营运资金管理答案

第五章营运资金管理

一、单项选择题：

1．企业在确定为了应付紧急情况而持有的现金数额时，不需考虑的因素是： C

A．企业愿意承担风险的程度 B．企业临时举债能力的强弱

C．金融市场投资机会的多少 D．企业对现金流量预测的可靠程度

2．基本经济进货批量模式依据的假设不保括： D A．一定时期的进货总量可以准确预测B．存货进价稳定 C．存货耗用或销售均衡 D．允许缺货

3．在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是：C

A．商品周转次数 B．应收账款周转次数 C．证券变现次数 D．应收票据变现次数4．信用的“5C”系统中，资本是指：A

A．顾客的财务实力和财务状况，表明着顾客可能偿还债务的背景

B．指顾客拒付款项或无力支付款项时能被用做抵押的资产

C．指影响顾客付款能力的经济环境

D．指企业流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例

5．某公司测算，若采用银行业务集中法，增设收账中心，可使公司应收账款平均余额由现在的500万元减至400万元，每年增加相关费

用10万元，该公司综合资金成本率为12%，则：A

A．该公司应采用银行业务集中法B．该公司不应采用银行业务集中法

C．难以确定 D．不应采用银行业务集中法而应采用邮政信箱法.

6．某企业全年必要现金支付额500万元，其它稳定可靠的现金流入总

额100万元，应收账款总计金额800万元，其应收账款现保证率为：A

A．50% B．75% C．62.5% D．12.5%

7．存货ABC分类控制法中对存活划分的最基本的分类标准为：A

A．金额标准 B．品种数量标准

C．重量标准 D．金额与数量标准

8．企业目前信用条件“n/30”，赊销额为3600万，预计将信用期延长为“n/60”，赊销额将变为7200万，若该企业变动成本率为60%，资金成本率为10%。计算该企业维持赊销业务所需资金变化为：D

A．增加3600万 B．增加54万

C．增加360万 D．增加540万

9．将存货分为商品产品成品、自制半成品、在产品、材料包装物、低

值易消耗品，是：B

A．按照存货的经济用途分类 B．按照存货的经济内容分类

C．按照存货的存放地点分类 D．按照存货的取得来源分类

10．已知某种存货的全年需要量为7200个单位，假设生产周期为一年，存货的在途时间为5天，则该种存货的再订货点为：C

A．20 B．50 C．100 D．200

11．已知某种存货的全年需要量为5400个单位，假设生产周期为一年，预计交货期内原材料的需求量为300个单位，则该存货的订货提前

期为：C 天

A．36天 B．15天 C．20天 D．54天

12．企业为了满足交易动机而持有现金,所需考虑的主要因素是：A A．企业销售水平的高低

B．企业临时举债能力的大小

C．企业对待风险的态度

D．金融市场投资机会的多少

13．企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指：C

A．企业帐户所记存款余额

B．银行账户所记存款余额

C．企业帐户和银行账户所记存款余额之差

D．企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差

14．在对存货实行ABC分类管理的情况下，ABC三类存货的品种数量比重大致为：B

A．0.7 ：0.2 ：0.1 B．0.1 ：0.2 ：0.7 C．0.5 ：0.3 ：0.2 D．0.2 ：0.3：0.5

15．在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是：A

A．持有现金的机会成本 B．固定性转换成本

C．现金短缺成本 D．现金保管费用

16．下列各项中，属于应收帐款机会成本的是：A

A．应收帐款占用资金的应计利息 B．客户资信调查费用

C．坏帐损失 D．收帐费用

17．采用ABC法对存货进行控制时，应当重点控制的是：B

A．数量较多的存货 B．占用资金较多的存货

C．品种较多的存货 D．库存时间较长的存货

18．持有过量现金可能导致的不利后果是：B

A．财务风险加大 B．收益水平下降

C．偿债能力下降 D．资产流动性下降

19．在企业应收帐款管理中，明确规定了信用期限，折扣期限和现金

折扣率等内容的是：D

A．客户资信程度 B．收账政策 C．信用等级 D．信用条件

20．下列各项中，属于现金支出管理方法的是：B

A．银行业务集中法 B．合理运用“浮游量”

C．账龄分析法 D．邮政信箱法

21．假设某企业预测的年赊销额为2000万元，应收帐款平均收帐天数

为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计。

则应收帐款的机会成本为：D

A．250万元 B．200万元 C ．15万元 D．12万元

22．以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济进货批量的是： A A．专设采购机构的基本开支 B．采购员的差旅费

C．存货资金占用费 D．存货的保险费

二、多项选择题

1．企业运用存货模式确定最佳现金持有量所依据的假设包括：BCD

A．所需现金只能通过银行借款取得

B．预算期内现金需要总量可以预测

C．现金支出过程比较稳定

D．证券利率及转换成本可以知悉

2．通常，在基本模型下确定经济采购批量时，应考虑的成本是：BC

A．采购成本 B．进货费用 C．储存成本 D．缺货成本

3．利用成本分析模式确定最佳现价持有量时，不予考虑的成本费用项

目有：CD

A．持有现金的机会成本 B．现金短缺成本

C．现金与有价证券的转换成本 D．现金管理费用

4．确定信用标准所要解决的问题有：（BC）

A．确定提供信用企业的坏账损失率

B．确定取得信用企业的坏账损失率

C．确定取得信用企业的信用等级

D．确定提供信用企业的信用等级

5．企业拥有现金的动机包括：（ABCD）

A．交易动机 B．预防动机

C．投机动机 D．满足将来偿债要求而建立得偿债基金

6．营运资金周转是指企业的营运资金从现金投入生产经营开始到最终转化为现金为止的过程。下列会使营业周转期缩短的方式有：（AB）

A．缩短存货周转期

B．缩短应收专款周转期

C．缩短应付专款周转期

D．缩短预收账款周转期

7．下列有关信用期限的表述中，正确的有：ABD

A．缩短信用期限可能增加当期现金流量

B．延长信用期限会扩大销售