合下达批复计划至各区 县。
计划申报
项目评审
项目审核、批复
资金拨付
责任部门：市财政局 主要任务：市财政根据项目实施情况预 拨补助资金 80%至各区县财政局。
验收检查
责任部门：各区县 主要任务：项目完成后，在实施单位完 成自验的基础上，由区县组织相关部门 对全部实施项目逐一开展验收检查，并 形成工作总结，报送市农委。市级在区 县验收的基础上，实施抽查复核。抽查 复核工作完成后，拨付剩余奖补资金。
资金管理流程图
资金管理流程图一、资金审批、支付流程①购买日常办公用品、修理费、差旅费、业务费等用于办公室日常开支的费用流程结束②支付租金、水电费、物业费、通讯费等办公室管理费用流程结束③特殊情况需紧急支付7流程结束④购置办公设备支付流程结束⑤员工工资发放流程结束⑥重大资金使用（债权债务重组、对外重大投资等）注：公司确定会议议题，提前电话通知各股东或董事会议时间、地点、议题，确认股东或董事是否出席决策会议当天股东或董事到场必须签到注：出席会议的股东人数应当超过全体股东数的半数；出席董事会的董事要超过全体董事的半数，方可进行表决。
流程结束流程结束二、现金、个人银行存款管理流程②现金、个人银行存款支付流程①现金、个人银行存款收入流程 款时间、金额、出纳及会计 流程结束签名）注：账户设置单笔转账限额、当天转账限额，若须调整限额，报财务总监审核、总经理审批后方可调整注：东莞银行网上支付短信验证当笔当天限额为1万元，数字证书没有限额流程结束账户定额，用于日常支付出纳填写现金取款单财务总监审核总经理审批流程结束⑥公司自有资金管理1.购置理财注：公司财务管理层为黄浩强、黄浩彬、方艳芳、潘志斌共4人注：一般情况下所购买理财产品期限少于100天，每个理财产品金额少于300万（含300万），具体方案视实际情况而定流程结束2.高收益投资财务部提出高投资收益方案财务部提出方案报公司财务管理层同意后出纳填报审批表申请购买理财产品财务总监审核总经理审批出纳实施方案流程结束3.股东短期借款注:借款利率按银行每年首月公布利率上浮10%⑥库存现金、银行存款每月核对流程结束注：库存现金必须确认账面相符、账账相符；银行存款必须确认账账相符。
资金管理流程图
应收票据 备查薄
资金管理专员填 写银行承兑汇票
贴现申请表
资金会 计经理 根据资 金计划 决定是 否需要 贴现票
据
否
是否需要
是
贴现票据
到期收款
银行承兑汇票 贴现申请表
资金会计经理 复核,签署意见
财务部总经理 审批
资金管
理专员
根据贴
现申请
书填制
要
贴现合
求
同
资
金
管 理 专
资金会计 经理审验
员
修
改 否 是否
总裁 审批
否 是否批准？ 是
退回采购 人员修改 开证或改 证相关文
件
外汇管理专员 审核
否
是否同
意？
是
外汇管理专员 开立开证申请
营运总裁 审批
财务总监 审批
否 是否批准？ 是
否 是否批准？ 是
否 是否在审批权限内？ 否 是否在审批权限内？
是
是
财务部总 经理审批
否
是否批准？
是
否 是否在审批权限内？ 是
开证申请书 (外开部立表/修格改) 信用
务部 信用证/ 改证通知书
通知开证 行拒收/修 改信用证
销售部
销售经理敦促 相关销售人
员收款 销售人员 书面通知 财务部到 银行收取 结汇水单 收款通知
销售人员 配合外汇 管理专员 办理相关 业务以取 得或修改 相关单据
出口收汇管理
财务部
外汇管理专员 根据销售部签 订的出口合同， 建立或调整预 警收汇信息档
关单据
付款申请审批单 相关单据
业务人 员审核， 检查不
符点
是否同意付款？ 否
是
资金管理总体流程图
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（五）市场开发部费用报销流程图
步骤
条件
1、经办人
经办人填写费用报销单（报建的项目内容等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
（四）营销、广告费用审批报销流程图
步骤
条件
1、经办人
经办人填写费用报销单（广告合同、付款申请、签收单等）
2、验收
宣传资料、礼品、设计小样、坐落位置实景照片存档、
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，及签收确认等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
4、财务经理
审核签字
5、公司领导会签
领导审查、审批，确认会签
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（七）材料设备采购流程图
步骤
条件
1、经办人
1.供货单位按合同约定期限提交《工程材料及设备进度款支付申请书》；《材料设备验收单》、质量合格证明文件；
2.材料及设备的单价、数量以及应支付金额等。
3.本次购货发票或分期付款收据
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
资金管理总体流程图
有—无对—错热—冷暖—冷弯—直
步骤条件1、经办人来自1.供货单位按合同约定期限提交《工程材料及设备进度款支付申请书》；《材料设备验收单》、质量合格证明文件；
2.材料及设备的单价、数量以及应支付金额等。
3.本次购货发票或分期付款收据
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
（三）差旅费审批流程
步骤
条件
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，出差标准，补贴等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
4、财务经理
审核签字
5、公司领导会签
领导审查、审批，确认会签
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（七）材料设备采购流程图
虫字旁：蚂、蚁、虾
春天已经到了。我已经写完作业了。
你去北京吗？你是小学生吗？
妈妈一边洗手，一边说话。
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。
4、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、财务经理
审核签字
6、公司领导审批
领导审批
7、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
8、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
广东省省级财政专项资金管理概要流程图
广东省省级财政专项资金管理概要流程图广东省省级财政专项资金管理概要流程图总额≤1亿元报省长备案财政部门会同主分管财政的常务主管部门申请财政部门实施1亿元＜总额≤5亿元财政部门会同主管专项资金设立管部门报分管省副省长审批（同时申报绩效审核评估省长审定部门发布管理办法领导审核目标）并公示总额＞5亿元阶段省长审定后提交省政府常务会议审议纳入项目库主管部门财政部门省政府更新按法定程序纳入管理的专项拟定入库项目复核审批项目库年度预算草案报批资金专项资金分配总额＜0.5亿元报省长主管部门分管财省主管部门主管部门会主管部门会分管分管财未纳入项目备案阶段会同财政分管省政的常长会同财政用款同财政部门同财政部门省领政的常公开库管理的专部门制定领导审务副省审部门发布单位进行前置审制定明细分导审务副省分配总额≥0.5亿元项资金年度安排核长审批定申报指南申请核并公示受配计划并公核长审批省长结果总体计划并公示理情况示审定主管部门验收、检财政部门主管部门公开绩效评价、查进行重点抽查监督检查和审计结果财政部门主管部门组资金使用单位预算年度结束后，专项资金拨付拨付资金织实施项目开展实施项目资金使用单位编财政部门财政部门和主管部门进主管部门进行绩监管阶段列年度决算报表进行绩效评价一步健全管理措施效自评、中期评估监督检查贯穿于专项资金管理的每个阶段备注：1.本流程图中“主管部门”是省业务主管部门的简称，“财政部门”是省财政部门的简称；2.按因素法分配的专项资金在分配阶段不需进行虚线框所示的三个步骤；3.专项资金信息公开依托专项资金管理统一平台办理。