财政与税收习题与答案

《财政与税收》习题与答案部分

第一章财政概论

一、名词解释

财政（国家财政）财政学公共产品外部效应市场缺陷

二、单项选择题

1．财政是随着( A )的产生而产生。

A．国家B．资本主义生产方式 C. 封建制度D．社会化生产方式

2．财政分配的主体是( A )。

A．国家B．国有企业C．主管部门D．个人7．在市场经济条件下资源配置起主导作用的是( D )。

A.国家B．计划C．财政D．市场

三、简答题

1．市场失灵的主要表现有哪些？

2．公共产品有哪些特征？如何对公共产品分类？

3．财政的职能是什么？

第二章财政收入

一、名词解释

财政收入

二、选择题

1．财政收入按形式分类可分为（ABCE ）等主要形式。

Ａ．税收收入Ｂ．债务收入Ｃ．国有经济收入Ｄ．一般经济收入Ｅ．政府收费收入

2．政府从事财政收入活动的首要目的是（A ）。

A.获取财政资金

B.进行收入再分配

C.改善资源

配置 D.稳定经济

3．从公共产品的特点来看，政府为提供公共产品而进行筹资的最佳财政收入手段是（ B ）。

A.政府债务

B.国家税收

C.企业利润

D.政府收

费

三、简答题

1．财政收入的主要形式有哪些?

3．财政收入的来源构成包括哪些内容？

4．财政收入形式构成的变化会受到哪些因素的影响？

第三章财政支出

一、名词解释

购买性支出转移性支出公共定价法最低费用选择法

二、多项选择题

1.政府的公共财政支出不断增长，主要是因为（ AB ）

A. 经济因素

B.政治因素

C.临时因素

D.国际因素

2.政府的购买性支出，主要有（ ABCD ）

A.行政国防支出

B.科教文卫支出

C.基础产业投资

支出 D.农业投资支出

3．公共产品的基本特征主要表现在（ AC ）

A、非竞争性 B.竞争性 C.非排他性 D.排他

性 E.消费性

4．影响公共支出增长的主要因素有（ ABCDE ）

A、经济发展的需要

B、国家干预经济的需要

C、

人口增长 D、社会福利的改善 E、物价影响

三、单项选择题

1.政府的公共支出（ B ）

A、只能用于提供公共产品 B.主要用于提供公共产品和

混合产品 C.主要用于提供公共产品和私人产品 D、只能用

于提供部分混合产品

2．财政支出所强调的公平原则是（ B ）

A．经济公平 B.社会公平C．经济公平与社会公平 D.

社会的绝对公平

3．政府发行的公共债务，尽量用于（ B ）

A.以行政国防为主的经常性支出

B.以公共投资为主

的资本性支出 C.以市场为中心的私人支出 D.以政府为中心薪俸支出

4．财政支出中的效益原则首先是指要实现（ C ）

A、经济效益

B、经济效益和社会效益

C、宏观

经济效益和社会效益 D、社会效益和企业效益

5．在国家财政支出中，最为典型的公共产品是（ D ）

A、基础产业提供的服务

B、科学研究

C、义务教育

D．国防提供的服务

四、问答题

１．如何完善我国的社会保障制度？

2.为什么说公共品一般要由政府提供?

3．财政支出可以进行怎样的分类？

第四章国家预算

一、名词解释

国家预算分税制预算管理体制

二、选择题

1．我国从1994年起在全国实行（ C ）财政管理体制。

A、包干制

B、分成制

C、分税制

D、分灶吃饭制

2．我国目前属于中央地方共享税的税种有（ B ）。

A、土地增值税

B、资源税

C、房产税

D、消费税

3．政府预算最早产生于（ B ）

A、美国

B、英国

C、法国

D、德国

4．我国政府预算的执行机关是（ B ）

A、全国人民代表大会

B、国务院和地方各级人民政

府C、中国人民银行D、各级国库

5．政府决算是经法定程序批准的年度（ C ）执行结

果的会计报告。

A、政府计划

B、经费计划

C、政府预算

D、

税收计划

三、问答题

1．政府预算的编制和执行的程序是什么？

2．如何完善财政的转移支付制度？

第五章政府债务

一、名词解释

1

公债公债负担

二、单项选择题

1．举借国债依据的是( C )。

A. 财产所有者身份B．政治权力 C.债务人的身份D．债权人的身份

2．国债因其有很高的信誉，通常被称为是( C )。

A. 信誉债券B．国库券C.金边债券D．契约债券

3．下列不属于国债结构组成部分的是( B )。

A．应债主体结构B．债务性质结构 C.国债持有者结构D．国债期限结构

三、多项选择题

1．国债的发行价格包括( ABD )。

A.平价发行B．溢价发行C.议价发行D．折价发行

2．国债的发行方式包括( ABC )。

A.公募发行B．承受法C．出卖法D、统销法

3．偿还国债的资金来源是( ABD )。

A．财政结余B．预算列支 C.银行信贷D．举借新债国债调节国

四、简答题：

1．公债的特点。

2．公债的分类。

3．公债的功能。

第六章财政政策

一、名词解释

财政政策财政政策目标充分就业财政赤字赤字财政二、单项选择题

1．为增加社会总需求，政府应采取的财政政策是( B )。

A．自动稳定财政政策B．扩张性财政政策C．紧缩性财政政策D．中性财政政策

2．( C )政策的核心是通过变动货币供应量，使货币供应量与货币需求量之间形成

一定的对比关系，进而调节社会的总供给与总需求。

A．财政B．税收C货币D．信贷

3．按照在国民经济总量方面的功能不同，财政政策可以划分为( C )。

A．宏观财政政策、中观财政政策和微观财政政策B．自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策

C．扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策D．短期财政政策、中期财政政策和长期财政政策

4．能够根据经济波动情况自动发挥稳定作用的财政政策是( B )。

A．自动稳定财政政策B．相机抉择财政政策C．微观调节财政政策D．短期调节财政政策

三、问答题

1.试比较自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策?

2.财政政策目标有哪些方面?

3.财政政策有哪几类？

4.试述财政货币政策的搭配方式?

下篇税收部分

第一章税收概论

一、名词

税收、税收制度、计税依据、纳税人与负税人、起征点与免征额、减税与免税、附加与加成

二、判断题

（）1、税收的固定性是指在一定时期内税法是固定不变的。

（）2、扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。

（T）3、纳税人与负税人有时是重合的，有时是分离的。

（）4、免征额就是征税对象达到一定数额开始就全额征税。

（T）5、对企业所得税来说，纳税人与负税人是重合的。

（）6、所谓加成，就是在原有税率的基础上再加上加成率来计算应纳税额。

（）7、直接税是由纳税人直接负担、不易转嫁的税种，如所得税、财产税、消费税等。

（T）8、税收可通过设置不同税种、税目，确定不同的税率，来实现调节社会经济的职能。

( )9、我国最早的工商税产生于夏。

三、单项选择题

1、在我国最早的税收是( )。

A、贡助彻

B、赋税

C、捐税

D、税粮

2、税法构成要素中，用以区分不同税种的是( )。

A、纳税义务人

B、征税对象

C、税目

D、税率

3、采用超额累进税率征收的税种是( )。A、资源

税B、土地增值税C、个人所得税D、企业所得税

4、下列税种中不属于国税局系统征收管理的有( )。

A、增值税

B、消费税

C、个人所得

D、车辆购置税

5、外商投资企业和外国企业、外籍个人适用的税法有

( )。

A、城建税

B、房产

C、土地增值税

D、车船使用税

6、税收是凭借（）取得财政收入的一种形式。

A、国有资产所有权

B、国家对纳税人提供的服务

C、政治权力

D、人权

7、国家对取得的（）收入具有偿还的义务。

A、税收

B、财政货币发行

C、国债

D、规费收入

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