货币资金管理制度
货币资金管理制度
货币资金管理制度货币资金管理制度是一个企业内部管理制度的一部分，主要规定了企业内部的货币资金的收取、使用、保管、监管等方面的要求。
该制度将帮助企业合理规划、使用资金，避免因资金失控而引发的风险，提高企业的经济效益。
一、货币资金的收取管理规定1、货币资金的来源（1）进货收入：收取进货费用；（2）销售收入：收取销售费用；（3）随机事件：如合同解除、不良应收款的收回，保险赔偿、投资回收等。
2、货币资金的收款管理（1）收据制度：所有收款都应经过收据，中介机构收款必须与企业名一致；（2）内部审批：审批部门必须鉴别收款是否真实有效；（3）操作系统记录：与实际现金收款一致。
二、货币资金的使用管理规定1、货币资金的支出方式（1）内部转账：仅限人民币；（2）支票支付：仅限与本企业业务往来且账户名受理和企业名一致，并要求承兑银行开具支票；（3）现金支付：仅限于特殊需要或小额支付。
2、货币资金的支出审批（1）内部审批：注意支出可行性，审批权必须确定；（2）单据完整性：任何支出必须附加完整单据，如发票、收据等。
三、货币资金的保管管理规定1、货币资金的保管（1）财务区域化：财务存款应区分，定期/薪资储蓄/流动现金等；（2）权限分配：存款及取款权限必须与个人职务相关，取款必须经过内部授权。
2、风险防止（1）信用风险：资金应在高信誉银行存放；（2）流动性管理：资金应预留一定流动性；（3）操作风险：为减少操作风险，应设置财务内部控制制度。
四、货币资金的合理使用1、利用结余资金（1）合理运用：预测公司未来业务需求，运用储备资金。
（2）风险评估：评估一定风险下公司的现金流量可能进一步降低。
2、银行融资（1）考虑报价限制：数据报表必须替代公司信誉提供资料；（2）发行额度：融资额度必须在承销证券最大额之内；（3）还款比率：每年必须还款，贷款额度必须在年度净收入之内。
结论：货币资金管理制度是企业内部管理制度的一部分，起到管理和监督资金收取、使用、保管等方面的作用，保证企业的正常经营，防范各种风险。
货币资金的核算及管理制度
货币资金的核算及管理制度1、货币资金的定义和分类1.1 定义货币资金是指企业拥有的可随时转换为货币形式、可以用来购买商品或支付债务的资金。
货币资金包括现金、存款、有价证券等。
它是企业经营活动中最基本的资金形式，也是企业经营活动中最容易造成资金风险的部分之一。
1.2 分类货币资金可以分为以下几类：•现金：企业工资、办公用品、差旅费等方面的费用一般都需通过现金支付；•存款：企业通常会将闲置资金存放在银行或其他金融机构，以保证企业短期流动资金的需要；•有价证券：企业可以购买国债、企业债等有价证券以获得一定的投资回报，但这也存在一定的风险。
2、货币资金的核算2.1 货币资金的核算方法货币资金的核算可以采用现金制度和资金制度两种方法。
1.现金制度现金制度是指企业对现金支出和收入进行实际计算，不考虑银行存款的支出和收入。
即企业用现金支付货款或收到现金货款，则计入账户。
企业向银行存款计入的现金及支票，不计入账户，但需加以登记。
现金制度优点是明确、简便，适用于银行存款很少的中小企业。
但它忽略了银行存款的存在，难以对货币资金进行准确核算。
2.资金制度资金制度是指企业同时对现金和银行存款的支出和收入进行核算。
在资金制度下，企业必须明确开展库存现金、银行存款和有价证券基金三个方面的准确核算，进行资金清算，并及时核对银行流水账户和企业资金账户。
资金制度相较于现金制度，其准确性和完整性更高，适用于大型企业和对货币资金核算要求较高的企业。
2.2 货币资金核算具体步骤货币资金的核算流程可以概括为下面几个步骤：1.查询银行流水账户信息，准确记载银行存款的进出情况；2.查询现金账户信息，准确记载现金的进出情况；3.记录有价证券的资金流动情况；4.对以上账户总金额进行核对和确认，以确保数据准确无误，并透明反映企业的真实资金状况。
3、货币资金的管理制度货币资金管理制度是指为了规范企业开展货币资金管理活动，防范经营、财务风险而制定的一系列规章制度和标准。
某公司货币资金管理制度范文(3篇)
某公司货币资金管理制度范文一、总则(一)为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。
(二)本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金(如各类票据保证金)和有价证券。
二、货币资金内部控制原则(一)严格遵循不相容职务分离原则1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。
出纳外出办事时，可由财务部负责人指定会计人员代为收款，出纳回来后，必须立即将代收款项交由出纳保管。
出纳核对无误后，在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。
3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管，财务专用章由财务经理负责保管。
(二)货币资金内部控制相关规定1、各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得隔号开具。
2、各类收付款凭证已经开出，应即加盖收付款印戳，并由收款人在相应位置签名确认。
3、所有收付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。
4、出纳人员在办理收付款项后，应及时登记货币资金流水账，并及时与相关日记账和总账相互核对，以确定账账相符。
(三)盘点、对账与报告制度1、财务部不定期____现金盘点，并填写《库存现金盘点表》，每月一次，财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金，并将核对情况书面报告直接上级。
2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表，及时清理未达款项，发现问题及时处理。
3、出纳、资金管理会计必须随时掌握资金状态，定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况，每日上报资金余额，每周上报资金周报。
三、现金具体管理规定(一)库存现金使用范围1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
2、出差人员必须随身携带的差旅费。
3、____元以下的零星支出。
(二)公司各部门严禁设小金库，严禁私自收款，严禁公款私存。
(三)经公司总经理批准使用超过____元以上(含____元)的现金支出，除按规定程序办理审批手续外，须提前一天向财务部报使用计划。
某公司货币资金管理制度范文（3篇）
某公司货币资金管理制度范文这是一个货币资金管理制度的范本，供参考：第一章总则第一条为规范公司货币资金的管理，提高资金利用效率，确保公司的资金安全和合法性，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有相关部门和人员。
第三条公司货币资金包括银行存款、现金及其他融资工具等。
第四条公司货币资金应遵循合法、合规、稳健的原则进行管理。
第五条公司货币资金应主动进行理财，并确保合理安全的收益。
第六条公司货币资金应定期进行核查和监督，确保账务准确无误。
第二章货币资金管理第七条公司货币资金的管理应遵循以下原则：1. 备足流动资金，确保日常运营的正常进行。
2. 优化货币资金结构，降低资金成本。
3. 控制货币资金风险，保证资金的安全性。
第八条公司货币资金管理应按照以下流程进行：1. 制定年度货币资金计划，根据公司经营情况确定资金需求的规模和时间。
2. 按照资金计划进行资金调配，确保流动资金的充足。
3. 加强对银行账户的管理和监督，建立健全授权和审批制度。
4. 定期进行货币资金结构的分析和调整，确保资金的有效利用。
5. 对外投资时，应进行严格的风险评估和把控，确保资金安全。
第三章货币资金监督与内控第九条公司货币资金监督与内控应遵循以下原则：1. 坚持内部合规和风险控制，建立健全内部控制制度。
2. 建立完善的授权和审批制度，明确资金使用权限和审批流程。
3. 完善资金操作的记录和审计制度，确保货币资金的真实性和准确性。
4. 设立专门负责货币资金管理的部门或岗位，明确职责和权限。
第十条公司货币资金的监督与内控应按照以下要求进行：1. 对公司银行账户进行定期对账，核实账务准确性。
2. 对资金流动进行实时监控，及时发现异常情况。
3. 对公司的财务报表和相关数据进行审计，确保数据的真实性和合理性。
4. 对重要交易进行备案和审批，确保资金使用的合法性和合规性。
5. 定期组织内部审计，发现问题并及时纠正。
第四章货币资金利用与投资第十一条公司货币资金的利用与投资应遵循以下原则：1. 进行风险评估，确保投资与公司的风险承受能力相匹配。
企业货币资金管理制度（3篇）
企业货币资金管理制度是指企业对货币资金的收支、运用、监督和管理等方面进行规范的制度。
一、收款管理1. 设立专门的收款账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或服务完成情况进行收款，不得私自减少或修改收款金额；3. 定期对收款账户进行对账，确保收款记录准确无误。
二、支付管理1. 设立专门的支付账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或相关规定进行支付，不得私自增加或修改支付金额；3. 对支付申请进行审批流程管理，确保支付合规。
三、资金运用管理1. 根据企业经营需要和财务状况，制定资金运用计划；2. 运用资金应合理、高效，并确保安全、稳健；3. 对资金运用进行风险评估和控制，避免出现风险问题。
四、资金监督管理1. 设立专门的资金监督部门或岗位，负责监督资金的收支和运用情况；2. 定期对资金进行盘点和核对，确保资金安全；3. 对资金监督过程中发现的问题及时处理和报告，确保问题得到及时解决。
五、内部控制管理1. 设立完善的财务管理制度，规范资金的收支和运用；2. 对资金流程进行审计和监督，确保内部控制有效；3. 加强内部审计，对资金管理制度的执行情况进行评估，发现问题及时纠正。
以上是企业货币资金管理制度的基本内容，具体实施可以根据企业的实际情况进行调整和完善。
同时，企业应建立健全的财务制度，加强内部控制，规范资金管理，确保企业资金的安全和有效运用。
企业货币资金管理制度（2）一、总则为规范企业货币资金的管理，提高资金利用效率，降低风险，保障企业的正常经营和发展，制定本企业货币资金管理制度。
二、资金管理目标1. 安全性：确保企业资金的安全，防止资金流失和风险损失。
2. 有效性：提高资金的利用效率，实现资金的最大化利益。
3. 稳定性：维持企业的正常运营和发展，避免资金断供等风险。
4. 透明度：确保资金管理的公开、透明性，保护利益相关方的权益。
三、资金预算管理1. 定期编制年度和季度资金预算，明确资金需求和来源，合理安排资金运用。
企业货币资金管理制度范文（三篇）
企业货币资金管理制度范文一、总则为规范企业货币资金的管理，保障企业财务安全，提高企业资金利用效率，特制定本制度。
二、资金管理的原则1. 经济原则：合理安排资金，实现资金最大增值。
2. 安全原则：确保资金安全，防止资金损失和风险。
3. 便利原则：保证企业日常运营的流动性和灵活性。
4. 监督原则：建立有效的监督机制，防止资金的滥用和挪用。
三、资金管理的主体企业货币资金的管理主体为财务部，负责日常资金的收付、调度和监督。
四、资金管理的具体内容1. 资金收付的管理（1）收款管理：财务部负责对每笔收款进行核对并记录，确认收款的真实性和合法性。
（2）付款管理：按照合同和协议约定，及时支付款项，确保交易的顺利进行。
（3）招投标保证金管理：接收和归还招投标保证金，并建立相应的账户和核对记录。
2. 资金调度的管理（1）资金上缴：定期将闲置资金上缴至银行，提高利用效率。
（2）资金下拨：根据需要，合理拨付资金，确保各项业务的顺利进行。
（3）资金调剂：根据不同部门、项目的需求，进行资金的调剂，提高资金利用率。
3. 资金监督的管理（1）日常监督：财务部门定期或不定期对企业资金的使用情况进行监督和核查，发现问题及时跟进，防止资金的滥用和挪用。
（2）征信查询：在资金借贷或与其他企业合作时，对合作对象进行征信查询，确保与信用良好的企业合作。
（3）防范风险：建立风险预警机制，对可能存在的风险进行预警，并采取相应的措施进行防范。
五、资金管理的控制措施1. 资金流程的规范：建立完善的资金收付流程，确保资金的流转透明，防止出现漏洞。
2. 资金使用的限制：明确规定资金使用范围和限额，凡超过规定限额的资金使用需经上级批准。
3. 资金监督的加强：加强对资金管理人员的培训，确保其熟知并遵守相关制度和政策，避免内部人员利用职务之便进行非法操作。
4. 资金审计的开展：对企业资金的使用情况定期开展审计，发现问题及时纠正，并追究相关责任人的责任。
六、制度的执行与改进1. 执行：所有部门及人员必须遵守本制度，认真履行相关职责，确保制度的有效执行。
某公司货币资金管理制度(四篇)
某公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司货币资金的内部管理，保证货币资金的安全，根据《____会计法》、《____票据法》、《支付结算办法》、《现金暂行管理条例》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称“货币资金”是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信____卡存款、信用证保证金存款、在途货币资金等。
第三条公司财务部负责货币资金的收支核算，公司负责人对货币资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及货币资金的安全负责。
第二章授权与审批第四条公司实行业务部门与财务部双线控制，并最终由有权审批的机构审批的货币资金管理制度。
（一）任何一项货币资金支出都必须分别经过业务部门和财务部的审核。
业务部门的审核是指包括主管、部门经理在内的各级人员，按照规定的权限，对货币资金支出所对应业务的真实性、合理性进行审核。
财务部的审核是指包括资金计划和财务审核人员、财务经理在内的各级人员，按照规定的制度，对货币资金支出相关财务票证的真实性、合法性和审批手续的完整性进行审核。
货币资金支出审批流程为。
办理人员→部门经理→分管副总→财务经理→财务总监→董事长或总经理→出纳。
（二）公司董事会、董事长、总经理负责货币资金支付的最终审批。
具体审批权限见公司《资金审批权限表》。
在董事长和总经理均出差的情况下，必须通过书面授权的方式（紧急情况下可通过____、电话、短信等方式授权，但事后必须补交书面授权）授权财务总监行使审批权。
在财务总监出差的情况下，可通过上述方式授权财务经理行使审批权。
第五条公司的审批人应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
公司财务部应当按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，会计人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级或授权人报告。
第三章现金管理第六条公司按照《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》等规定，确定现金开支范围。
货币资金管理制度
货币资金管理制度
是指企业或组织对其资金进行有效管理和监督的一套规章制度。
其目的是为了合理分配和利用资金，实现资金的最大化利用和安全性保障。
货币资金管理制度通常包括以下内容：
1. 资金管理目标和原则：明确资金管理的目标和原则，如保证资金的正常使用和流动性、确保资金的安全和效益等。
2. 资金预算和计划：制定资金预算和计划，明确每个时期内的资金需求和来源，并进行合理的预测和调整。
3. 资金获取和运用：确定资金的获取渠道和方式，如银行贷款、股权融资等，并规定资金的使用范围和限制。
4. 资金监控和控制：建立资金监控和控制机制，包括制定资金流动和使用的审批程序、明确资金管理责任人等。
5. 资金投资和理财：规定资金投资和理财的标准和程序，包括确定投资策略、选择合适的投资工具等。
6. 资金结算和回收：规定资金结算和回收的流程和要求，确保资金的及时回收和正确结算。
7. 资金风险管理：制定资金风险管理制度，包括对资金流动风险、市场风险等进行评估和控制。
8. 资金报告和分析：制定资金报告和分析制度，定期对资金状况进行监督和分析，并及时向上级管理机构和内部相关部门报告。
货币资金管理制度的实施可以增强企业或组织对资金的管理能力，提高资金的使用效率和安全性，促进企业或组织的经营发展。
企业货币资金管理制度范文(三篇)
企业货币资金管理制度范文第一章总则第一条为了规范企业的货币资金管理活动，提高资金利用效率，保障企业资金安全，制定本制度。
第二条本制度适用于企业的货币资金管理工作，包括资金的筹集、使用、监督和监控等方面的活动。
第三条货币资金是企业的血液，必须妥善管理和有效利用。
企业一切与货币资金有关的活动必须遵守国家法律、法规和企业规章制度，并按照市场经济规律进行。
第四条货币资金的筹集和使用必须以经济效益为导向，坚持合理、安全、高效的原则，提高资金使用效率。
第五条货币资金的管理工作由财务部门负责，各部门、各岗位需配合财务部门的工作，确保资金管理的顺利进行。
第二章货币资金的筹集第六条货币资金的筹集包括自有资金的获得和贷款的融资两个方面。
第七条自有资金的获得主要包括企业的投资收益、盈利以及其他非贷款形式的资金。
各部门需要根据企业的经营情况，合理安排资金的使用，确保收入的及时到账。
第八条贷款融资是企业获取外部资金的重要途径，各部门需要根据业务需求，提前做好融资计划，并根据企业的信用状况与金融机构洽谈，确保融资渠道的畅通。
第九条在融资过程中，需要确保各项资料的真实性和完整性，遵守国家法律法规和金融机构的相关规定，确保融资活动的合法合规。
第十条贷款融资的使用必须符合企业的经营需要，各部门需根据融资计划进行合理安排和使用，确保资金的有效利用。
第三章货币资金的使用第十一条货币资金的使用应该建立在企业的经营需要和风险控制的基础上，不得用于非法、违规或无效的活动。
第十二条货币资金的使用必须经过合理授权和审批程序，确保资金的合理使用和风险的控制。
第十三条各部门在使用资金时，需要根据业务计划和预算进行合理安排与支出，确保资金的有效运用和节约。
第十四条资金的使用要注意合理安排和控制，避免过度投资和资源浪费，提高资金使用效益。
第十五条货币资金的使用要遵守财务制度和相关的管理规定，确保资金的安全和效益。
第四章货币资金的监督和监控第十六条货币资金的监督和监控是企业内部控制的重要环节，需要建立健全的内部控制制度和风险防范机制。
货币资金管理制度
货币资金管理制度货币资金管理制度是指企业对货币资金的收支、使用、监督等方面进行规范管理的制度。
它在企业运作中起到重要的作用，能够确保企业资金的合理运用，提高资金利用效率，降低资金风险，进而实现企业的可持续发展。
本文将从货币资金管理的意义、目标、原则，以及货币资金管理制度的内容等方面进行详细论述。
一、货币资金管理的意义与目标货币资金是企业经营的血液，在企业中具有重要的地位和作用。
货币资金管理的意义主要体现在以下几个方面：1.保证企业的连续经营：货币资金是企业运营的基础，合理管理货币资金能够确保企业日常经营活动的正常进行，保证企业的持续经营。
2.提高资金利用效率：货币资金管理能够确保企业资金的有效配置和利用，避免资金闲置或者过度运用，提高资金利用效率，增加企业的经济效益。
3.降低资金风险：货币资金管理能够规避各种资金风险，如支付风险、市场风险等，保护企业的资金安全。
1.保持企业资金的流动性：确保企业能够及时支付各项费用和应付款项，避免因资金不足而影响正常经营。
2.提高资金使用效益：通过合理配置和管理，提高资金的收益率，确保资金的合理运用，提高企业的经济效益。
3.避免资金浪费和风险：规范企业的资金使用行为，避免资金被浪费和滥用，规避各种资金风险，确保资金的安全和稳定。
二、货币资金管理制度的原则1.合理性原则：制度的制定应基于实际情况和操作需要，符合企业的实际情况和经营特点，不能脱离实际。
2.公平公正原则：制度应保证公平、公正，对企业内部各个部门和人员一视同仁，避免出现突破制度规定的现象。
3.高效性原则：制度的执行应简洁明确，操作简便，能够提高企业的工作效率。
4.风险控制原则：制度应规避各种资金风险，通过制度的建立和执行，确保资金的安全性和稳定性。
5.审计监督原则：制度应明确责任和权限，建立健全的审计和监督机制，确保制度的有效执行和监督。
三、货币资金管理制度的内容1.资金调度管理：包括资金预算、资金计划、资金监测等，确保资金的准确掌握和合理运用。
货币资金管理制度
货币资金管理制度第一章总则第一条为规范和加强我国货币资金管理，推动经济稳定发展，保障国家财政安全，提高货币资金使用效率，特制定本制度。
第二条货币资金管理制度适用于我国各类单位和个人的货币资金活动。
第三条货币资金管理制度执行以国家法律法规和政策、货币政策、财政政策和金融监管政策为依据，坚持统筹规划、合理配置、稳健运营、风险防范的原则。
第四条货币资金管理应当坚持风险管理和内部控制的原则，建立健全的内部控制机制，做到规范管理、明晰职责、保证安全。
第五条货币资金管理工作由国务院财政部门、国务院金融监管机构负责制定相关管理制度和监管规定。
第二章货币资金管理的基本原则第六条货币资金管理应当坚持节约用途、保值增值、安全高效的原则。
第七条货币资金使用应当坚持勤俭节约、切实防范财务风险、合理提高资金运营效率，确保资金安全。
第八条货币资金管理应当坚持根据业务规模和需要，科学合理安排和调配资金，提升利用效益。
第九条货币资金管理应当坚持合理配置、分散投资、多元化投资，降低风险。
第三章货币资金管理的基本要求第十条各单位应当依法设立会计账簿，建立健全运营机制，确保账务记录清楚准确。
第十一条各单位应当建立健全财务内部控制制度，明确资金使用权限，规范资金使用程序。
第十二条各单位应当建立健全资金监督审计机制，加强对资金使用的监督和审计，确保资金使用情况真实、合法、规范。
第十三条各单位应当制定健全的资金管理制度和相关规范，加强对资金使用的管理和监督。
第十四条各单位应当建立财务风险防范机制，加强对外部经济、金融市场变化的监测和风险评估，制定合理的应对策略。
第四章货币资金管理的具体措施第十五条各单位应当优化资金结构，提高资金使用效率，降低资金成本。
第十六条各单位应当建立合理的资金预算、计划和安排等制度，对各项资金支出进行科学合理的安排。
第十七条各单位应当规范资金调拨和款项支付等活动，加强对资金使用的监督和审批。
第十八条各单位应当合理配置闲置资金，提高资金利用效率，降低资金浪费。
货币资金的管理制度
货币资金的管理制度一、引言货币资金是企业的生命线，对企业的经营和发展至关重要。
货币资金的管理制度是企业内部针对资金流转、使用和监督的一系列规章制度，旨在保障企业资金的安全、高效使用。
本文将从货币资金的定义、管理制度的意义、管理流程和注意事项等方面进行论述。
二、货币资金的定义货币资金是指企业所拥有的以货币形式存在的资产，包括企业现金、存款、银行结算账户余额等。
货币资金是企业用于支付和收取款项的媒介，是日常经营活动所必需的。
三、货币资金管理制度的意义1. 提高资金利用效率：通过建立科学的管理制度，企业能够更好地规范资金的流转和使用方式，合理配置资金资源，提高资金的利用效率。
2. 防止资金安全风险：货币资金管理制度的建立可以有效防范各类资金风险，如盗窃、篡改、冒领等，确保企业资金的安全。
3. 加强内部控制：正确执行货币资金管理制度可以帮助企业建立健全的内部控制机制，规范公司内部的各项经营活动，提高企业的运营效率和管理水平。
4. 提高透明度和责任性：货币资金管理制度的建立可以明确资金的使用权限和审批流程，增强企业内部的透明度和责任感，避免权责不明、不当使用资金的问题。
四、货币资金管理制度的具体内容货币资金管理制度应包括以下几方面的内容：1. 资金归口管理：明确资金的归属和责任，确保资金的集中管理，并建立资金流向及使用情况的记录。
2. 预算管理：建立科学合理的预算制度，制定年度和季度的资金使用预算，并对预算执行情况进行监测和分析。
3. 资金调拨与使用审批程序：规定资金调拨和使用的审批权限和程序，明确资金的使用用途，防止滥用资金。
4. 货币资金的存储与保管：制定资金存储和保管的措施，包括门店现金收付的安全保护、银行账户密码的保密等。
5. 资金监督和审计：建立定期监督和审计制度，对资金的使用和流向进行监督和审计，发现问题及时处理。
六、货币资金管理制度的实施注意事项1. 制度的科学性和合理性：制定货币资金管理制度应充分考虑企业的实际情况，确保制度的科学与合理。
货币资金管理制度范文(3篇)
货币资金管理制度范文第一章总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定是在全面预算体制下、月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。
货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。
第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。
第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。
第五条各所属企业必须于每年____月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年的发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。
第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划的安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。
第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采劝提前通知，积极筹措”的办法。
(1)金额在____万元以下的，必须提前____天通知财务部。
(2)金额在____万元以上的，必须提前____天通知财务部。
(3)在手续齐全的情况下，开信用证须提前____天，改证须提前通知财务部，信用证原则上允许改____次。
(4)办理汇票须提前____天通知财务部。
第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定为____天。
第九条各部门不按规定的提前期通知财务部而影响用款的，申办部门自负其责。
第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围。
(1)现金收入包括。
公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
(2)支出范围包括以下几项。
①职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
企业货币资金管理制度(5篇)
企业货币资金管理制度1、强化企业资金预算管理。
企业应依据市场经济环境的发展变化、企业的经营发展需要和企业资金资金的实际状况来科学合理的编制企业资金预算。
企业要严格按照资金预算来筹集、使用和管理企业资金，不可随意的筹集使用资金，确保企业的资金预算更好的服务于企业的资金管理，对企业资金的有效管理发挥作用。
资金预算管理有切实有效的贯彻执行，规范货币资金的管理程序，确定货币资金执行的审批权限和制度，超限额或重大事项资金支付要实行____审批，严格控制无预算或超审批权限的资金支出。
严格企业内部资金收入和支出审批程序以先进的计算机技术为手段，健全财务规章制度，减少人为因素，实现高效率的信息化管理。
加强对货币资金、会计凭证、原始的管理，要依法建账，及时核对银行账目，认真履行定期对账、报账的制度，建立定期进行检查的制约机制。
不符合审核程序不能支付资金，按规定实事求是报账，不作假账。
但如果在预算的执行过程中确实发现了预算的不合理，可以对于企业的资金预算进行全面的考察并结合企业决策者的意见了合理的修订企业的资金预算，以确保企业的资金预算更符合企业的需要。
2、建立健全资金管理制度体系，强化日常资金管理3、完善资金管理监督制度，确保企业资金的安全、完整。
企业货币资金管理制度（二）食品进口查验制度一、列入进货查验的食品，是指消费者经常食用的食品，包括粮食及其制品，蔬菜、水果，奶制品，豆制品，饮料和酒类等食品。
二、经营者购进食品时，应查验证明供货方主体资格合法的有效证件，并按批次向供货方索取证明食品质量符合标准或规定以及证明食品来源的票证，并保存原件或者复印件。
三、经营包装食品的，要对食品包装标识进行查验核对，内容包括：(一)中文标明的商品名称，生产厂名和厂址；(二)商标、性能、用途、生产批号、产品标准号、定量包装。
(三)根据商品的特点和使用要求。
需要标明的规格、等级、所含主要成分和含量；(四)限期使用商品的生产日期、安全使用期(保质期、保存期)和失效日期；(五)对使用不当、容易造成商品损坏可能危及人身、财产安全的食品的警示标志或中文警示语。
货币资金管理制度(优秀4篇)
货币资金管理制度（优秀4篇）1.目的：为规范公司货币资金管理，特制定本办法。
2.适用范围：本规定适用于公司及各分子公司。
分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。
3.货币资金日常管理货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。
一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。
对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。
3.1财务部的管理权限3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。
对外办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。
分子公司未经公司批准无权自行对外融资。
3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。
货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付。
3.1.3财务部（含分、子公司财务部，下同）根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平衡，按年、季、月编制公司资金平衡计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作。
3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。
特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。
3.2各职能部门的管理权限3.2.1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理，并有效控制存货（储备资金）、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平：负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平。
负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划。
3.2.2商务部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货（发出产品）、应收帐款的资金占用水平。
货币资金管理制度
货币资金管理制度货币资金管理制度一、引言货币资金是企业最为重要的资产之一，有效的货币资金管理制度对企业的财务健康和经营发展至关重要。
本文将探讨货币资金管理制度的重要性、内容及实施方式，帮助企业建立科学有效的资金管理制度，提高资金利用效率和风险把控能力。
二、货币资金管理制度的背景货币资金主要包括现金、银行存款等，是企业日常经营活动所需的现金资金。
通过建立有效的货币资金管理制度，可以规范企业的资金运作，保证企业正常经营和发展。
三、货币资金管理制度的重要性1. 保证企业资金安全性：合理的管理制度可以有效保护企业的资金安全，避免风险。
2. 提高资金利用效率：科学的管理制度可以帮助企业更好地管理和利用资金，提高经营效率。
3. 降低资金管理成本：良好的管理制度可以降低企业的资金管理成本，提高运作效率。
四、货币资金管理制度的内容1. 货币资金管理的基本原则安全性原则：资金安全第一，保证资金不受风险影响。
流动性原则：确保企业资金随时能够进行支付和归集。
盈利性原则：优化资金使用方式，提高企业资金盈利能力。
2. 货币资金管理的流程资金预算：根据企业的经营计划和资金需求预测，编制合理的资金预算。
资金筹集：选择合适的融资方式，保证企业资金的充足性。
资金调度：根据实际需求合理调度企业的资金，确保流动性。
3. 货币资金管理的控制措施资金监管：建立资金监管制度，实现资金流向的全面监控。
风险管理：对资金风险进行评估，采取相应的风险控制措施。
资金利用：优化资金运作方式，提高资金的使用效率。
五、货币资金管理制度的实施方式1. 制定明确规定：企业应制定明确的货币资金管理制度，包括资金流程、控制措施等。
2. 培训相关人员：对企业财务部门及相关人员进行货币资金管理培训，提高管理水平。
3. 监督执行：建立健全的监督体系，对货币资金管理制度的执行情况进行监督和检查。
六、总结货币资金管理制度是企业管理的基础，对企业的发展至关重要。
通过建立科学有效的货币资金管理制度，企业可以提高资金利用效率，降低管理成本，保证资金安全性，从而促进企业的稳健发展。
货币资金管理制度(精选10篇) (2)精选全文
可编辑修改精选全文完整版货币资金管理制度货币资金管理制度在发展不断提速的社会中，制度起到的作用越来越大，制度具有合理性和合法性分配功能。
制度到底怎么拟定才合适呢？以下是小编整理的货币资金管理制度（精选10篇），希望对大家有所帮助。
货币资金管理制度11 总则1.1 目的为加强XXXX热电有限公司(以下简称“公司”)货币资金的管理，规范资金运作，根据XX集团货币资金管理规定，结合实际情况，特制定本制度。
1.2 适用范围适用于XXXX热电有限公司(以下简称“公司”)关于货币资金的各项管理。
1.3 引用标准1) 国家颁布的有关财务制度2) 《中华人民共和国会计法》3) XX集团货币资金管理规定2 职责与权限2.1 管理要求合理调配资金，保证公司运作需求。
公司职工的薪资发放工作。
同政府相关部门财政业务上的联系与沟通。
执行国家有关财经法律、法规，保障公司合法经营。
依据国家相关税收法规，准确、及时地申报、缴纳各项税。
公司同其他单位的往来业务结算。
负责公司各项费用的报支工作。
2.2 管理原则1) 坚持全面预算管理的原则;2) 坚持制度化、程序化规范运作的原则;3) 坚持不相容岗位相互分离、相互制约的原则;4) 坚持安全、高效、统一的原则。
3 管理内容与方法对公司拥有的库存现金、银行存款和其他货币资金收支进行管理。
3.1 岗位设置公司设置出纳一名，出纳是库存现金的唯一合法保管人，严格执行不相容岗位分离原则。
出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
对办理货币资金业务的人员实行定期岗位轮换制度，每两年轮换一次。
3.2 现金管理3.2.1原则上公司不允许现金(即库存现金)开支，所有支付均通过银行转账完成;必须现金开支的须经总会计师同意后方可支付。
3.2.2库存现金余额原则上不能超过5000元，超过限额部分必须当日下午四点以前缴存银行;法定节假日和月底库存现金必须清零，超过限额部分应当及时缴存银行。
货币资金管理制度
货币资金管理制度货币资金管理制度（精选7篇）货币资金管理制度篇1第一章总则第一条货币资金是学校的重要资产，包括现金、银行存款。
为了加强货币资金管理，保证学校货币资产安全，维护结算纪律，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》和有关结算制度，结合学校实际，制定本规定。
第二章现金管理第二条现金使用范围1、职工工资、个人津贴。
2、支付给个人的劳动报酬。
3、根据国家和学校的规定发给个人的各种奖金。
4、各种劳保、福利费用以及按规定对个人的其他支出。
5、向个人收购农副产品和其他物资的价款。
6、出差人员必须携带的差旅费。
7、结算起点以下的零星支出。
8、其他必须支付现金的其他支出。
第三条使用现金要在限定的范围内，严格审批程序。
1、日常报销过程中，如差旅费、零星办公用品购置、电话费等需要支付现金的仍通过现金结算。
2、向机关、团体、部队、企业采购商品、劳务结算、缴纳税费在结算起点以上的应采取转帐结算。
3、在本地购买设备、家具等固定资产，必须通过银行转帐不得支付现金。
4、去外地采购，在同一单位采购商品支付现金限额为2000元。
因采购地点不能确定的现金借款一般不大于10000元，确有特殊原因超过10000元小于50000元的，须预先经财务处领导审批，超过50000元的，须预先经分管校领导审批。
5、职工因公出差携带现金数额应根据出差地点和任务确定，一般不大于10000元，确有特殊原因超过10000元小于 50000元的，须财务处领导审批，超过50000元的，须经分管校领导审批。
6、现金的收付、结算、审核、登记等工作，不得由出纳一人担任，会计和出纳要分开，出纳管钱不管帐。
第四条财务部门应建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。
出纳人员应于当日业务终了后对库存现金盘点，保证帐实相符。
各科科长应组织人员对库存现金进行定期检查和不定期抽查，并认真如实填制库存现金盘点表报财务处综合科备案。
第五条现金当日库存量应控制在核定的库存限额内，超过限额部分应于当日送存银行。
货币资金管理制度(5篇)
货币资金管理制度第一部分总则第一条目的为了规范公司财务管理，保证资金的安全性，形成内部稽核、职责分明、运作高效、账目清晰的货币资金运行机制，特制定本制度。
第二条范围货币资金包括库存现金、银行存款、承兑保证金、远期支票、承兑汇票以及其他具有有价证券性质的票据等。
第二部分现金管理第三条现金的定义现金是指由公司所有，存放于公司财务部门，用于公司日常开支，由出纳人员保管的现钞。
第四条现金的收入(一)现金的收入主要包括零星收入、银行提现、个人还款等。
为了保证资金的安全，原则上不收取大额的现金，若确实需收取大额现金，必须在当日及时送存银行。
(二)公司取得的现金收入必须及时全额送存银行，不得坐支。
第五条现金支出、保管与稽核(一)现金的支出主要包括零星开支、银行存现、个人借支等。
财务部对公司内部员工的费用及借支原则上一律实行银行转账结算，不直接支付现金。
(二)现金支出时，出纳人员凭已签批的原始凭证，按单付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”，以防止重复付款。
出纳人员应以实际的支出凭证作为其入账的依据，严禁白条抵库等行为。
领款人应在支出凭据(含借支单)上签收确认。
(三)公司备用金限额为____元，以保证公司临时性的日常开支。
出纳负责现金的保管，并合理配置各现钞面值的头寸，以保证正常结算。
现金超过限额时，应及时送存银行；现金不足时，应及时提现补充库存现金。
(四)出纳应妥善保管现金，所有现金必须存放保险箱内；保险箱密码与钥匙不得对外泄露，由出纳人员保管；若因出纳保管不善或未能辨别钞票真伪而造成的现金损失，由出纳承担全部赔偿责任。
(五)出纳逐日登记现金日记账，日清日结，以保证现金的账目的清晰。
出纳入账后，及时交会计入账，会计应及时登账核对，登记有关账目，并核销债权债务或记录其他事项。
季度终了，出纳应对库存现金进行实地盘点，并填报《库存现金余额表》，由会计负责监盘及确认，由会计归档保存。
第三部分银行存款管理第六条银行存款的定义银行存款是指存放在银行公司账户内，不受特定限制而直接用于公司日常结算的款项，不含具有特定用途的商业汇票保证金、专项应付款等。
某公司货币资金管理制度范本(三篇)
某公司货币资金管理制度范本一、总则1.1 目的：为了规范公司货币资金的管理，提高资金利用效率，保证资金安全，制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用于公司所有部门、职能单位和全体员工。
1.3 货币资金管理原则：合理、规范、高效、安全。
二、资金预算与计划2.1 年度资金预算：每年制定并执行资金预算，包括收入、支出、投资等方面的计划。
2.2 资金计划报批程序：制定资金计划应提交上级部门审批并报备财务部门备案。
2.3 资金计划执行情况分析：资金计划执行情况应定期进行分析，及时发现问题并采取相应措施。
三、资金收付与结算3.1 资金收付管理：公司应建立完善的资金收付管理制度，包括收款、付款、款项保管、汇款等方面的规定。
3.2 银行账户开立与管理：公司应根据实际需要开立相应的银行账户，并加强对银行账户的管理和监督。
3.3 资金结算程序：制定资金结算的具体程序和流程，确保结算的准确和及时。
四、资金投资管理4.1 资金投资决策：公司应根据自身的经营需要和风险承受能力，进行合理的资金投资决策。
4.2 资金投资控制：建立资金投资的控制机制，对投资项目进行评估和监督。
4.3 资金投资回报评估：对资金投资的回报进行定期评估，及时调整投资策略。
五、风险控制与应急预案5.1 资金风险评估：公司应定期进行资金风险评估，识别和评估潜在的风险因素。
5.2 风险控制措施：针对不同的风险，制定相应的控制措施和管理方法。
5.3 应急预案：制定应急预案，及时应对突发事件和紧急情况，保证资金安全。
六、监督与检查6.1 内部控制：建立完善的内部控制制度，确保资金管理流程的规范和有效性。
6.2 外部监督：接受上级部门和相关监管机构的监督和检查。
6.3 审计评估：定期进行资金管理的内部审计评估，及时发现问题并提出改进意见。
七、违规处理7.1 违规行为认定：对于违反公司货币资金管理制度的行为，按照公司内部规定进行认定和处理。
7.2 处罚措施：违规行为者将根据情节轻重受到相应的处罚，包括警告、罚款、停职、撤职等。
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货币资金管理制度1货币资金的管理依据及原则公司货币资金包括库存现金、银行存款、其他货币资金。
（1）公司根据内部管理制度和业务流程及职责、权限，制定财务支出审批制度。
公司各项财务收支严格按照审批制度和财务预算管理的要求进行。
对未履行审批程序和对审批人超越授权范围审批的货币资金业务，财务人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级领导报告。
（2）财务部门应加强货币资金收支的计划性管理，定期编制资金收支计划并按资金管理的相关办法上报。
财务部门应以批准的资金财务收支计划为依据，合理安排资金使用，对货币资金实行总量控制。
2货币资金的人员配置财务部门设专职出纳，负责办理货币资金的收支业务。
3现金管理3.1现金支付范围（1）支付给员工个人的工资、奖金、津贴、补助、福利费、丧葬补助费、抚恤金等；（2）支付个人劳务报酬；（3）出差人员的差旅费；（4）结算起点3000元以下的零星支出；（5）特殊情况，确需超过结算起点使用现金（包含以网银付至个人户）的，按照以下审批程序支付：各公司超过3000元（不包含3000元）不超过5万元的（包含5万元），由本公司财务负责人签字、总裁（总经理）审批；超过5万元不超过10万元的（包含10万元），由上一级公司财务负责人及总裁（总经理）或其授权批准人审批；超过10万元的，增加集团财务负责人及总裁或其授权批准人审批。
以上特殊情况如为个人办理业务时已刷卡垫付的款项，需在报销单中附网银或刷卡凭条。
3.2库存现金限额日常零星开支允许预留库存现金最高额两万元，超额部分应存入银行，因业务特殊情况如需超额留存现金，需经本公司财务负责人或总经理批准。
3.3现金的存取现金的存取由出纳办理。
现金出纳收取现金，必须在收款收据上签字确认，取得的现金收入应及时存入银行并入账。
现金支付，可以从公司库存现金限额中支付或从银行提取，不得坐支。
从银行提取现金时，应由出纳填写现金“支票领用登记簿”，并在领用人处签字，经财务负责人在“支票领用登记簿”批准人处及支票头上签字批准后签发，支票头粘贴在“原始单据粘贴单”上进行账务处理。
3.4现金的支付审批出纳对收付款凭证审核无误后，对于完成审批程序的事项，办理收付款项的结算。
3.5现金日记账管理出纳应按支付顺序逐日逐笔登记《现金日记账》。
3.6现金的盘点出纳根据《现金日记账》每日对库存现金进行盘点，做到日清月结，做到账款相符、账账相符；不得白条抵库，不得挪用现金。
各公司出纳应在每月末最后一个工作日编制现金盘点表由财务负责人签字后存档。
出纳发现现金丢失、短少或长余时，要及时查找原因并向公司财务负责人汇报，不准私自处理。
因保管人保管不慎等原因造成的现金损失，由责任人承担。
3.7现金的检查财务部门应派专人定期和不定期的对库存现金进行检查，防止白条抵库、贪污挪用、公款私存等现象发生，确保现金账面余额与实际库存相符。
发现不符，及时查明原因，进行相应处理。
4.银行存款管理除可以用现金收付以外的一切收付款项都必须通过银行办理转账结算。
4.1银行结算方式银行结算包括网银、POS、支票、银行汇票、汇兑、委托收款或托收承付、信用证等方式。
4.2银行结算原则办理银行结算必须遵守《支付结算管理办法》，银行账户只限本公司使用，不准出租、出借账户给其他单位或个人使用。
4.3银行存款的支付审批财务人员办理银行转账结算业务，需由经办人员填写付款申请单，付款申请单必须注明申请部门、金额、对方单位、银行账号、用途，按经济业务类型经公司规定的审批程序审批后方可办理支付。
4.4银行存款日记账管理建立银行存款日记账，逐笔登记银行存款的收支、结存情况，做到日清月结。
各公司次日早上9点前，出纳要及时将银行收支和结余情况上报公司财务负责人及总裁。
4.5银行对账管理出纳应及时取得银行对账单（网银打印亦可），并在每月7日前完成各开户行上月银行存款日记账与银行对账单的核对，发现差错及时更正。
银行存款日记账与银行对账单余额应该相符，若有不符必须逐笔查找原因，同时编制银行存款余额调节表，调节后的余额必须一致。
每月银行存款余额调节表，需经财务负责人指定专人审核签字确认。
对于业务较少发生且无网银的银行账户，可按季度取得银行对账单进行对账。
每半年度，应取得全部有银行签章的对账单。
每年末，按开户银行明细分类将银行存款余额调节表及有银行签章的银行对账单装订存档。
对于银行账户超过3个以上的公司，须按月编制《银行对账明细汇总表》，列示对账情况，并由相关负责人签字确认，本表作为各银行余额调节表、对账单的首页，银行对账明细汇总表如下：银行对账明细汇总表日期：填制人：资金主管：财务负责人：出纳要及时督促经办人（借款人或支票领用人）尽快还款或报销，调节表上的未达账项须于两个月内全部入账。
4.6支票管理（1）建立严格的支票领用、注销手续，建立“支票领用登记簿”，对支票逐本、逐号进行登记。
（2）领用转账支票时，必须向财务部门出具完成审批程序的付款申请单，支票领用人需在“支票领用登记簿”上签字。
（3）转账支票领用后应在十个工作日内报销。
若有特殊原因不能在规定期限内报销的，支票领用人应出具由部门负责人签字同意的书面说明。
（4）严禁开立空头支票及远期支票，不得开立空白支票。
开具的支票必须填上收款单位、用途；收款单位名称必须与合同专用章名称及发票上的财务、发票专用章名称相符。
除公司提取现金外，严禁给任何单位和个人开具现金支票。
（5）支票领用后，因填写错误或因故未用造成支票作废的，应及时将该支票交回，与原票头粘贴在一起并加盖“作废”章，在“支票领用登记簿”的该支票号码后注明“作废”字样予以注销。
（6）支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用。
（7）领用支票必须妥善保管，不得随意乱放，因发生支票丢失而使公司财产遭受损失的，将追究直接责任人的责任。
（8）加强支票和印鉴的管理，实行内部牵制和审核。
空白银行支票与预留印鉴必须实行分别保管。
4.7网银汇款支付各公司应明确网银系统申请人及授权批复人。
出纳依据经审批的支付凭据将汇款信息录入网银系统，经网银授权批复人在网银系统中审核后支付。
4.8银行账户的管理财务部门应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强对银行账户的管理。
银行账户的开立应当符合公司经营管理实际需要。
（1）集团银行账户的开立、撤销由出纳在OA系统填写《银行账户设立或撤销审批表》，由财务负责人、分管领导审核批准后方能办理，禁止未经审批自行开立银行账户。
（2）各公司银行账户的开立、撤销由出纳在OA系统填写《银行账户设立或撤销审批表》，报请所属事业部及集团财务管理部审核同意、财务负责人及分管领导批准后方能办理，禁止未经审批自行开立银行账户。
资金运营部要求开设的账户，各公司需及时与集团财务管理部及资金运营部沟通确定网银支付限额。
各公司开设的银行账户信息及用途经审批开立后，应指定专人在三个工作日内通过上述OA审批流程报集团财务管理部备案，账户开户与备案流程相结合。
（3）收支两条线管理下的收支银行账户开立除集团批准开立的融资业务等有关的银行账户外，各公司必须在集团规定的银行范围内开立两个结算账户，一个“收入账户”，用于归集收入性款项；一个“支出账户”，用于事业部按资金计划拨付资金及各公司支付公司日常运营支出。
各公司应明确划分收支账户，实行收支分离，严禁跨账户收支。
各公司收入账户中的资金由事业部统一管理，未经批准，不得动用该账户的资金。
（4）银行账户变更如公司名称、注册资本、法人、住所发生变更，财务负责人在收到相关部门工作联络函后，及时通知出纳，出纳应在工商登记、代码证、税务登记变更完成3日内到基本户开户行办理相应的变更手续。
对涉及公司名称、法人名称变更的公司，需在基本户开户变更完成后的1个月内完成对一般账户的公司名称及法人名称变更。
在银行备案的账户管理人与大额核实人如发生变化，应由新接任人员于15个工作日内到银行办结相应变更手续。
（5）银行账户网银的开通、网银盾的保管、使用及备案新开立的银行账户应及时开通网上银行，办理两个U盾，一个操作员盾，一个复核员盾，并由两人分别保管。
各公司需明确银行U盾的保管和操作、复核权限，并将本公司所管理的全部U盾填列《网银U盾保管明细确认表》，并由相关人员签字确认。
《网银U盾保管明细确认表》是明确U盾保管及使用责任人，划分责任期间的证明。
《网银U盾保管明细确认表》格式如下：网银U盾保管明细确认表U盾共计个保管人：财务负责人：如有人员发生变更，应在三个工作日内将变更情况备案到上级财务部门，严禁发生U盾丢失事项。
（6）银行开户年度状态查询各公司应在次年1月15日前到基本户开户行打印本公司的开户清单，以了解公司银行开户情况及账户状态，并作为决算资料备案。
4.9银行账户应避免出现久悬账户各公司财务部门应定期对银行账户进行清理，对于长期不使用、未需用的银行账户要及时予以撤销，避免出现久悬账户。
（1）久悬账户的定义根据《人民银行结算账户管理办法》第56条规定，“银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的公司，银行结算账户会通知公司在30日内去开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。
”（2）避免久悬账户的管理要求各公司财务人员分别于每年6月、12月对银行账户进行清理维护，对于不经常使用且资金余额不多的银行账户，按照规定程序撤销；对于预计后期会使用到的某些不经常使用银行账户，则对近半年无业务发生的银行账户进行记录并维护，如：向该类银行账户中转入一笔款或临柜存入现金，金额在百元以内。
各公司银行账户的清理、维护由各事业部财务组织进行。
每年7月及次年1月，各事业部统计各公司账户维护情况，对未反馈公司及时提醒，并于7月31日及次年1月31日前汇总本事业部银行账户维护情况发送至集团财务备案。
（3）出现久悬账户的处理向开户行提供统一社会信用代码证、开户许可证、机构信用代码证、公章、法人章、财务印鉴、法人身份证、经办人身份证等办理销户手续或久悬转正常手续，银行有特殊规定的从其规定。
5其他货币资金管理5.1其他货币资金的范围其他货币资金包括外埠存款、银行汇票、银行本票、信用卡存款和信用证保证金存款、银行理财、银行承兑汇票保证金、支付宝、微信、财付通等第三方账户存款等。
5.2其他货币资金的管理办法（1）签发外埠存款、银行汇票、银行本票、信用卡存款需按公司规定办理审批手续后，由财务部门统一按国家有关票据和支付结算制度的要求办理。
（2）出纳对各种银行票证要建立备查账簿，收取或交付票证必须记录票证的详细信息以及经办人（或借款人、报销人）签字。
对有期限的银行票证要及时办理催交手续并定期进行清理。
（3）经办人从外单位收取银行票证后，要及时送交财务部门入账，并办理票证移交手续。
6财务印鉴管理财务部门负责公司财务印鉴的日常使用管理。