金融业务简介--03存款

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项目 金融机构存款 （一）准备金 存款
年利率（%）
1.89
1.71 2.07 2.25 2.70 3.24 3.60
（二）超限额 准备金存款 （三）同业存 款
0.99
1.56(已放 已放 开)
1.71 2.07 2.25 按一年以内定期整存整取同档次利率打6折 按一年以内定期整存整取同档次利率打 折 1.44 . 1.08 1.62
• 按存款稳定性划分
– 活期存款 – 定期存款
• 按存款的货币形式划分
– 人民币存款 – 外币存款
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商业银行对存款的划分方式
• 储蓄
– 人民币储蓄存款
• 活期储蓄存款 • 定期储蓄存款
– – – – 整存整取 零存整取 存本取息 整存零取
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法人帐户透支（OD） 法人帐户透支（ ）
• 办理手续
– 签定《公司客户账户透支协议书》、《保证合同》、《抵（质）押合同》 等法律文本 。 – 透支额度 – 透支利率（一般为一年期贷款利率） – 透支宽限期和透支期限（10天到6个月） – 逾期罚息（一般为日利率万分之五） – 年承诺费（一般为0.3％ ） 额度控制
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活期存款存入(Deposit) 活期存款存入
• 现金缴存 • 转帐存入（见《结算》） 转帐存入（ 结算》
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活期存款（Demand Deposits）开户 活期存款（ ）
• 当地技术监督局核发的《组织机构代码证》 当地技术监督局核发的《组织机构代码证》 • 当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》 当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》 营业执照》 • 当地中国人民银行分支机构核发的《开户许可证》：针对基本存款账 当地中国人民银行分支机构核发的《开户许可证》 户 • 帐户种类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款 帐户种类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、 账户 • 预留印鉴：法人或该单位的盖章加其法定代表人或授权的代理人的签 预留印鉴： 章 • 帐户号：一般为计算机系统自动分配 帐户号： • 户名：按《组织机构代码证》 户名： 组织机构代码证》 • 地址信息
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存款账户开户申请书
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印鉴卡片(Signature Card)
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活期存款支取(Withdraw) 活期存款支取
• 现金支票 • 转帐支取（见《结算》） 转帐支取（ 结算》
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冻结（Frozen）和解冻（Release）业务 冻结（ ）和解冻（ ）
协助查询、冻结、 协助查询、冻结、解冻扣划单位存款通知书
• 利息计算方法
– – – –
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积数法（个人） 每日计息法（企业） 按余额分梯计算，余额/平均余额越高，利率越高 按留存天数计算，余额保留时间越长，利率越高
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活期存款结息
• 活期存款 包括企业 活期存款(包括企业 和个人)按季结息 按季结息， 和个人 按季结息， 每季末月的二十日 为结息日， 为结息日，二十一 日营业开始列帐。 日营业开始列帐。 • 个人存款利息需缴 纳利息税(利息所得 纳利息税(利息所得 20%)， 的20%)，企业存款 利息免税。 利息免税。 • 对企业单位的存贷 款利息，一律转帐， 款利息，一律转帐， 不得收付现金， 不得收付现金，并 签发给企业单位利 息（含应收利息的 复息）收付通知单。 复息）收付通知单。
• 对公存款
– 人民币存款
• • • • 活期存款 协定存款 定期存款 通知存款
– 外币存款
• 活期存款 • 定期存款
• 定活两便储蓄存款 • 个人通知存款
– 外币储蓄存款
• 活期 • 整存整取定期
• 同业（机构）存款 同业（机构）
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印鉴的挂失和更换
• 各单位预留银行印鉴的印章遗失时，应当出具公函，填写 各单位预留银行印鉴的印章遗失时，应当出具公函， “更换印鉴申请书”，由开户银行办理更换印鉴手续。遗 更换印鉴申请书” 由开户银行办理更换印鉴手续。 失个人名章的由开户单位备函证明， 失个人名章的由开户单位备函证明，遗失单位公章的由上 级主管单位备函证明。经银行同意后按规定办法更换印鉴， 级主管单位备函证明。经银行同意后按规定办法更换印鉴， 并在新印鉴卡上注明情况。 并在新印鉴卡上注明情况。 • 各单位因印章使用日久发生磨损，或者改变单位名称、人 各单位因印章使用日久发生磨损，或者改变单位名称、 员调动等原因需要更换印鉴时，应填写“ 员调动等原因需要更换印鉴时，应填写“更换印鉴申请 由开户银行发给新印鉴卡。 书”，由开户银行发给新印鉴卡。单位应将原印鉴盖在新 印鉴卡的反面，将新印鉴盖在新印鉴卡的正面， 印鉴卡的反面，将新印鉴盖在新印鉴卡的正面，并注明启 用日期交开户银行。在更换印鉴前签发的支票仍然有效。 用日期交开户银行。在更换印鉴前签发的支票仍然有效。
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活期存款销户
• 销户前首先要检查该客户的委存户、保证金户、贷款户、 销户前首先要检查该客户的委存户、保证金户、贷款户、 委贷户等业务是否已经结清。 委贷户等业务是否已经结清。 • 该活期存款结息。 该活期存款结息。 • 活期存款金额转出，余额结清。 活期存款金额转出，余额结清。 • 该客户必须将已领购的全部剩余空白支票、商业汇票等票 该客户必须将已领购的全部剩余空白支票、 据交回银行注销。 据交回银行注销。 • 销户
• 业务流程
– – – – 针对活期存款帐户，日间透支，日终补足 日终透支转化为透支贷款 日终活期存款帐户有余额时自动冲抵透支贷款 透支贷款利息按季结息
随借随还 良性循环
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活期存款计息 • 利率分为年利率、月利率、日利率三种，换算关系为： 利率分为年利率、月利率、日利率三种，换算关系为：
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内容
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概述 活期存款 协定存款 定期存款 通知存款 存款管理 练习题
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活期存款的内外账务核对(Reconciliation) 活期存款的内外账务核对
• 随时对账：是在记 随时对账： 满账页和月度终了 时向开户单位发送 明细对账单， 明细对账单，其意 义在于与开户单位 进行逐笔对账。 进行逐笔对账。 • 定期对账：每季末 定期对账： 和每年的 11 月末 向开户单位发出余 额对账单进行余额 对账。 对账。
– 利率÷12（月）＝月利率，用%表示 – 月利率÷30（天）＝日利率，用‰表示 – 年利率÷360（天）＝日利率 ，用‰0表示
• 利息计算的基本公式：利息 = 本金 x 存期 x 利率 利息计算的基本公式：
– 存期是存款的时间，存期算头不算尾。 – 存期与利率的计算单位要一致。 – 活期存款利息计算有多种方法，但都是在计算日积数的基础上乘以日利 率求得。 – 利率一般按支取日挂牌活期利率计算（目前为0.72%）。
金融业务简介
存款业务
金融服务实施部
iSoftStone Technologies Ltd.
2010-12-3
内容
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概述 活期存款 协定存款 定期存款 通知存款 存款管理 练习题
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睡眠户及其激活
• 单位活期存款一年未发生收付，转为睡眠户，帐务上转入 单位活期存款一年未发生收付，转为睡眠户， 其他应付款科目“久悬未取款” 其他应付款科目“久悬未取款”帐户 。 • 对睡眠户不再计结利息。 对睡眠户不再计结利息。 • 全部退出计算机系统，单独管理，成为退出联网的网下账 全部退出计算机系统，单独管理， 此举将大大减轻计算机系统的资源消耗和管理成本。 户。此举将大大减轻计算机系统的资源消耗和管理成本。 • 睡眠户发生交易时，即时激活，恢复为正常帐户。 睡眠户发生交易时，即时激活，恢复为正常帐户。
存款业务的种类
• 按经济性质划分
– 经济组织存款 – 储蓄存款 – 财政性存款
• 按存款的衍生关系划分
– 原始存款(又称初始存款) – 派生存款
• 按存款的对象不同划分
– 对公存款 – 储蓄（对私）存款
• 按照存款单位的特殊要求划 分
– 通知存款 – 协定存款 存款自愿 取款自由 存款有息 为存款人保密
人民币存款利率表
项目
一、城乡居民及单位存款 （一）活期 （二）定期 1.整存整取 整存整取 三个月 半年 一年 二年 三年 五年 2.零存整取、整存零取、存本取息 零存整取、整存零取、 零存整取 一年 三年 五年 3.定活两便 定活两便 二、协定存款 三、通知存款 一天 七天
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年利率（%） 年利率（ ）
检 ________银行________： 兹因_________________________，关于__________单位在你属____________行（处） _____________账户的存款______元，请暂停支付____________月（从_______年________ 月________日起至_______年_______月_______日止），逾期或撤销冻结后，方可支付。 检察长：_____________ ________院 年 月 日 （公章） 第三联送达银行 协助冻结存款通知书制作说明 一、本文书依据《刑事诉讼法》第一百一十七条和《人民检察院刑事诉讼规则》第一百九十四 条、第一百九十五条、第一百九十八条以及银发[1993]356号文件的规定制作。为人民检察院在 办理案件过程中，冻结与案件有关的单位在银行的存款，通知有关银行协助时使用。 二、本文书共四联，第一联统一保存备查，第二联附卷，第三联送达银行，第四联由送达单位 填写，加盖单位公章退回后附卷。 协冻[ 协冻 ] 号
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冻结和解冻处理
• 冻结方式： 冻结方式：
– 不收不付冻结（冻户/查封） – 只收不付冻结（止付） – 部份金额冻结（冻款）
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冻结金额（最低余额限制） 冻结金额（最低余额限制） 执行机关（公检法、海关、税务、国家安全、军方） 执行机关（公检法、海关、税务、国家安全、军方） 申请单位（诉讼人/原告 原告） 申请单位（诉讼人 原告） 法律文书编号 冻结日期 冻结期限：一般为六个月， 冻结期限：一般为六个月，到期自动解冻 解冻日期 冻结期间的计息