费用报销管理规章制度细则

费用报销管理规章制度细则
在社会一步步向前发展的今天,制度的使用频率呈上升趋势,制度
是国家机关、社会团体、企事业单位,为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序,下面是由作者给大家带来的费用报销管理规章制度细
则7篇，让我们一起来看看！
费用报销管理规章制度细则篇1
一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必
须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。

二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。

三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清楚，大小写
金额相符，印章齐全，不能涂改。

自开出发票之日起两个月内报销，跨
年的发票一律不予报销。

对个别确实无法取得正规发票的应根据支出用
途据实填写支出报销单，并由单位负责人、经办人、证明人签字，金额
不得超过500元。

四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内到
财务报销，逾期不予办理。

五、本单位人员因公出差及办公事需借款的，应据实认真填写借
款单，由分管领导审签，主任确认后，到财务部门预借。

借款人须在公务办完后7个工作日到财务办理报销手续(除特殊情
况外)否则前款不结清，后款不予办理借款手续。

按规定一次或分次从
工资中扣除借款。

六、对上级财政部门要求办理政府采购的项目，应按要求办理政
府采购，否则，财务部门不予报销。

七、财务报销时间：每星期二、四两天。

报销超过3000元以上的
提前一天通知财务部门。

借款500元以上的，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。

八、工程借款必须有工程预算、有部门负责人签字，才能借款，
预算交财务一份存档，否则财务不予办理借款。

九、对外付款金额在2000元以上的，尽可能用转账支票支付，保
证现金流量支出减少。

十、为了更好的建立健全会计管理档案，各科室如有需要复印的
发票和单据，应在报销前自己科室复印好留存。

否则，装订后的票据查
阅复印必须经书记、主任同意后，才能复印办理。

费用报销管理规章制度细则篇2
1.总则：为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物品的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。

2.适用范围：本公司所有员工均属之
3.定义：3.1快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。

（销售仪器和销售试剂的发货除外）
4.组织与职责：
4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。

4.3：各部门：递。

4.4：各部门负责对本部门的快递费进行管控。

5．流程图：(略)
6.执行说明：
6.1快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快
6.1.1快递的接收
6.1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。

6.1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。

6.1.1.3除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。

原则上各部门人员应代收。

6.1.2快递的寄发
6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人
审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。

各（需求部门于每
日16:30前送至物流部）
6.1.2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。

6.1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递
公司，以低成本完成寄件。

能以普通邮寄处理的不选择快递。

6.1.2.4各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单号，以备
查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要求当事人将资料
完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发
该物品，并将情况报备部门负责人处理。

6.1.2.5填写快递单：用正楷字清晰填写收件方和寄件方详细资料（地址、收件人、联系电话、邮编等）。

7.寄件相关规定：
7.1.1物件分类：A类：紧急件；B类：贵重件（如票据、证件、
贵重配件或物品等）类：普通件（如资料、文件、普通配件等）类：；C；D普通信函、贺卡等。

7.1.2快递公司选择参照表序号12寄件类选择快递公司型AB发顺丰快递发EMS或顺丰快递34CD发一般的快递公司邮政。

7.1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司（非顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰快递等邮
寄方式。

7.1.4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的10倍处罚。

7.1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发出之日起将不再支付快递公司到付付款，公司任何人不得选择到付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。

7.1.7如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器及试剂）产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用核算。

8.执行时间：凡以往发文与本文不一致的，以本文为准《邮件快
递收发管理制度》从下发之日起执行。

费用报销管理规章制度细则篇3
总则：为了规范销售人员日常出差行为，加强其出差管理并做到
有章可循现制定本制度。

一、销售人员出差类型：
1、公出：因公出差联系业务当天能返回公司者；
2、出差：因公出差联系业务超过24小时无法返回公司者；
3、私事：请假休息者。

二、公出或出差时应凭《出差申请表》并办理相关手续方可出行，因私外出需凭请假条方可出行。

三、公出人员需派车时按具体情况由公司安排用车。

四、具体管理：
1、因公事需要出差，要求于出差前填写《出差申请表》并注明出
差路线、事由、计划及出差费用预算；
2、销售人员出差须经销售部门负责人同意并签字确认后方可出差，否则出差费用一律不予报销；
3、出差后须按《出差申请表》中拟定的时间、路线、拟计划拜访
客户名录等事项开展出差工作。

到达当地第一时间予以报点，报点须用
当地电话，由销售内勤按报点时间、地点、电话号码、车次等内容予以
登记。

出差后回公司报销时须与报点相吻合，否则不报销有出入的部分；
4、出差后每三天向销售部门负责人报告一下工作进展及下一步工
作计划安排。

五、出差费用规定：
1、出差费用报销包括出差期间的交通费、住宿费、伙食补助费、
电话费等。

特殊情况需要应酬的费用需向公司申请，公司领导批准后方
可使用及报销。

2、出差时间超过24小时的按以下标准报销及补贴：__X元/天。

3、住宿补贴、北京、上海、深圳280元，省会城市250元，地级
市220元，县级市180元。

4、乘火车时间低于5小时不得乘坐硬卧。

备注：一线城市含：北京，天津，上海，南京，杭州，武汉，重庆，沈阳，西安，深圳，广州。

5、电话补助：业务员市内50元以内，超出部分自负，出差当月
为150元以内。

经理及以上市内为100元，出差当月为250元以内，超
出部分自负。

6、出差人员选择交通工具为长途汽车、火车，经理以上级可选择
飞机。

7、销售人员每次出差借支不得超过10000元，经理以上级不超过20000元，若出差途中费用不够可以自行垫付，待回公司后报销结算。

8、上一次出差回来后出差费用没有报销结算完毕的，不准再申请
下次出差费用借支手续。

9、住宿费用按照标准入住，报销时须有住宿发票，超过标准费用
自负。

10、出差需要借支的需向公司出具借据，待出差回来报销后归还，保证借支报销平衡。

11、业务员公差补助80元/天，经理及以上为150元/天。

六、业务招待费：
1、业务招待费及礼品费（填写报销凭证需要正式发票或者盖章收据，并注明项目名称否则不予报销）。

2、业务招待费用必须经过领导批准后方可支出，否则自负。

七、用款审批和费用核销审批流程：
公司资金管理的原则是分权与集权相结合，规范用款及核销审批
程序，及时清帐减少资金占用。

1、销售人员借款首先必须按照借款单上的内容正确填写借款单，
填好后有销售部经理签字，经副总经理或总经理审批后到财务部办理领
款手续。

2、财务部要根据借款人对应的个人帐户余额情况并对照借款控制
额度确定是否可以办理借款，否则有权可以拒付，并向相关部门告知拒
付理由，特殊情况有总经理决定是否可以付款。

3、出差费报销首先按照财务部门的报销要求粘贴报销凭证，交销
售部经理确认签字，经过副总经理或总经理审批后，到财务部门审核后
报销。

八、手机号管理
1、开机时间必须24小时保持开机状态。

2、月度手机连续停机、关机3次以上取消或扣除当月的通讯补贴。

九、销售人员的自觉性：
1、销售人员出差后每天工作必须有明确性，要把工作落到实处，
销售部负责人将不定期跟踪监督其出差工作情况，将列入绩效考核范围。

2、出差人员出差后须加强自身安全防范和财产保护意识，做到出
入平安。

3、在以后的工作规章制度中或将增加制度内容。

十、本制度解释权归公司所有。

费用报销管理规章制度细则篇4
一、职责
1.业务员职责：
1.1出差前应填写《出差申请单》及《差旅费预支申请表》。

出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定，并依照程序实核。

1.2出差人凭核准的《出差申请单》及《差旅费预支申请表》向财务部暂支相当数额的旅差费，返回后一周内填具《差旅费报销单》，并
结清暂支款，多退少补。

未于一周内报销者，财务应于当月工资中先予
扣回，等报销时再行核付。

1.3出差人员每日必须将每日工作情况以《出差日报表》向自己直属主管报告。

2.财务职责：
2.1严格按照管理规定核实《出差申请单》及《差旅费预支申请表》，并给予相应金额的旅差费，未按期结清借支款的按规定于当月工
资中扣除。

2.2严格审核报销发票等票据的时间、地区、金额等是否符合《差旅费预支申请表》中的信息。

2.3个人累加支借差旅费总金额不得超过本人当月基本工资金额。

二、出差的审核决定权限
1.省外出差(指出差地区为河南省以外的省份)3日内由部门领导核准，3日以上（含3日）由部门领导核准，部门经理级以上人员出差一
律由总经理核准。

2.出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要延时出差时
间的电话联系相应审核人给予出差延时。

除请示批准的出差延时外，不
得因私事或借故延长出差时间。

未被批准的出差时间不予报销旅差费外，并依情节轻重给予相应处罚。

3.出差报销费用指出差期间的交通费。

其它费用均以补贴形式发放。

超标自付，欠标不补。

按出差地区补贴形式分为：河南省内元
／每天（新乡周边地区除外）；
河南省外__元／每天（A类城市；B类城市；C类城市。

以该地区
平均消费水平定补贴标准）。

4.搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。

5.由公司及相关单位提供免费食宿安排的不得再报支当日补贴。

6.出差人员每日必须作成出差日报向各直属主管报告。

费用报销管理规章制度细则篇5
总则：为了规范销售人员的日常行为，加强其出差管理并做到有
章可循，现制定本制度：
一、销售人员出差类型：
1、公出：因公出差联系业务当天等返回者。

2、出差：因公出差联系业务超过24小时无法返回者：
3、私事：请假休息者
二、公出或出差时应凭借出差申请表并办理相关手续方可出行，
因私外出需凭借请假条方可出行。

三、公出人员需派车时按具体情况由公司安排用车。

四、具体管理：
1、因公出差，要求出差前填写出差申请表并注明出差路线，事由、出差计划及出差费用计算。

2、销售人员出差必须经销售部门负责人签字同意后方可出差，否
则出差费用一律不予报销。

五、出差费用规定：
1、出差费用报销包括出差期间的交通费、住宿费、伙食补助费、
电话费等。

特殊情况的费用需要应酬的费用需向公司申请，公司领导批
准后方可使用及报销。

2、出差时间超过24小时的按一下的标准报销及补贴
3、住宿补贴，一线城市180元，二线城市160元，三线城市140元，县级市120元。

4、乘坐火车时间低于5小时不得乘坐硬卧。

5、电话补助按销售制定的报销，超出部分自负。

6、出差人员选择交通工具为长途汽车。

火车。

7、上一次出差回来后的出差费用没有报销结算完毕的，不再准申
请下次出差费用借支手续。

8、住宿费用按照标准入住，报销时必须有住宿发票，超过标准费
用自负。

9、出差需要借支的需要向公司出具借据，待出差回来报销后归还，保证借支报销平衡。

六、业务招待费
1、业务招待费及礼品费（正式发票或盖章收据，并注明项目名称。

）
2、业务招待费用必须经过领导批准后方可支出，
七、手机号管理
1、开机时间必须是24小时保持开机状态。

2、月度手机连续停机、关机3次以上取消或扣除当月的话费补助。

八、销售人员的自觉性：
1、销售人员出差后每天工作必须有明确性，要把工作落实到实处，销售部负责人将不定期跟踪监督其出差情况，将列入绩效考核范围。

2、出差人员出差后需加强自身安全防范意识，做到出入平安。

3、销售人员出差回来后认真完成出差报告，总结出差成果，有针
对性的进行陌生拜访。

费用报销管理规章制度细则篇6
一、为了规范公司员工出差管理制度，使公司出差人员在费用开
支时清楚化、合理化和规范化，并做到报销时有章可循、有据可依，以
及加强公司差旅费用管理，统一报销标准，根据公司的实际情况特制定
本市出差管理制度。

二、本制度适用于公司开展业务人员
1、出差定义：指外出本市(济宁)的地区进行与公司业务有关的活动。

2、出差审批：部门负责人在决定派遣人员出差前，严格评估出差
的必要性，出差前要先填《公出单》。

3、出差人员当日填写《销售人员业务报表》，以及提报次日的行
程记录等相关信息，并填写《出差计划表》。

三、出差借款金额：出差人员必须提交借据单，由所在部门负责
人签字后报总经理审批。

原则上借支总额不超过本人出差补助标准的总计。

返回后3个工作日之内完成报销手续，并结清余款。

未按时报销者，财务可于当月工资中先扣回，等报销时再行核付。

四、出差途中因病，或遇外情况，或因工作实际需要延时，应电
话请示，不得因私事或借故延长出差时间，否则其差旅费不予报销。

五、销售人员出差差旅费，应据实提供收据、发票，不得虚报。

如有虚报除将其虚报款项追回外，并视其情节轻重，予以处罚。

六、出差补助标准：餐费：15元/天，车费实报实销。

七、报销范围
1、交通费用：一般情况下以实际工作需要去的目的地，需乘坐公
共交通汽车，出差回公司后应及时整理报销凭据，并填写报销清单，经
部门经理核查后报总经理审批，然后交财务报销。

2、报销时要上交《业务员出差客户登记表》否则不给予报销。

3、出差后下午4:30之前需返回公司，否则记半天旷工处理。

费用报销管理规章制度细则篇7
第一章总则
第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程合理控制
费用支出，特制定本制度。

第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、差旅费、
通讯费、培训费、业务招待费、会议费、办公费、其他费用等。

第三条：本制度适用公司各部门及分子公司。

第二章费用报销制度及流程
第四条：费用报销制度
1、报销人应取得真实合法的原始凭证
(1)印章：国家或地方税务局专用章＋发票专用章，如少其中一个章，发票无效。

(2)财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
(3)邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；
2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的査询网进行核实，避免假票。

3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简
称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整
开票信息。

4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名
称以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。

5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是
否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号
是否与专用发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。

同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局
认证时通不过，造成不必要的损失。

6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财
务及报销；
第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：
1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改；
2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出
于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）;
3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保
持一致；
4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；
5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉；
7、报销单据各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得
涂改，经涂改的票据金额不予报销。

8、有实物的报销单后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应
附入库单；
第六条：费用报销流程
若未按照流程签字报销，财务有权拒绝审核、报销。

第七条：报销时间的规定
1、毎月1日至25日的每周二、四办理费用报销，每周三、五办
理对外付款业务。

25日财务结帐，26日至月底不再办理对外支付及费
用报销业务（经营费用借款、出差借款除外报销及对外付款的审批流程
须提前办理，待审批无误后交到财务部，财务根据公司制度，在规定时
间内报销及对外付款。

由于特殊情况需要对外付款且未到付款时间，应
提前向领导汇报并通知财务。

）
2、原则上在完成领导审批后财务方予报销，为了提高工作效率，
在领导不在情况下，允许电话请示报销后补签。

3、超过三个月以上（含三个月）的费用将不予报销，视自动放弃。

4、营改增后，原地税发票已停用，公司员工报销费用提供原地税
发票的，财务部有权拒绝报销。

第八条：差旅费报销
1、公司人员因公外出所发生的交通费、住宿费、出差补贴等按规
定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。

公司员工出差
时提前填写员工出差审批表，出差期限应该由派遣负责人视情况而定，
员工将填写好的出差审批表交于公司行政部，记录考勤，若因工作需要
延长出差时间的，应打电话向公司请示，若因为私事无故延长出差时间，公司不予报销差旅费。

2、出差补贴及标准：出差住宿费按照不超过以下标准实报实销，
超出部分不予报销；出差伙食费按照以下标准进行补贴，不再支付相应
的餐费报销。

到消费较高的省市出差，如北、上、广、深、杭州等地，
报领导审批后可实报实销。

业务招待费报领导审批后，可实报实销。

2.1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担。

2.2出差期间招待客户需要事先经主管领导同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。

2.3出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

2.4不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。

2.5部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经主管领导批准后方可乘坐飞机。

2.6到达目的地后，因特殊原因等需乘坐坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。

2.7住宿费标准为一个标准间标准。

同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准
2.8出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿发票报销（发票金额大
于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金
额报销）。

2.9报销差旅费须在回公司十日内办理报销手续，缴还预支差旅费。

3、出差时索取发票的要求：
出差时会产生的费用有餐费、住宿费以及交通费。

住宿费可索取
专用发票，餐费、交通费索取普票。

第九条：办公用费用管理
1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。

由行政人事部统一负责经办和管理，做好采购
入库工作。

2、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门经理和主管领导审批后，由行政人事部统一安排印制。

3、各部门所需办公用品，统一到行政人事部领用，并做好领用登记。

4、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。

5、个人领用的办公用品、工具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，须办理移交手续，如有遗其他人不得随意领取。

第十条：业务招待费管理
1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。

招待费发票统一索取普票发票内容不得出现“礼品、礼物＂等字样。

2、各部门因公招待须事先申请主管领导批准，原上不允许先斩后奏。

参与招待活动的人员中（总经理除外，以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提了申请并自已审批报销。

3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事项、招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息，用铅笔备注，便于审批后擦掉）。

4、其它非公招待客人一律个人承担。

5、由于招待费即使开专票也不能抵扣，当产生招待我时可以让对方开具会议费或者住宿费的增值税专用发票。

这种情况下提供的会议费或者住宿费专票用铅笔在报销单二备注上实际费用。

6、招待费发生时按次填写费用报销单，每次要与批复情况相符，不能多次累计汇总填报。