家庭财务分析

（生命周期储蓄理论——Modigliani and Brumberg 1954）
编制家庭财务报表
1．家庭基本情况表 2．资产负债表 3．收支表——现金流量表（月度、年度） 4．家庭保障情况表
家庭财务的分析诊断
财务结构分析
收入支出结构分析 资产负债结构分析
财务比率分析
常见财务比率分析 综合财务比率分析
） 流动性比率=流动性资产/每月支出（3-8） 固定资产比率=固定资产/总资产（小于60%） 消费比率=每月总支出/每月税后收入（ 60%左右） 储蓄比率=1-消费比率（40%左右） 净资产投资比率=投资资产/净资产(大于50%)
综合财务比率分析
理财成就率
理财成就率=目前的净资产/(目前的年储蓄额*已工作年数 )
支出分析
强迫支出、合理支出和奢侈支出 家庭支出的问题和解决途径 未来大额支出预期和支出的变动趋势 正确处理目前消费和未来生活安排关系 正确处理保障安排和保障成本的关系
思考题
收入多就能解决财务问题吗？
资产负债结构分析
自用资产和金融资产(投资资产) 家庭应急金:流动性需求
资产增长率
资产增长率=总储蓄/期初总资产
财务自由度
财务自由度=(目前的净资产*投资报酬率)/目前的年支出
致富公式
净资产增长率=总储蓄/净资产
第十一章 家庭财务分析
人生阶段划分 家庭财务生命周期 编制家庭财务报表 家庭财务的分析诊断
人生阶段划分
A 单身期 家庭形成期 家庭成熟期 空巢期 退休期
B 单身期 家庭形成期 家庭成长期 子女大学教育期 家庭成熟期 退休期
人生各阶段重要大事
资产增值、购房 结婚、育儿 教育、医疗 旅游、购车 养老、丧葬
人生各阶段理财目标优先顺序
单身期---节财 家庭形成期---购房 家庭成长期---子女养育 子女大学教育期---子女就业 家庭成熟期(空巢期)---退休准备 退休期---养老
人生阶段
单身期
第一理财目 第二理财目 第三理财目 第四理财目
标
标
标
标
节财计划 资产增值管理 应急基金
应付收入突然中断或支出突然剧增时的应急需要,以免家庭 陷入财务困境.
家庭应急金=3-12个月固定支出 债务风险分析
中长期负债分析：与中长期偿债能力适应,考虑未来收入
偿付比例=净资产/总资产
短期负债分析：构成家庭资产的流动性要求
负债收入比例=负债支出/稳定收入
常见财务比率分析
资产负债比率=总负债/总资产（一般应低于50％） 债务偿还比率=每月偿债额/每月税后收入（一般应低于35％
财务结构分析
收入类型
工资收入 劳动报酬收入 福利收入 投资收入 经营收入 知识产权收入
收入分析
主动性收入与被动性收入 稳定收入与临时收入 收入的未来发展变动趋势 影响收入的因素及相应对策
支出分类
固定支出——房租、贷款、保险、税 可变支出——衣食、公用事业费、医疗、交通 灵活性支出——娱乐、交际、进修
购置住房
家庭形成期 购置住房
购置硬件
节财计划
Leabharlann Baidu应急基金
家庭成长期 子女教育规划 资产增值管理 应急基金 特殊目标规划
子女大学教育 子女教育规划 期
家庭成熟期 资产增值管理
债务计划 养老规划
资产增值管理 特殊目标规划
应急基金 应急基金
退休期
养老规划
遗产规划
应急基金 特殊目标规划
家庭财务生命周期
收入
支出