支付结算业务培训课程PPT(共 38张)
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支付结算业务培训课程PPT(共 38张)
支票的必要项目
•
（1）写明其为“支票”字样；
•
（2）无条件支付命令；
•
（3）付款银行名称；
•
（4）出票人签字；
•
（5）出票日期和地点（未载明出票地点者，出票人名字
旁的地点视为出票地）；
•
（6）付款地点（未载明付款地点者，付款银行所在地视
为付款地点）；
•
（7）写明“即期”字样，如未写明即期者，仍视为见票
银行本票
• 4．在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付 款时，应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签 章”处签章，签章须与预留银行签章相同。未在银行 开立存款账户的个人持票人，持注明“现金”字样的 银行本票向出票银行支取现金时，应在银行本票背面 签章，记载本人身份证件名称、号码及发证机关。
• 5．银行本票丧失，失票人可以凭人民法院出具的享 有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。
•
在银行开立可以使用现金收付存款账户的单位和个人，对
符合《银行账户管理办法》和《现金管理条例》规定的各种款
项，均可以使用现金支票，委托开户银行支付现金。现金支票
只能用于支取现金。现金支票只能在出票人开户银行支取现金。
现金支票是一种最基本的支付结算业务品种。
现金支票注意事项
• 无金额起点的限制； • 能够满足开户单位和个人现金开支的需要； • 现金支票只能支取现金，不得用于转账； • 现金支票不能背书转让；
支付结算
遂昌农信联社 余琼
目录
1 概述 结算方式分类 2
3 支付结算工具
4
概述
支付结算是指单 位、个人在社会经 济活动中使用票据、 银行卡和汇兑、托 收承付、委托收款 等结算方式进行货 币给付及其资金结 算的行为。
支付结算业务知识(ppt52张)
（存放中央银行款项等）
二、汇兑结算业务的核算 （一） 概述 P160
1.什么是汇兑 2.汇兑的分类
信汇
电汇
3.汇兑的适用范围(异地)
（二）汇兑结算业务的主要规定
（三）汇兑结算业务的核算 1.汇出行的核算 P160
①回单（盖章后交汇款人）
信 汇 凭 证
②汇出行作借方传票
寄收 款行 ④汇入行作收账通知 交收款人
单位根据签 购单填制一 式三联“汇 计单”
单位填制 一式两联 “进账单 ”
送交
单位开户 银行
①收账通知 进账单
②转账贷方传票
①交特约单位
汇计单
②③区别处理
①特约单位和持卡人在同一银行开户
借：吸收信用卡存款——持卡人户 贷：吸收活期存款——特约单位户 手续费及佣金收入
②特约单位和持卡人不在同一银行开户
款人印鉴不符。请编收付款人开户行相关的会计分录。
2019/3/9
41
3、工行城北支行： （1）6月5日受理支票时： 借：清算资金往来——同城票据清算 贷：其他应付款 （2）次日提回票据时： 8000 8000
借：其他应付款
8000
贷：清算资金往来——同城票据清算8000
2019/3/9 42
农行城南支行： （1）6月5日提回支票时： 借：其他应收款 8000
贷：吸收活期存款—收款单位
6.银行承兑汇票流程图
付款人（承 兑申请人）
① 申 请 承 兑 ③支付
收款人
④ 委 托 收 款 ⑧ 通 知 收 款
② 承 兑
⑤寄交委托凭证
承兑行
⑥转账备付
收款人 开户行
⑦划转票款
第三节 其他结算业务的核算
支付结算业务概述(PPT82张)
出票人填制一式三联进账单连同 支票委托银行付款，银行审查无误后 以支票作借方传票转账，将两联进账 单提出交换。 借：吸收活期存款—付款人户
贷：存放中央银行款项
②收款人开户行的核算 收到交换提入的两联进账单，审 核无误，以第②联作贷方传票进行 转账，以第①联作收账通知交收款 人。 借：存放中央银行款项
银行收到持票人解入的支票及进 账单后，按规定进行审查，并及时 提出交换。
支票
同城交换至付款人开户行
提出交换时：P98 借：存放中央银行款项 贷：其它应付款—约时进账户
退票时间过后，以第②联进账 单作转账贷方传票进行转账。 借：其它应付款—约时进账户 贷：吸收活期存款—收款人户
如发生退票如何处理：
同城 银行本票（2个月） 银行汇票（1个月）
异地
商业汇票（6个月）
信用卡
汇兑
通用 托收承付
委托收款
第二节 票据结算业务的核算
支付功能
汇兑功能
票据的功能
信用功能
结算功能
融资功能
基本当事人
出票人
付款人
收款人
票
据
承兑人 背书人
转让
保证人
被背书人
非基本当事人
第二节 票据结算业务的核算
一、支票结算业务核算
（二）支付结算的原则 P93 1.恪守信用，履约付款
2.谁的钱进谁的账，由谁支配
3.银行不垫款 二、结算纪律和责任
（一）结算纪律（单位和个人、银行）
（二）结算责任（单位和个人、银行）
三、支付结算业务的种类 票据（支票、本票、银行汇票、
商业汇票） 信用卡 结算凭证（汇兑、委 托收款、托收承付）
支票（10天）
借：其它应付款—约时进账户
贷：存放中央银行款项
②收款人开户行的核算 收到交换提入的两联进账单，审 核无误，以第②联作贷方传票进行 转账，以第①联作收账通知交收款 人。 借：存放中央银行款项
银行收到持票人解入的支票及进 账单后，按规定进行审查，并及时 提出交换。
支票
同城交换至付款人开户行
提出交换时：P98 借：存放中央银行款项 贷：其它应付款—约时进账户
退票时间过后，以第②联进账 单作转账贷方传票进行转账。 借：其它应付款—约时进账户 贷：吸收活期存款—收款人户
如发生退票如何处理：
同城 银行本票（2个月） 银行汇票（1个月）
异地
商业汇票（6个月）
信用卡
汇兑
通用 托收承付
委托收款
第二节 票据结算业务的核算
支付功能
汇兑功能
票据的功能
信用功能
结算功能
融资功能
基本当事人
出票人
付款人
收款人
票
据
承兑人 背书人
转让
保证人
被背书人
非基本当事人
第二节 票据结算业务的核算
一、支票结算业务核算
（二）支付结算的原则 P93 1.恪守信用，履约付款
2.谁的钱进谁的账，由谁支配
3.银行不垫款 二、结算纪律和责任
（一）结算纪律（单位和个人、银行）
（二）结算责任（单位和个人、银行）
三、支付结算业务的种类 票据（支票、本票、银行汇票、
商业汇票） 信用卡 结算凭证（汇兑、委 托收款、托收承付）
支票（10天）
借：其它应付款—约时进账户
《支付结算业务》PPT课件
第二节 票据结算业务的核算
票据是商业活动中由当事人签发并经债务人承诺 在未来一定期限内或指定日付款的信用支付工具。票 据包括汇票、支票和本票，票据结算是商业银行业务 的重要内容。
一、支票
支票是指出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行 或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或 持票人的票据。
（一）银行本票的有关规定 1、银行本票一律记名，允许背书转让。 2、不定额本票金额起点为100元，定额本票面
额为500元、1 000元、5 000元和10 000元。 3、本票付款期为1个月，逾期兑付行不予受理。 4、本票见票即付，不予挂失。
银行本票核算程序图示
申请人 ③持往收款人结算
① 申 请 签 发
银行办妥转帐或收妥现金后，签发银行汇票。 银行汇票凭证一式四联，第二联（汇票）加盖联行 专用章或其他规定印章，并用压数机压印汇款金额， 第二联、第三联（解讫通知）交汇款人持往异地， 第一联（卡片）和第四联（多余款收账通知）由银 行保管。另外，银行应登记汇出汇款登记簿。
2、兑付行解付汇票的处理。
（1）收款人在兑付行开户的情形。兑付行接到 收款人交来汇票和解讫通知及两联进账单后，经审 核无误后，办理转帐，会计分录为：
♦不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；
♦不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；
♦不准违反规定为单位和个人开立账户。
♦不准放弃对企事业单位违反结算纪律的制裁。 ♦银行向外寄发的结算票据和凭证，必须于当天至
迟于次日发出，或按规定的时间提出交换。收到 的票据和结算凭证必须及时办理付款或收账，不 得延误积压任何票据和结算凭证。 ♦不准拒绝受理他行正常的结算业务。
②
交 本 票
第四章支付结算业务.ppt
（1）持票人开户银行的核算
持票人开户银行收到持票人交存的支票和两联 进账单，审查，无误后，在进账单回单上加 盖“收妥入账”，退给持票人，根据第二联 进账单和支票登记托收票据登记薄，在支票 上加盖“托收票据”，按照同城票据交换的 规定，及时提出交换。退票时间过后，以第 二联进账单作为贷方传票，办理转账。会计 分录为：
商品经济社会，支付结算是货币给付的主要形式：
(1) 简化结算手续，缩短结算时间，加速资金周转
(2) 利于集中社会闲散资金，稳定和扩大信贷资金来源； 可减少货币发行，调节货币流通，节约社会流通费 用
银行支付结算工作的任务：
组织支付结算；
准确，及时，安全地办理支付结算；
管理支付结算，保障支付结算活动正常进行
第二节 票据结算的核算
一﹑票据 二﹑支票
三﹑银行汇票 四﹑商业汇票 五﹑银行本票
一﹑票据
广义：经济生活中所有反映一定权利，义务关系的有 价证券和凭证
狭义：指出票人无条件约定自己或委托第三人支付一 定金额的，可流通转让的有价证券
三大功能: 结算功能；信用功能；流通功能
四种票据行为：
出票：指出票人签发票据并将其交给收款人的票据行 为－－基本票据行为
进账单第一联加盖转讫章交持票人作为收账通知。
2 银行受理出票人送交的支票
填写一式三联进账单，连同支票交开户行。审查无 误，进行账务处理。会计分录同上。
转账后，进账单第一联加盖转讫章，交出票人作为 回单
进账单第三联加盖转讫章作为收账通知，转交收款 人。
（三）持票人与出票人不在同一行处开户的处 理
1 持票人开户银行受理支票的
其会计分录同持票人开户银行受理支票的核算。
三﹑银行汇票 （一）银行汇票的概念及有关规定
持票人开户银行收到持票人交存的支票和两联 进账单，审查，无误后，在进账单回单上加 盖“收妥入账”，退给持票人，根据第二联 进账单和支票登记托收票据登记薄，在支票 上加盖“托收票据”，按照同城票据交换的 规定，及时提出交换。退票时间过后，以第 二联进账单作为贷方传票，办理转账。会计 分录为：
商品经济社会，支付结算是货币给付的主要形式：
(1) 简化结算手续，缩短结算时间，加速资金周转
(2) 利于集中社会闲散资金，稳定和扩大信贷资金来源； 可减少货币发行，调节货币流通，节约社会流通费 用
银行支付结算工作的任务：
组织支付结算；
准确，及时，安全地办理支付结算；
管理支付结算，保障支付结算活动正常进行
第二节 票据结算的核算
一﹑票据 二﹑支票
三﹑银行汇票 四﹑商业汇票 五﹑银行本票
一﹑票据
广义：经济生活中所有反映一定权利，义务关系的有 价证券和凭证
狭义：指出票人无条件约定自己或委托第三人支付一 定金额的，可流通转让的有价证券
三大功能: 结算功能；信用功能；流通功能
四种票据行为：
出票：指出票人签发票据并将其交给收款人的票据行 为－－基本票据行为
进账单第一联加盖转讫章交持票人作为收账通知。
2 银行受理出票人送交的支票
填写一式三联进账单，连同支票交开户行。审查无 误，进行账务处理。会计分录同上。
转账后，进账单第一联加盖转讫章，交出票人作为 回单
进账单第三联加盖转讫章作为收账通知，转交收款 人。
（三）持票人与出票人不在同一行处开户的处 理
1 持票人开户银行受理支票的
其会计分录同持票人开户银行受理支票的核算。
三﹑银行汇票 （一）银行汇票的概念及有关规定
银行会计-支付结算业务的核算PPT课件
4．银行本票退款和超过提示付款期付款的处理
（1）银行本票退款的处理
转账退付时： 借：吸收存款——本票
贷：吸收存款——××存款（申请人户）
思考： 退付现金会计分录 ？
27
（2）超过提示付款期付款的处理
持票人在本行开立账户 转账付款： 借：吸收存款——本票
贷：吸收存款——××存款（持票人户） 支付现金： 借：吸收存款——本票
借：吸收存款——本票
5000
贷：清算资金往来——同城票据清算 5000
31
三、银行汇票的核算
银行汇票是出票银行签发的，由其在 见票时，按照实际结算金额无条件支付给 收款人或者持票人的票据。
银行汇票适用范围广泛，单位和个人需 要在异地支付的各种款项均可使用。
32
银行汇票示意图
本付地行签发行
签发汇票（1）
2．银行本票可分为定额本票和不定额本票 3．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不 得超过2个月。
22
二、银行本票的核算
4．银行本票见票即付，但注明“现金”字样的银
行本票，持票人只能到出票银行支取现金。注明
“转账”字样的银行本票可以背书转让。
5．在银行开立账户的收款人或持票人向开户银行提
示付款时，应在银行本票背面签章，签章须与预留
支
恪守信用，履约付款
付
结
算
谁的钱进谁的账，由谁支配
的
原
则 银行不垫款
3
支付结算方式的种类
现金结算
现金支票 支票 转账支票
支 付 结 算 业 务 概 述
普通支票
货
票据
本票
不定额本票 定额本票
币 结 算
汇票 银行汇票 商业汇票
（1）银行本票退款的处理
转账退付时： 借：吸收存款——本票
贷：吸收存款——××存款（申请人户）
思考： 退付现金会计分录 ？
27
（2）超过提示付款期付款的处理
持票人在本行开立账户 转账付款： 借：吸收存款——本票
贷：吸收存款——××存款（持票人户） 支付现金： 借：吸收存款——本票
借：吸收存款——本票
5000
贷：清算资金往来——同城票据清算 5000
31
三、银行汇票的核算
银行汇票是出票银行签发的，由其在 见票时，按照实际结算金额无条件支付给 收款人或者持票人的票据。
银行汇票适用范围广泛，单位和个人需 要在异地支付的各种款项均可使用。
32
银行汇票示意图
本付地行签发行
签发汇票（1）
2．银行本票可分为定额本票和不定额本票 3．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不 得超过2个月。
22
二、银行本票的核算
4．银行本票见票即付，但注明“现金”字样的银
行本票，持票人只能到出票银行支取现金。注明
“转账”字样的银行本票可以背书转让。
5．在银行开立账户的收款人或持票人向开户银行提
示付款时，应在银行本票背面签章，签章须与预留
支
恪守信用，履约付款
付
结
算
谁的钱进谁的账，由谁支配
的
原
则 银行不垫款
3
支付结算方式的种类
现金结算
现金支票 支票 转账支票
支 付 结 算 业 务 概 述
普通支票
货
票据
本票
不定额本票 定额本票
币 结 算
汇票 银行汇票 商业汇票
国际贸易付款方式之支付工具38页PPT
责任 本票出票人是主要债务人，
汇票承兑前，出票人是主要债务人， 承兑后，承兑人是主要债务人;
份数 本票只能开出一张，
汇票可以开出一式两份或一套几张;
退票
外国本退票时，不需做成拒绝证书，
外国汇票退票时，必须做成拒绝证书。
国际商务单证精品课——国际货款结算之支付工具
• 本票必须记载下列事项：（1）表明“本票” 的字样；（2）无条件支付的承诺；（3）确 定的金额；（4）收款人名称；（5）出票日 期；（6）出票人签章。
船票、汇票等各种文书凭证； • 狭义上的票据是一个专用名词，专指票据法
所规定的汇票、本票和支票等票据。
国际商务单证精品课——国际货款结算之支付工具
票据
• 二、票据的作用 • 结算作用：属于非现金结算，起到货币支
付功能和结算作用 • 信用作用：商业信用和银行信用 • 流通作用：可以经过背书进行流通转让
国际商务单证精品课——国际货款结算之支付工具
票据—汇票
• 在国际市场上，一张远期汇票的持有人如 想在付款人付款前，取得票款，可以经过 背书转让汇票，即将汇票进行贴现。
• 贴现(Discount)是指远期汇票承兑后，尚 未到期，由银行或贴现公司从票面金额中 扣减按一定贴现率计算的贴现息后，将余 款付给持票人的行为。
后
Nan Yang Commercial Bank Limited,
面
Hong Kong L/C No. 123456 dated 20051215
跟
的
就
是
付
款
人
出票人签字
国际商务单证精品课——国际货款结算之支付工具
票据—汇票
• 四、汇票的种类 • 1、按照出票人不同 • （1）银行汇票（Banker,s Draft） • （2）商业汇票（Commercial Draft） • 2、按照有无随附货运单据 • （1）光票（Clean Draft）或净票、白票 • （2）跟单汇票（Documentary Draft ） • 3、按照承兑人不同 • （1）银行承兑汇票 • （2）商业承兑汇票
支付结算业务培训教材ppt课件
压数、汇票专用章
汇票一、四联专夹保管
汇票二、三联与汇票 申请书回单交给客户
代 理 签 发 行
8
代理签发银行汇票
代理其他商业银行签发银行汇票
借： XX存款 贷：汇出汇款 付出：重要空白凭证
打印 失败
4112银行汇票重打印
银行汇票申请书二、三联 及付款凭证
4111银行汇票代理 出票（录入、复核） 打印 成功
11
银行汇票付款
受理本系统签发的现金银行汇票付款的处理
联动
银行汇票、支款单
4114银行汇票付款
9993现金主交易
1、代理解付现金银行汇票（一级分行内）
4114银行汇票付款联动9993现金主交易，处理方式选 “2-结清”，复核成功系统销记签发行汇票底卡。
2、代理解付现金银行汇票（一级分行间） 4114银行汇票付款联动9993现金主交易，处理方式选 “1-代理付款”，复核成功系统生成往账借记报文。
15
银行汇票付款
受理本系统签发的转账银行汇票付款的处理
4、解付一级分行之间转账银行汇票（持票人在同城跨系统开户）
银行汇票
4601提入登记 4114银行汇票付款
4114银行汇票付款交易中交易类别选“代理付款”，交 易类别选“交换提入”，系统生成往账借记报文。若汇票 存在疑问，根据实际情况退票或挂账，待查询后再处理。
4113银行汇票密押打印
汇票一、四联专夹保管
压数、汇票专用章 汇票二、三联交给客户
9
银行汇票出票异常处理
信息错误
4110银行汇票出票 4111银行汇票代理出票
0088冲正交易
0034重要单证作废
如发现打印后的汇票录入信息有误时，启0088冲正交易， 输入交易流水号，进行冲正。 冲正后银行汇票状态为“冲正”，需启0034重要单证作废 交易，进行银行汇票作废处理。
相关主题
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银行卡按币种不同分为人民币卡和 外币卡； 按发行对象不同，分为单位卡和个 人卡； 按信息载体不同，分为磁条卡和芯 片（IC)卡； 按持卡人的资信等级不同，分为金 卡和普通卡； 按持卡人的清偿责任不同，分为主 卡和附属卡； 按是否提供信用透支功能，分为信 用卡和借记卡。
汇票
本票
支票
商业汇票
• 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定 日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票 人的票据。在银行开立存款帐户的法人以及其 他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权 债务关系，才能使用商业汇票。它适用于同城 或异地结算。
•
在银行开立可以使用现金收付存款账户的单位和个人，对
符合《银行账户管理办法》和《现金管理条例》规定的各种款
项，均可以使用现金支票，委托开户银行支付现金。现金支票
只能用于支取现金。现金支票只能在出票人开户银行支取现金。
现金支票是一种最基本的支付结算业务品种。
现金支票注意事项
• 无金额起点的限制； • 能够满足开户单位和个人现金开支的需要； • 现金支票只能支取现金，不得用于转账； • 现金支票不能背书转让；
支票的必要项目
•
（1）写明其为“支票”字样；
•
（2）无条件支付命令；
•
（3）付款银行名称；
•
（4）出票人签字；
•
（5）出票日期和地点（未载明出票地点者，出票人名字
旁的地点视为出票地）；
•
（6）付款地点（未载明付款地点者，付款银行所在地视
为付款地点）；
•
（7）写明“即期”字样，如未写明即期者，仍视为见票
即付；
•
（8）一定金额；
•
（9）收款人或其指定人。
现金支票
• 现金支票是专门制作的用于支取现金的一种支票。当客户需 要使用现金时，随时签发现金支票，向开户银行提取现金，银 行在见票时无条件支付给收款人确定金额的现金的票据。
• 在银行开立基本存款帐户或临时存款帐户的客户，需要支用工 资、差旅费、备用金等均可以使用现金支票，向开户银行提取 现金。
银行本票
• 4．在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付 款时，应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签 章”处签章，签章须与预留银行签章相同。未在银行 开立存款账户的个人持票人，持注明“现金”字样的 银行本票向出票银行支取现金时，应在银行本票背面 签章，记载本人身份证件名称、号码及发证机关。
• 5．银行本票丧失，失票人可以凭人民法院出具的享 有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。
转账结算:
发生经济活动的双方，以信用方 式代替现金支付，通过在银行账户 间划转款项，完成货币给付及其资 金清算。
银行卡
汇票 本票 支票 汇兑 托收承付 委托收款
一卡 三票 三方式
支付结算工具
银行卡
我国的银行卡是指由商业银行、 农村信用社、邮政储蓄三类机构 向社会发行的具有消费信用、转 账结算、存取现金等全部或部分 功能的信用支付工具
商业承兑汇票票样
银行承兑汇票
• 银行承兑汇票是由出票人签发并由其开户银行 承兑的票据。
• 每张票面金额最高为1000万元（含）。银行承 兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五 的手续费，不足10元的按10元计。
• 承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行 承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。
支付结算
遂昌农信联社 余琼
目录
1 概述 结算方式分类 2
3 支付结算工具
4
概述
支付结算是指单 位、个人在社会经 济活动中使用票据、 银行卡和汇兑、托 收承付、委托收款 等结算方式进行货 币给付及其资金结 算的行为。
支付结算方式
现金结算 转账结算
ONE
TWO
现金结算：
发生经济活动的双方，以现金方式完成货 币给付及其资金清算。
银行承兑汇票
银行本票
• 银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的 承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人 或者持票人的票据。
• 银行本票按照其金额是否固定可分为不定额银行本
票和定额银行本票两种。
•
不定额银行本票是指凭证上金额栏是空白的，
签发时根据实际需意事项
• 1、无金额起点的限制； • 2、转账支票只能用于转账，不得支取现金； • 3、转账支票可以背书转让给其他债权人； • 4、客户签发的转账支票可直接交给收款人，由
收款人到其开户银行办理转帐； • 5、转账支票的收款人名称、金额可以由出票人
授权补记，未补记的不得背书转让和提示付款。
•
定额银行本票是指凭证上预先印有定固定面额
的银行本票。
银行本票
• 1．银行本票可以用于转账，填明“现金”字样的银 行本票，也可以用于支取现金，现金银行本票的申请 人和收款人均为个人。
• 2．银行本票可以背书转让，填明“现金”字样的银 行本票不能背书转让。
• 3．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超 过2个月 。
• 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
商业承兑汇票
• 商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。 商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可 以由收款人签发交由付款人承兑。
• 商业汇票的付款人为承兑人。 • 商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款帐
户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的 委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金 来源。
现金支票票样
转账支票
•
转账支票是指支票上印有“转账”字样的支票。
当客户不用现金支付收款人的款项时，可签发转账支
票，自已到开户银行或将转帐支票交给收款人到开户
银行办理支付款项手续。转账支票只能用于转账，不
能用于提取现金。
• 转账支票是出票人签发的，委托办理支票存款业 务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或 持票人的票据；在银行开立存款账户的单位和个人客 户，用于同城交易的各种款项，均可签发转账支票， 委托开户银行办理付款手续。
本票票样
本票票样
本票票样
支票
• 支票是指以银行为付款人的即期汇票。 • 支票是银行存款户对银行签发的授权银行对某
人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的 无条件书面支付命令。
支票
• 由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银 行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持 票人的票据。
• 出票人是签发支票的单位或个人， • 付款人是出票人的开户银行。
汇票
本票
支票
商业汇票
• 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定 日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票 人的票据。在银行开立存款帐户的法人以及其 他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权 债务关系，才能使用商业汇票。它适用于同城 或异地结算。
•
在银行开立可以使用现金收付存款账户的单位和个人，对
符合《银行账户管理办法》和《现金管理条例》规定的各种款
项，均可以使用现金支票，委托开户银行支付现金。现金支票
只能用于支取现金。现金支票只能在出票人开户银行支取现金。
现金支票是一种最基本的支付结算业务品种。
现金支票注意事项
• 无金额起点的限制； • 能够满足开户单位和个人现金开支的需要； • 现金支票只能支取现金，不得用于转账； • 现金支票不能背书转让；
支票的必要项目
•
（1）写明其为“支票”字样；
•
（2）无条件支付命令；
•
（3）付款银行名称；
•
（4）出票人签字；
•
（5）出票日期和地点（未载明出票地点者，出票人名字
旁的地点视为出票地）；
•
（6）付款地点（未载明付款地点者，付款银行所在地视
为付款地点）；
•
（7）写明“即期”字样，如未写明即期者，仍视为见票
即付；
•
（8）一定金额；
•
（9）收款人或其指定人。
现金支票
• 现金支票是专门制作的用于支取现金的一种支票。当客户需 要使用现金时，随时签发现金支票，向开户银行提取现金，银 行在见票时无条件支付给收款人确定金额的现金的票据。
• 在银行开立基本存款帐户或临时存款帐户的客户，需要支用工 资、差旅费、备用金等均可以使用现金支票，向开户银行提取 现金。
银行本票
• 4．在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付 款时，应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签 章”处签章，签章须与预留银行签章相同。未在银行 开立存款账户的个人持票人，持注明“现金”字样的 银行本票向出票银行支取现金时，应在银行本票背面 签章，记载本人身份证件名称、号码及发证机关。
• 5．银行本票丧失，失票人可以凭人民法院出具的享 有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。
转账结算:
发生经济活动的双方，以信用方 式代替现金支付，通过在银行账户 间划转款项，完成货币给付及其资 金清算。
银行卡
汇票 本票 支票 汇兑 托收承付 委托收款
一卡 三票 三方式
支付结算工具
银行卡
我国的银行卡是指由商业银行、 农村信用社、邮政储蓄三类机构 向社会发行的具有消费信用、转 账结算、存取现金等全部或部分 功能的信用支付工具
商业承兑汇票票样
银行承兑汇票
• 银行承兑汇票是由出票人签发并由其开户银行 承兑的票据。
• 每张票面金额最高为1000万元（含）。银行承 兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五 的手续费，不足10元的按10元计。
• 承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行 承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。
支付结算
遂昌农信联社 余琼
目录
1 概述 结算方式分类 2
3 支付结算工具
4
概述
支付结算是指单 位、个人在社会经 济活动中使用票据、 银行卡和汇兑、托 收承付、委托收款 等结算方式进行货 币给付及其资金结 算的行为。
支付结算方式
现金结算 转账结算
ONE
TWO
现金结算：
发生经济活动的双方，以现金方式完成货 币给付及其资金清算。
银行承兑汇票
银行本票
• 银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的 承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人 或者持票人的票据。
• 银行本票按照其金额是否固定可分为不定额银行本
票和定额银行本票两种。
•
不定额银行本票是指凭证上金额栏是空白的，
签发时根据实际需意事项
• 1、无金额起点的限制； • 2、转账支票只能用于转账，不得支取现金； • 3、转账支票可以背书转让给其他债权人； • 4、客户签发的转账支票可直接交给收款人，由
收款人到其开户银行办理转帐； • 5、转账支票的收款人名称、金额可以由出票人
授权补记，未补记的不得背书转让和提示付款。
•
定额银行本票是指凭证上预先印有定固定面额
的银行本票。
银行本票
• 1．银行本票可以用于转账，填明“现金”字样的银 行本票，也可以用于支取现金，现金银行本票的申请 人和收款人均为个人。
• 2．银行本票可以背书转让，填明“现金”字样的银 行本票不能背书转让。
• 3．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超 过2个月 。
• 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
商业承兑汇票
• 商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。 商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可 以由收款人签发交由付款人承兑。
• 商业汇票的付款人为承兑人。 • 商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款帐
户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的 委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金 来源。
现金支票票样
转账支票
•
转账支票是指支票上印有“转账”字样的支票。
当客户不用现金支付收款人的款项时，可签发转账支
票，自已到开户银行或将转帐支票交给收款人到开户
银行办理支付款项手续。转账支票只能用于转账，不
能用于提取现金。
• 转账支票是出票人签发的，委托办理支票存款业 务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或 持票人的票据；在银行开立存款账户的单位和个人客 户，用于同城交易的各种款项，均可签发转账支票， 委托开户银行办理付款手续。
本票票样
本票票样
本票票样
支票
• 支票是指以银行为付款人的即期汇票。 • 支票是银行存款户对银行签发的授权银行对某
人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的 无条件书面支付命令。
支票
• 由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银 行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持 票人的票据。
• 出票人是签发支票的单位或个人， • 付款人是出票人的开户银行。