工信部信息化项目审计基本文档清单

工程项目审计清单

③ 上述项目的评标过程记录资料
④ 中标通知书
⑤ 邀请招标的审批备案资料
⑥ 有关会议纪要
3 监理责任制方面
解决方案
① 提供监理单位及现场监理人员的资质 ② 监理月报、监理日志 ③ 隐蔽工程量验收记录 ④ 分期计量的审核记录（进度款支付审核的记录） 4 合同管理方面 ① 提供项目建设的合同台账（记录合同执行情况，已付款及收取发票情
建设单位与勘察、测绘、设计、监理、施工、设备、材料和构配件采 ② 购、前期咨询、受托评估机构、城市房屋被拆迁人、招投标代理单位
签订的合同，与项目有关的协议、纪要、各类签证 ③ 竣工报告、竣工验收会议纪要、竣工初步验收报告 5 有关资质证明文件
各参建单位（包括设计、施工、监理等）的营业执照 ① 、资质证明及取费证书，设计人员，负责施工的项目
二工程建设管理方面
1 基建项目管理机构
①
组织机构的设计与人员配置等基本情况（人员、资产负债情况、成立时间、部门设置等）
② 工程管理与监督约束制度资料
2 招投标方面
① 勘察、测绘、设计、监理、施工单位及主要设备的采购的招标
公告
②
上述项目的招标文件、投标书、标底、评标文件（包括各投标单位得分情况，参与评标人员组成等）资料
经理、监理人员及预结算编制人员的资质证书等。
三工程质量管理方面 1 施工图纸审查记录、公安消防、环境和气象等有关部门审查意见
2
工程施工的主要建筑材料、如水泥、钢材料的出厂合格证及抽样检测报告
3 现场拌制或购买的混凝土试块的检测报告
4 各种设备的出厂合格证明
5 工程事故记录
6 分部分项工程验收报告
7 质量监督机构的抽查记录及意见
8 工程验收记录四工程造价审核方面 1 招标文件及其遗补遗、答疑等文件 2 投标文件（技术标和商务标书、预算书）

各种审计资料所需清单(DOC)

各种审计资料所需清单(DOC)审计所需资料各类企业需要进行审计，以确保其财务报表的准确性和合规性。

下面是一些常见的审计类型及其所需的资料。

清算审计清算审计是指对已经解散的企业进行的审计，以确定其清算后的财务状况。

资料类型包括清算方案、清算报告、清算会计报表等。

贷款审计贷款审计是指对银行或其他金融机构的贷款业务进行的审计，以确定其贷款风险和贷款资产的准确性。

资料类型包括贷款合同、贷款申请书、贷款审批文件等。

离任审计离任审计是指对企业高管或其他关键职位员工离任前进行的审计，以确定其任职期间的财务状况和行为是否合规。

资料类型包括任职期间的财务报表、相关文件和记录等。

改制审计改制审计是指对企业进行改制或重组时进行的审计，以确保其财务状况和行为符合相关法规和规定。

资料类型包括改制方案、改制协议、财务报表等。

移民审计移民审计是指对申请移民的个人或企业进行的审计，以确定其资产和财务状况是否符合移民要求。

资料类型包括个人或企业的财务报表、税务申报表、银行对账单等。

旅行社审计旅行社审计是指对旅行社进行的审计，以确保其业务合规和财务状况良好。

资料类型包括旅行社的财务报表、业务记录、合同文件等。

会计报表审计会计报表审计是最常见的审计业务，包括对各类企业中期会计报表和年度会计报表进行审计，以判断其是否遵循相关会计准则和制度规定。

资料类型包括会计报表及附注、全部账目、会计凭证、科目余额表等。

外汇年检审计外汇年检审计是指对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况和外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。

资料类型包括会计报表及附注、全部账目、会计凭证、科目余额表等。

事业单位审计事业单位审计是指对各类事业单位进行的审计，以确保其财务状况和行为合规。

资料类型包括财务报表、业务记录、合同文件等。

财产转移审计财产转移审计是指对企业或个人财产转移行为进行的审计，以确定其是否符合相关法规和规定。

资料类型包括转移协议、财产清单、财务报表等。

项目审计需提供电子资料清单

公司审计需提供电子资料清单项目名称：项目阶段序号资料名称数据格式类型备注项目立项阶段1会议纪要（一会）PDF2项目建议书Word优先3可行性研究报告Word优先4前期工作函（一函）PDF5项目立项批复文件PDF6投资计划下达PDF7用地预审意见PDF8建设用地规划许可证PDF9移民和征地拆迁合同台账Word优先10环境影响评价报告PDF勘察设计阶段11初步勘察报告Word优先12初步勘察报告审查意见PDF13详细勘察报告Word优先14详细勘察报告审查意见PDF15详勘地质三维模型Deo3DML暂不提供16初步设计CAD、PDF17施工图设计CAD、PDF18专项设计（含BIM）或审核CAD、PDF、word19深化设计或审核CAD、PDF、word20设计交底和图纸会审CAD、PDF、word21工程设计变更数据CAD、PDF、word22BIM文件rvt、dwg、dgn、nwc、dae、ls暂不提供23设计方案审查意见函（二函）PDF24建设项目用地勘测定界界址点坐标成果表Word优先25现场重大和关键工序施工方案的合理化建议word、PDF26设计变更管理word、PDF27设计优化前后造价对比分析报告word、PDF28设计结构计算书及模型word，rvt工程施工阶段64监理日志Word优先65专题报告Word优先66建设监理工作月报Word优先67监理工程师通知单Word优先68施工现场质量管理审查记录表（各类）Word优先69质量评估报告Word优先70竣工验收报告Word优先71监理工作总结Word优先72事故报告Word优先73甲供主材料进销存数据word，excel74计量支付明细Excel75工程结算word文件优先及软件版（广联达、鲁班等）76检验批质量验收文件Word优先77分部分项工程验收资料Word优先78施工单位组织人员资质PDF79监理单位组织人员资质PDF80组织机构人员出勤记录Excel81人、材、机等分包合同文件Word优先82专项施工方案的审批资料PDF83材料及施工机械入场登记资料Excel84财务资料（建设单位、施工单位）软件备份版85特种作业人员培训文件Word优先竣工阶段86工程竣工图CAD87部门联合验收Word优先88竣工验收备案Word优先89竣工结算word文件优先及软件版（广联达、鲁班等）90竣工验收报告PDF91竣工决算报告及附表Excel92决算与概算差异分析报告Word优先93实施主体在区块链资金管理平台上提供的信息资料Excel94物联网模型rvt，dgn暂不提供。

信息化系统建设验收资料目录

目录一、合同文件1、信息系统建设项目监理合同2、投、招标文件3、中标通知书4、项目建设资金来源5、采购审批手续6、系统开发建设合同二、资质类文件1、监理单位企业资质文件2企业法人营业执照3、工商税务登记4、组织机构代码证5、信计监函【2008】11号备案函6、信息系统工程监理单位资质证书7、质量管理体系认证证书四、承包方资质五、实施组织设计（实施方案）六、进度控制1、项目开工报审表（含必要的附件）2、工程延期报告3、实施方案报审4、项目管理/施工人员资格报审5、项目进度计划6、项目组成员名单7、进度完成情况七、质量控制1、实施检验2、工程材料/ 设备/ 配件报审表3、工程材料/构配件/设备清单4、检验/测试报告附件：1、检验报告2、网线测试报告八、项目款控制1、预付款报审与支付证明2、分阶段付款报审与支付证明3、项目验收结算等九、变更管理十、监理日志十一、监理周报十二、监理月报十三、会议纪要十四、监理通知1、有关进度控制的监理通知2、有关质量控制的监理通知3、有关项目款控制的监理通知十五、监理工作总结（专题、阶段和完工总结报告等）十六、合同其他事项管理1、项目延期报告、审批等资料2、合同变更资料等十七、项目验收资料1、验收资料2、项目完工移交证书等3、验收报告目录一、合同文件1、信息系统建设项目监理合同 (3)2、投、招标文件 (24)3、中标通知书 (67)4、项目建设资金来源 (68)5、采购审批手续 (69)6、系统开发建设合同 (76)7、监理单位企业资质文件 (83)7.1企业法人营业执照 (83)7.2工商税务登记 (83)7.3组织机构代码证 (84)7.4信计监函【2008】11号备案函 (85)7.5信息系统工程监理单位资质证书 (87)7.6质量管理体系认证证书 (88)二、监理大纲 (90)三、项目监理规划 (109)四、承包方资质 (140)五、监理日志…………………………………………………………。

工业化和信息化融合专项审计报告格式-W2PU

专项审计报告编制要求第一章报告内容专项审计报告应包括以下主要内容：一．说明部分1．说明委托方名称（被审计企业名称）及委托目的（审计目的）2．说明会计责任、审计责任、审计依据。

二．企业及项目基本情况1．企业基本情况，包括：公司名称、注册日期、营业执照颁发机构、注册号码、注册资本，法定代表人、公司住所，经营范围。

2．简述项目情况。

三．资金项目合同及相关规定[1．项目申报时间、项目名称、合同签订时间、项目编号、取得两化融合专项资金资助金额及资助方式。

2．项目投资总额。

3．专项资金用途。

4．项目合同规定的各项经济指标情况。

四．合同执行期间项目各项经济指标完成情况1．资金到位情况2．资金支出情况（分别列出区专项资金的支出明细和企业自筹支出明细）3．项目各项经济指标完成情况（1）项目实现销售收入情况（按年度分列）（2）项目成本情况（3）项目缴纳税金情况{（4）项目应承担的期间费用（5）项目实现利润（6）企业资产规模（7）新增就业人数五．报告附注1、会计政策注释。

2、企业适用税种及税率。

3．主要财务指标注释。

第二章注意事项一．关于审计依据：在说明段中应明确《松江区信息化和工业化融合专项资金项目合同》作为审计依据。

￥二．关于投资总额：应详细报告投资情况，包括已完成部分，计划新增部分，新增部分中区专项资金资助部分。

三．关于资金支出情况：按固定资产投入、开发费用投入、流动资金投入三类分别列示。

每一类分别列出区专项资金支出情况和企业自筹支出情况。

四．关于项目收入确认：不仅应包括项目产品本身的销售收入，还包括通过服务、出租、培训等方式实现的收入也应计入项目收入。

五．关于时间一致性问题：审计报告应注意保持时间上的一致性。

考核期为区专项资金合同规定之日起截止到审计当月的前一月。

六．关于项目累计收入：累计收入是从区专项资金合同规定之日起截止到审计当月的前一月，资金项目实现的总收入。

七．关于项目年度收入：年度收入是截止到审计当月，前12个月内资金项目实现的收入。

信息工程审计方案(3篇)

第1篇一、前言随着信息技术的飞速发展，信息工程已成为企业运营和发展的关键组成部分。

为了确保信息系统的安全性、稳定性和合规性，加强信息工程审计显得尤为重要。

本方案旨在制定一套全面、系统的信息工程审计方案，以帮助企业有效识别和防范信息风险，提升信息系统的整体质量。

二、审计目标1. 评估信息系统的安全性、稳定性和合规性。

2. 发现和纠正信息工程中的潜在风险和缺陷。

3. 提高信息系统管理水平和运维效率。

4. 促进企业信息资源的合理利用和优化配置。

三、审计范围1. 信息系统的规划与设计2. 信息系统的开发与实施3. 信息系统的运行与维护4. 信息系统的安全管理5. 信息系统的数据管理6. 信息系统的合规性检查四、审计内容1. 信息系统规划与设计- 评估信息系统规划与设计是否符合国家相关法律法规和行业标准。

- 检查信息系统规划与设计是否满足企业业务发展需求。

- 审核信息系统架构设计是否合理，是否具备可扩展性和安全性。

2. 信息系统开发与实施- 审查软件开发过程是否符合规范，包括需求分析、设计、编码、测试等环节。

- 检查系统开发过程中是否遵循了安全、稳定、高效的原则。

- 审核系统实施过程中的变更管理和质量控制。

3. 信息系统运行与维护- 评估信息系统运行状况，包括系统可用性、性能、稳定性等。

- 检查系统运维团队的技术水平和运维流程。

- 审核系统备份、恢复和灾难恢复计划的有效性。

4. 信息系统安全管理- 审查安全策略和制度的制定与执行情况。

- 检查系统安全防护措施的有效性，包括防火墙、入侵检测、病毒防护等。

- 审核用户权限管理、访问控制和安全审计等安全机制。

5. 信息系统数据管理- 评估数据存储、处理和传输的安全性、完整性和可靠性。

- 检查数据备份、恢复和数据归档策略的合理性。

- 审核数据隐私保护和数据加密措施的有效性。

6. 信息系统合规性检查- 审查信息系统是否符合国家相关法律法规和行业标准。

- 检查信息系统是否符合企业内部管理制度和流程。

各项审计所需资料清单

各项审计所需资料清单关键信息项：1、财务审计资料财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）会计账簿（总账、明细账、日记账）记账凭证银行对账单及余额调节表存货盘点表固定资产清单及折旧计算表税务申报表及完税凭证应收账款、应付账款明细及账龄分析表其他应收款、其他应付款明细及账龄分析表长短期借款合同投资合同及相关凭证费用报销凭证及审批流程财务管理制度及相关文件2、合规审计资料营业执照及相关许可证公司章程及股东会决议重大合同（采购、销售、合作等）劳动用工合同及社保缴纳凭证环保、安全等方面的合规文件及证明知识产权相关文件（专利、商标等）关联交易相关资料行业监管政策及遵守情况说明3、内部审计资料内部审计计划及报告风险评估报告内部控制制度及流程文件内部审计整改情况报告舞弊调查相关资料4、专项审计资料（根据具体审计项目而定）例如，工程项目审计需提供项目预算、招投标文件、工程合同、工程进度报告、竣工决算等资料11 财务审计资料的详细要求111 财务报表应包括年度、半年度和季度的报表，且需经过法定代表人、财务负责人签字并加盖公章。

报表中的数据应真实、准确、完整，与会计账簿和记账凭证相互核对一致。

112 会计账簿应涵盖总账、明细账和日记账，记录企业的全部经济业务。

总账应反映各科目汇总情况，明细账应详细记录各科目明细交易，日记账应记录每日的现金和银行收支情况。

113 记账凭证是记录每笔经济业务的依据，应按照时间顺序编号，内容完整，包括日期、凭证号、摘要、科目、金额、制单人、审核人等要素。

114 银行对账单应涵盖企业所有银行账户的交易记录，余额调节表应准确反映银行存款的实际余额与账面余额的差异，并说明差异原因。

115 存货盘点表应包括存货的名称、规格、数量、单价、金额等信息，盘点结果应由盘点人员和监盘人员签字确认。

116 固定资产清单应包含资产名称、编号、规格型号、购置日期、原值、累计折旧、净值等信息，折旧计算表应按照企业的折旧政策计算折旧额。

工程审计需提供的文件清单汇总

工程审计需提供的文件清单汇总一、资料组成（一）工程管理前期资料文件1、招标文件（含工程量清单、招标施工图纸、图纸审查意见书）；2、招标答疑纪要、招标标底；3、中标通知书、施工合同、补充合同及双方有关工程的洽商、变更等书面协议或纪要文件等；4、承包方的投标文件；（商务标、技术标及相关承诺等）（二）工程管理过程资料1、施工图设计技术交底；2、图纸会审答疑记录；3、经批准的施工组织设计（或施工方案）4、地基与基础隐蔽工程验收记录、地基处理记录、地基勘探记录；5、设计变更单、现场签证单、工作联系函；6、例会纪要、监理工程师通知或发包人施工指令；7、移交设备、材料明细签名册收单（制表表明型号、楼层、部位等）8、其他有关影响工程造价、工期等资料；（三）工程档案资料1、工程竣工图及设计图纸的电子版本；2、工程竣工资料；（四）工程结算资料1、工程结算书及电子版（并加盖编制单位公章）；2、工程量计算书及电子稿（即计算底稿）；二、结算资料的具体要求：1、结算书：每项工程的结算书要求分量部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。

上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘（磁盘中应有软件电子盘和Excel电子盘）注明使用软件。

使用清单计价的项目必须提供单价分析表，同一单价只需提供一份，每份综合单价分析必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。

2、工程量计算书（即计算底稿）：工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成，工程量应由详细的技术表达式，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单位、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。

用电脑编制的工程量计算书还应提供相应的拷贝磁盘。

3、施工合同，补充合同或施工协议书：包括发包人与承包人签订的工程承发包合同、经发包人确认的承包人与第三方签订的分包合同、各类补充合同、合同附件等，要求将上述合同文件列出总目录顺序整理装订成册。

工信部信息化项目审计基本文档清单

信息化项目审计基本文档清单
序号
文档名称
提供方
一、
招投标阶段
1
方案建议书、立项批复
甲方
2
可行性研究报告、可研批复
甲方
3
实施方案、实施方案确认书
甲方
4
采购办批复
甲方
5
招标文件
甲方
6
投标文件（中标通知书）
乙方
7
承建合同
乙方
二、
开工阶段
8
实施方案（承建方）
乙方
实施方案论证意见
乙方
9
开工报审文件
乙方
10
开工令
甲方
34
验收报告
双方
八、
软件开发计
乙方
3
详细设计
乙方
4
数据库设计
乙方
5
模块开发卷宗
乙方
6
源代码
乙方
甲方
三、
实施阶段
11
实施工作报告（周报、月报）
乙方
12
配置文档
乙方
13
系统建设过程中发生的变更单
双方
14
工作联系单、通知单
双方
15
会议纪要
甲方
16
设备、软件到货验收资料（报审表）
乙方
17
设备、软件移交签收清单
乙方
四、
初验阶段
18
测试方案、测试报告
乙方
19
初验申请
乙方
20
初验回归测试记录（如果存在问题）
乙方
21
初验报告
乙方
五、
试运行阶段
22
试运行申请
乙方
23

信息化建设项目审计（2）

信息化建设项目审计一、审计重点与方法信息化建设项目是指信息系统建设中为完成数据和信息的收集、识别、提取、变换、存贮、传递、处理、检索、检测、分析和利用等基本功能所进行的各项软、硬件建设项目，以及有关信息通信网络设施、安全保障体系、信息资源开发和系统设备升级维护管理等项目。

信息化建设项目审计是以风险控制为导向，以造价控制为核心，对信息工程建设项目概（预）算的整体公允性、招投标过程的公平公正性、待签合同的合法性、竣工决算的真实性、项目建设的优质经济性等进行审查和评价。

重点关注项目建设的各风险点和与造价相关的各个环节。

一般情况下审计工作按时间节点分为：立项审计、预算审计、招标文件审计、招标现场监督、待签合同审计、合同执行情况审计（变更签证审计）、验收资料审核、结算审计、财务竣工决算审计；按照审计内容可分为：定制软件类项目审计、软、硬件采购及集成类项目审计、网络建设及租赁类项目审计、网络安全项目类审计和服务、培训类审计。

目前审计方式主要有委托社会中介、聘请专家参与或自行组织人员开展。

其审计重点和方法主要为：（一）内控制度审计一般审查项目的内部控制制度建设及执行情况：1．检查被审计单位是否按照国家财经法规和有关制度规定建立信息化项目建设监督管理制度；2．检查信息化项目内部控制制度的执行情况，了解被审计单位信息化项目建设管理模式，项目建设流程、管理的权限、程序；监督制约机制的建设和执行情况；3．项目的立项、开工、建设等是否经单位办公会或党委会研究并经相关部门批准等相关程序；4．项目是否按照政府采购流程进行招投标，是否建立合同审核、管理制度，大项经费开支是否按照经费开支审批权限进行审批；5．项目建设过程的请示、报告制度是否严格；6．其他内控制度执行的有关情况。

（二）立项审计一般审查项目筹备阶段的合法性、合规性和合理性：1．信息系统工程项目立项论证和项目需求情况是否充分、必要，是否符合公安机关工作实际；2．可行性研究报告和项目初步设计方案是否合理并满足未来发展需要，是否由第三方编制；3．立项报送程序是否符合有关规定，是否履行立项决策、审批流程，重大项目是否经单位党委研并经财政、发改等部门的审批；4．项目的定制软件开发成本、软件和硬件采购价格、系统集成费用比率等项目概（预）算是否准确；5．项目概（预）算编制与批准的可行性研究报告和项目设计方案是否相符，有否存在超概算情况；6．经费来源是否落实，资金来源是否合规。

信息系统审计文档示例—计划、方案、底稿、调查报告...

信息系统审计文档示例—计划、方案、底稿、调查报告...信息系统审计计划示例关于**（组织）信息化投入及管理情况的专项审计调查审计计划一、组织方式、工作分工及时间安排此项审计调查由*统一组织实施，*月重点检查*公司；*月重点检查*公司；*月，*对检查结果进行归纳汇总和综合分析，撰写并提交综合检查报告。

二、信息系统审计调查的主要工作分工1.*主要负责了解信息化投入的总体情况和制度建设情况，信息系统的立项与计划、预算与执行。

2.*主要负责投资及费用管理及供应商的招投标、合同的签订。

3.*主要负责经营管理类系统的开发、测试、验收上线、运行与维护管理审计，*协助。

4.*主要负责生产运营类、基础建设类系统的运行管理，*协助，重点关注硬件的采购。

三、具体工作要求（一）审计组成员要严格按照《审计业务流程》、《审计项目质量考核办法》等规定以及审计实施方案的分工和要求开展工作。

对审计发现的问题要注意落实相关责任。

（二）审计人员在审计期间要遵守审计局和被审计单位的有关规定，严格执行审计“八不准”等审计纪律，遵守劳动纪律，自觉维护审计人员的良好形象。

信息系统审计方案示例关于组织信息化投入及管理情况的专项审计调查方案一、专项审计调查的目的通过调查了解**年信息系统投入及管理运行情况，总结相关应用经验,评价其主要信息系统的安全性、可靠性、有效性、经济性，揭示信息系统管理中存在的问题并分析问题产生的原因，进一步促进*单位信息化建设严格、规范和高效。

二、专项审计调查的主要依据（一）项目实施依据1.*公司《内部审计工作规定》。

2.*公司《*年审计工作计划》。

（二）检查评价依据1.《第 2203号内部审计具体准则——信息系统审计》2.《*信息化项目规章制度》（*〔2011〕60*号）3.《*信息技术风险评估规章制度》（*〔2011〕3*号）4.《*信息系统应用与运维规章制度》（*〔2011〕86*号）5.《*信息系统供应商管理实施细则》（*）6.其他信息化规章制度及相关的投资、内控、财务等其他规章制度见附件。

IT审计计划及资料清单模版

信息系统审计计划一、审计范围内的信息系统二、工作范围以下提纲概括了我们在IT审计涉及的工作范围。

希望贵公司相关部门配合审计人员进行信息系统审计，包括访谈、执行系统测试（穿行测试、控制测试），及相关审计文档的获取。

1.公司层面信息技术控制审计我们将与贵行信息科技部相关负责人了解贵公司在公司层面信息技术整体控制的情况，并审阅有关控制存在的支持性文档，审核范围包括：▪控制环境（包括IT战略规划、组织架构、人员配备、制度建设等）▪风险评估（包括IT风险的识别、评估和应对）▪信息与沟通（包括业务与IT部门的沟通机制）▪监控（包括IT部门及人员绩效考核）2.信息技术一般性控制审计我们将通过访谈和审阅相关文档的方式了解和确认贵公司信息技术一般性控制层面的流程及内部控制情况。

此外，我们还将通过抽样测试的方式检查相关控制执行的有效性。

审核范围包括信息系统开发、信息系统变更、信息系统运行维护和信息安全等方面。

涉及上述控制的IT流程包括：▪系统开发和数据转换流程▪程序变更流程▪配置变更流程▪IT基础架构变更流程▪数据修改流程▪用户账号及权限管理流程（包括用户账号的创建、权限的修改和删除、对超级用户的管理和监控、用户定期权限审阅、用户口令设置等）▪机房物理安全管理流程▪网络安全管理流程▪远程访问管理流程▪防病毒管理流程▪备份和恢复流程▪灾难恢复计划和业务可持续性计划流程▪问题和突发事件的管理流程▪批处理管理流程▪第三方服务商管理三、审计所需资料清单为协助我们的工作，请贵公司于审计前准备以下基本文档以便我们参考及审阅：说明：在实际工作中，我们会根据访谈及对以上文档的审阅结果，来决定是否需要贵公司为我们提供其他相关的审计证据和样本。

信息化建设项目审计

信息化建设项目审计第一篇：信息化建设项目审计信息化建设项目审计一、审计重点与方法信息化建设项目是指信息系统建设中为完成数据和信息的收集、识别、提取、变换、存贮、传递、处理、检索、检测、分析和利用等基本功能所进行的各项软、硬件建设项目，以及有关信息通信网络设施、安全保障体系、信息资源开发和系统设备升级维护管理等项目。

信息化建设项目审计是以风险控制为导向，以造价控制为核心，对信息工程建设项目概（预）算的整体公允性、招投标过程的公平公正性、待签合同的合法性、竣工决算的真实性、项目建设的优质经济性等进行审查和评价。

重点关注项目建设的各风险点和与造价相关的各个环节。

一般情况下审计工作按时间节点分为：立项审计、预算审计、招标文件审计、招标现场监督、待签合同审计、合同执行情况审计（变更签证审计）、验收资料审核、结算审计、财务竣工决算审计；按照审计内容可分为：定制软件类项目审计、软、硬件采购及集成类项目审计、网络建设及租赁类项目审计、网络安全项目类审计和服务、培训类审计。

目前审计方式主要有委托社会中介、聘请专家参与或自行组织人员开展。

其审计重点和方法主要为：（一）内控制度审计一般审查项目的内部控制制度建设及执行情况：1．检查被审计单位是否按照国家财经法规和有关制度规定建立信息化项目建设监督管理制度；2．检查信息化项目内部控制制度的执行情况，了解被审计单位信息化项目建设管理模式，项目建设流程、管理的权限、程序；监督制约机制的建设和执行情况；3．项目的立项、开工、建设等是否经单位办公会或党委会研究并经相关部门批准等相关程序；4．项目是否按照政府采购流程进行招投标，是否建立合同审核、管理制度，大项经费开支是否按照经费开支审批权限进行审批；5．项目建设过程的请示、报告制度是否严格；6．其他内控制度执行的有关情况。

（二）立项审计一般审查项目筹备阶段的合法性、合规性和合理性：1．信息系统工程项目立项论证和项目需求情况是否充分、必要，是否符合公安机关工作实际；2．可行性研究报告和项目初步设计方案是否合理并满足未来发展需要，是否由第三方编制；3．立项报送程序是否符合有关规定，是否履行立项决策、审批流程，重大项目是否经单位党委研并经财政、发改等部门的审批；4．项目的定制软件开发成本、软件和硬件采购价格、系统集成费用比率等项目概（预）算是否准确；5．项目概（预）算编制与批准的可行性研究报告和项目设计方案是否相符，有否存在超概算情况；6．经费来源是否落实，资金来源是否合规。

工业和信息化部经济责任审计管理暂行办法

工业和信息化部经济责任审计管理暂行办法第一篇：工业和信息化部经济责任审计管理暂行办法【发布单位】工业和信息化部【发布文号】工信部财[2009]532号【发布日期】2009-11-25 【生效日期】2009-11-25 【失效日期】【所属类别】政策参考【文件来源】工业和信息化部工业和信息化部经济责任审计管理暂行办法（工信部财[2009]532号）为了进一步加强制度建设，规范经济责任审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《工业和信息化部内部审计工作规定（试行）》，工业和信息化部在国务院法制办《经济责任审计工作条例》（征求意见稿）的基础上，结合工作实际，研究制定了《工业和信息化部经济责任审计管理暂行办法》，现已印发。

工业和信息化部经济责任审计管理暂行办法第一章总则第一条为了完善权力制约机制，加强对领导干部的监督和管理，规范经济责任审计工作，根据《中华人民共和国审计法》以及《工业和信息化部内部审计工作规定（试行）》，制定本办法。

第二条本办法适用于工业和信息化部所属行政事业单位法定代表人的经济责任审计工作。

第三条本办法所称经济责任，是指法定代表人因其所任职务而对本单位的财政收支、财务收支、国有资产管理以及有关经济活动应当履行的职责、义务。

第四条法定代表人离开所任职岗位，应当依法接受经济责任审计。

根据工作需要，经济责任审计也可以在法定代表人任职期间进行。

第五条经济责任审计结果应当作为任免、奖惩被审计法定代表人的依据。

第六条经济责任审计工作所需的机构、人员、经费应当予以保证，经费列入财务预算。

第二章组织与管理第七条工业和信息化部人事教育司(以下简称人事教育司)负责经济责任审计的组织工作，进行经济责任审计工作的委托。

第八条工业和信息化部财务司(以下简称财务司)负责经济责任审计的实施工作，根据工作委托，对被审计法定代表人开展经济责任审计。

第九条部内有关部门根据责任分工，对经济责任审计发现的问题和线索，依法依规进行追究和处理。

工信厅审计制度汇编范本

工业和信息化厅审计制度汇编范本一、总则第一条为了加强工业和信息化厅的审计工作，规范审计行为，根据《中华人民共和国审计法》等法律、法规，结合厅机关实际，制定本制度。

第二条工业和信息化厅审计工作坚持以事实为依据，以法规为准绳，独立行使审计职权，对本厅厅长负责并报告工作。

第三条工业和信息化厅审计工作的主要任务是：（一）对厅机关及所属单位的财务收支和经济效益等进行审计监督；（二）对厅机关及所属单位的内部控制制度的健全性、有效性和执行情况进行监督检查；（三）对厅机关及所属单位的资产保值增值情况进行审计；（四）对厅机关及所属单位的经济责任进行审计；（五）对厅机关及所属单位的投资项目进行审计；（六）对厅机关及所属单位的其他重大经济活动进行审计。

二、审计组织和人员第四条工业和信息化厅设立审计处，负责厅机关及所属单位的审计工作。

第五条审计处配备具备相关专业背景和业务能力的审计人员，保证审计工作的独立性和客观性。

第六条审计人员应当具备以下条件：（一）遵守国家法律法规和审计职业道德；（二）具有相关专业知识和业务能力；（三）具有年以上审计工作经验；（四）身体健康，能够胜任审计工作。

三、审计程序第七条审计处根据厅机关及所属单位的财务收支、内部控制、资产状况等因素，制定年度审计工作计划，报厅长审批。

第八条审计处根据厅长批准的年度审计工作计划，制定具体审计方案，明确审计目标、范围、方法、时间等事项。

第九条审计处组成审计组，对审计对象进行审计。

审计组应当向审计处报告审计进展情况，遇到重大问题时，及时向审计处报告。

第十条审计处对审计组的审计报告进行审核，形成审计结论，报厅长审批。

第十一条审计处根据厅长批准的审计结论，制作审计决定书，送达被审计单位。

被审计单位应当执行审计决定书中的审计决定。

第十二条审计处对审计决定书的执行情况进行跟踪检查，确保审计决定书的执行。

四、审计报告和信息披露第十三条审计处应当定期向厅长报告审计工作情况和审计结果，重要审计事项应当及时向厅长报告。

工程类审计档案归档清单

工程类审计档案归档清单
审计项目名称：
内容
页数
一、结论性材料
1、审计定案表
2、终审审计报告（正式、含领导批复）审报〔20**〕0*号
3、初审审计报告审报〔20**〕0*号
4、被审计单位对审计报告的书面意见
二、证明性材料
1、审计工作底稿
含：竣工验收资料
签证资料
Hale Waihona Puke 有关会议记录2、被审计单位提供资料清单
其中：承诺书
工程结算书
其他材料
3、基建处初审后送审资料清单表
三、立项性材料
招标文件
施工合同
3、审计文书签收单
4、本项目审计工作方案
四、其他材料
立卷人：
日期：

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