全过程跟踪审计实施方案整理

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工程项目全过程跟踪审计实施方案

工程项目全过程跟踪审计实施方案

工程项目全过程跟踪审计实施方案目录一、内容概括 (3)1.1 目的与意义 (3)1.2 适用范围 (4)1.3 关键术语定义 (5)二、工程项目全过程跟踪审计概述 (6)2.1 工程项目全过程跟踪审计定义 (8)2.2 工程项目全过程跟踪审计原则 (9)2.3 工程项目全过程跟踪审计目标 (10)三、工程项目全过程跟踪审计组织与职责 (11)3.1 组织结构 (12)3.2 审计团队职责 (13)3.3 各部门协作机制 (14)四、工程项目全过程跟踪审计流程 (15)4.1 初步设计阶段审计 (15)4.2 施工准备阶段审计 (16)4.3 施工阶段审计 (17)4.4 竣工验收阶段审计 (19)4.5 后期评价阶段审计 (20)五、工程项目全过程跟踪审计方法与技术 (22)5.1 审计方法 (23)5.2 审计技术 (24)5.3 数据采集与分析 (26)六、工程项目全过程跟踪审计内容 (27)6.1 工程项目合规性审计 (29)6.2 工程项目财务审计 (32)6.3 工程项目管理审计 (34)6.4 工程项目绩效审计 (35)七、工程项目全过程跟踪审计风险与控制 (37)7.1 风险识别与评估 (38)7.2 风险预防与应对 (40)7.3 风险监控与报告 (41)八、工程项目全过程跟踪审计成果与运用 (42)8.1 审计报告 (43)8.2 审计建议与整改 (45)8.3 信息资源整合与利用 (46)九、工程项目全过程跟踪审计保障措施 (47)9.1 制度建设 (49)9.2 人员培训 (50)9.3 资源配置 (51)9.4 追究与激励 (53)十、结论与展望 (53)10.1 实施效果预期 (54)10.2 发展趋势与挑战 (55)10.3 改进与完善方向 (57)一、内容概括本项目全过程跟踪审计实施方案旨在对工程项目的建设过程进行全面、深入、细致的监督和检查,以确保工程质量符合国家标准和合同约定,有效控制工程成本,提高投资效益。

全过程跟踪审计实施计划方案及对策

全过程跟踪审计实施计划方案及对策

全过程跟踪审计实施方案一、审计目标1、通过对建设项目全过程跟踪审计,规建设程序,形成建设过程监督机制,有效控制投资建设各环节,充分保障基建行为的合法、合规性,维护国家财产利益和投资人的正当权益。

2、通过对建设项目全过程跟踪审计,规工程建设成本控制,及时纠正项目建设中存在的问题,在保证工程品质的同时,节约建设资金,提高建设资金的使用效益,确保建设项目保质按期完成。

3、通过对建设项目全过程跟踪审计,保证建设资金合理、合法使用,正确评价资金使用效益,总结经验教训,及时反馈建设信息,服务政府科学决策。

二、审计依据跟踪审计以国家有关基本建设方面的法力法规及各类规章制度为审计依据。

1、工程施工合同;2、招投标文件;3、工程施工图纸及变更;4、现场鉴证;5、《国家建设项目跟踪审计部操作规程》《审计机关国家建设项目审计准则》;《工程造价咨询业务操作指导规程》。

三、审计围从项目前期准备阶段开始着手,到项目实施阶段、竣工交付阶段进行的全过程审计监督。

确定施工单位为主要被审计单位,依照法定审计程序对工程施工、采购、供货等单位进行审计监督。

四、审计容:(一)、建设实施阶段的跟踪审计主要容:1、施工阶段是项目实施的关键阶段。

该阶段的造价控制是指工程开工至竣工整个施工期间,造价工程师根据现行的法律、法规和本项目合同、协议等有关规定,运用科学的计算方法和切合实际的计价依据,合理地确定和有效地控制项目的施工图预算价、承包合同价、设计变更及经济签证费用等,为办理分阶段结算及竣工结算审价做好准备工作。

(1)、与参建各方单位协调配合,制定现场控制造价的流程与措施;(2)、制订年、季、月度资金运用计划,按月编制工作量完成情况统计;(3)、审核各类费用支付的合理性,严格控制计划外工程,制止不合理的支出,防止建设资金的流失;(4)、审核施工单位的施工图预算并作为**工程投资控制的依据;(5)、按工程形象进度审核施工单位月报工作量,并提供月付款建议书,经业主认可后作为支付月进度款的依据;(6)、审查工程设计修改及变更费用、现场签证费用;(7)、做好政策性调整、设计变更和物价上涨等因素影响项目投资的情况分析,建立实际投资与概(预)算动态对照分析表,及时向建设单位和主管部门提供项目工程造价动态分析报告;(8)、及时调整预算造价,力求使调整后的工程投资控制在目标之;(9)、对本工程所需的材料设备价格进行及时审核,根据市场的动态情况及本工程的具体情况确定材料设备的合理价格;(10)、对承包单位、分包单位提出的费用与工期索赔问题,向业主提供专业咨询意见,以保证业主在有关工程合同上的合法经济权益,按合同业主可以进行反索赔的,提供反索赔的咨询服务;(11)、协助业主进行合同管理,检查、督促各合同签约双方执行合同条款,履行合同义务的情况,分析预计可能出现的问题,并根据实际情况协助业主完善、补充或修订合同;(12)、参与有关工程造价及合同执行的工程会议及业主要求的其他会议,协助业主协调各承包商的经济关系以利工程顺利进行;(13)、编制合同执行情况专题报告,召开工程投资控制专题会议,汇报工程预算执行情况及可能增加或减少投资因素的防止和建议;(14)、为业主提供降低造价及方案优化等合理化建议。

全过程跟踪审计服务方案范文

全过程跟踪审计服务方案范文

全过程跟踪审计服务方案1. 服务介绍全过程跟踪审计服务是企业在经营管理过程中,利用信息技术手段对上下游环节进行全面、深入和持续的审计服务。

全过程跟踪审计服务可以有效帮助企业识别经营风险,及时发现并纠正经营中的不当行为,保障企业合规经营。

2. 实施流程(1)前期准备企业在使用全过程跟踪审计服务前,需要提前做好以下准备工作:•确立服务主体:企业需在内部明确由哪个部门全权主持全过程跟踪审计服务。

此外,企业还需与服务提供商签订相关的合作协议,明确双方责任与义务。

•选定关注点:企业需要明确全过程跟踪审计服务关注的重点(如财务、物流、采购、销售等)。

•系统集成:企业需要将自身的ERP、WMS等关键系统与服务提供商的审计系统进行集成,以保证数据汇聚的准确性和完整性。

•角色设定:企业需根据实际情况,设置收集数据、审计数据、结论发布等角色,并分工明确。

(2)数据收集全过程跟踪审计服务需要全方位的数据支持。

在数据收集阶段,企业应该向相关部门索取必要的数据,并将数据交予指定的人员进行存储和管理。

在收集数据的过程中,数据的准确性、完整性、及时性需要得到保证。

(3)数据审计在将数据收集到服务提供商的审计系统后,数据将由专业的审计人员进行可视化分析,包括清洗数据、汇总数据、人工分析数据等,从而找出可能存在的问题和隐患。

(4)结论发布数据审计后,企业将得到一份关于经营风险的详细报告,包括上下游环节的问题点和建议纠正措施等。

企业需根据报告情况,对内部管理措施进行调整和优化。

(5)持续跟踪全过程跟踪审计服务并不是一次性的检查,企业需将服务提供商的审计系统和自身关键系统进行持续的数据集成和交互,以实现长期动态监控和优化。

3. 服务优势(1)全面性全过程跟踪审计服务将为企业提供从供应链上游到下游的全面审计服务,有助于企业全面识别经营风险,从而提高企业治理的全面性和响应能力。

(2)实时性由于服务提供商与企业的管理系统相连,并拥有强大的数据分析能力,因此可以随时发现经营中的不当行为,及时对问题进行纠正。

最实用的全过程跟踪审计实施方案

最实用的全过程跟踪审计实施方案

最实用的全过程跟踪审计实施方案
一、全过程跟踪审计实施方案概述
全过程跟踪审计是一种循序渐进,从设计到实施的综合性审计程序,旨在确保合理配置资源以实现组织战略目标,有效管理风险,以确保实现目标。

这一方案旨在提供企业一种从定义到实施全过程跟踪审计的步骤,以通过有效和有效地改善绩效。

1)制定审计策略:
根据公司的长期目标,企业财务部门需要制定审计策略,确定关注的项目,包括内部控制、财务信息系统、可操作性、财政会计、关键业务流程等。

2)设计审计计划:
根据审计策略,企业财务部门可以根据公司现有状况,确定每个年度的审计计划,包括审计内容、流程、时间安排、审计人员等。

3)审计执行:
审计小组可以根据设计的审计计划开展审计活动,包括收集证据,检查账目准确性,进行财务信息系统审计,评估企业可操作性等。

4)报告准备:
根据审计活动的结果,审计小组可以根据企业内部控制、风险管理、财务信息安全性等方面的绩效程度准备报告,加以汇报。

5)实施审计建议:
根据审计报告确定的问题。

全过程跟踪审计实施方案整理

全过程跟踪审计实施方案整理

全过程跟踪审计实施方案整理一、目标:1.识别和评估企业的经营活动中存在的潜在风险和问题;2.提出改进建议,帮助企业解决风险和问题,优化经营管理;3.保障企业遵守法律法规、规章制度和监管要求。

二、步骤:1.筹备阶段:-了解企业的经营情况、组织结构和内部控制制度;-制定审计目标和范围;-确定审计的时间和人力资源。

2.数据收集阶段:-收集企业的经营活动数据,包括财务报表、合同、销售数据等;-对数据进行筛选和整理,确定需要跟踪的关键环节和指标。

3.跟踪审计阶段:-对跟踪的关键环节和指标进行定期或不定期的检查和评估;-检查内部控制制度的有效性,识别存在的问题;-利用数据分析和抽样等方法,发现异常和风险。

4.风险评估与问题识别:-对跟踪审计结果进行综合评估,确定潜在风险和问题;-利用风险评估工具,对潜在风险进行定性和定量评估。

5.改进建议与措施:-提出改进建议,针对潜在风险和问题,制定具体的改进措施;-确定改进措施的实施责任人和时间表。

6.报告编制与交流:-撰写审计报告,包括跟踪审计的目标、范围、方法和结果;-将报告提交给企业管理层和审计委员会;-进行交流和沟通,解答相关问题。

三、方法:1.数据分析:利用统计分析、趋势分析等方法,对企业的经营数据进行分析,识别异常和风险;2.内部控制评估:对企业的内部控制制度进行评估,识别存在的问题和不足;3.抽样检查:通过随机抽样的方式,对企业的经营活动进行检查,发现问题和风险;4.风险评估工具:利用风险评估工具对潜在风险进行评估,确定其严重性和概率。

四、输出:1.跟踪审计报告:包括跟踪审计的目标、范围、方法和结果,以及改进建议;2.改进措施:为企业提供具体的改进措施,帮助企业解决问题和优化管理;3.内部控制报告:对企业的内部控制制度进行评估,并提出改进意见;4.风险评估报告:对潜在风险进行定性和定量评估,提供风险评估报告。

全过程跟踪审计实施方案的整理如上所述,通过对企业的经营活动进行全程跟踪和综合评估,可以识别潜在风险和问题,并提出改进建议,帮助企业解决问题,优化管理。

全过程跟踪审计实施方案

全过程跟踪审计实施方案

全过程跟踪审计实行方案准备阶段1、向委托方理解工程基本状况并搜集有关资料;2、签订《审计业务约定书》;3、构成包括项目经理和各类专业技术人员在内旳工作小组,差进行合理分工,明确每个人员旳职责范围;4、编制工作计划,对工作进行合理安排,在实行过程中,可根据实际状况及时进行调整,保证征询质量。

实行阶段(一)施工前期审计工作内容包括审计进场前已完旳概算、预算、招投标、协议管理及其内部控制旳审查与评价。

1、项目法人制度建设与实行状况审计(1)审计与否严格遵守国家有关建设程序和规划、环境保护、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规;(2)审计行政许可手续与否齐全;(3)审计与否存在私自提高或减少建设原则,变化建设内容,扩大或缩小投资规模旳状况。

2、概算审计设计概算审计旳重要目旳是增进概算编制单位严格执行国家有关概算编制旳规定和费用原则,防止任意扩大投资规模和出现漏项,减少投资缺口,打足投资,防止发生实际造价大幅度地突破概算旳现象。

重要采用重点审计法和对比审计法,即选择建设项目中工程量大、单价高,对造价有较大影响旳单位工程、分部工程进行重点审查。

3、招投标审计(包括项目全过程中招投标状况)招投标审计旳重要目旳是审查和评价招投标环节旳内部控制及风险管理旳合适性、合法性和有效性;招投标资料旳充足性和可靠性;招投标程序及其成果旳真实性、合法性和公正性,以及工程发包旳合法性和有效性等。

重要审计措施采用问询法、分析性复查法和文字描述法。

审查旳重要内容是:(1)招投标前准备工作旳审计①审核招投标条件与否具有,招标申请与否经有关部门同意,手续与否齐全;②审核与否建立、健全招投标旳内部控制,执行与否有效;③审核与否存在人为肢解工程项目、违规操作招投标等问题;④审核招投标程序和方式与否符合有关法规制度旳规定;⑤审核标段旳划分与否合适,与否符合专业规定和施工界面衔接需要,与否存在标段划分过细,增长工程成本和管理成本旳问题;⑥审核与否公开公布招标公告,招标公告中旳信息与否全面、精确;⑦审核与否存在因故意违反招投标程序旳时间规定而导致旳串标风险。

工程项目全过程跟踪审计实施方案范本(三篇)

工程项目全过程跟踪审计实施方案范本(三篇)

工程项目全过程跟踪审计实施方案范本全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法,主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据,跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量,确保三大目标的实现。

在高速公路建设中,为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立,适应项目管理和工程造价控制的要求,需要按照建设阶段进行多次计价:对各阶段进行有效审计,使各个阶段的计价有机的联系起来,才能够如实体现高速公路建设工程的实际造价。

一、全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发现的问题,及时提出整改方案和完善资料。

因此要有效的控制高速公路建设工程造价,必须把造价控制贯彻到建设全过程,变被动控制为主动控制,变事后控制为事前、事中控制,以取得事半功倍的效果。

二、全过程跟踪审计能有效控制成本由于工程造价的动态因素,如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化,必然会影响到工程造价的变动。

所以,采用全过程跟踪审计,在施工过程中,由造价审核人员不定期进驻工地对隐蔽工程情况、材料使用情况、设计变更情况等及时办理签证记录,杜绝不负责任的“现场签证”行为;同时,合理确定工程造价,及时筹措资金,支付工程款,降低财务费用,有效地控制成本。

三、全过程跟踪审计为竣工验收提供保证高速公路建设项目的投资额大、单项工程多、建设周期长,建设前期和实施过程中的每一项决策、措施都必须慎重行事,一旦失误,就会对项目总投资产生重大影响,且不可能在后续建设过程中得以调整。

对建设项目实施全过程审计,从项目决策、设计方案确定、资金筹措与运用、建设过程等每个阶段都予以监督,可以防止建设过程中出现的任何决策失误,防患于未然,即使发生了问题,也能得到及时纠正,避免损失,从而保证了建设项目顺利通过竣工验收。

四、配合全过程跟踪审计的实施方案1、对于已招标的工程,合约部提供投标人的报价及调整后的报价、清单预算价、业主控制价供审计审查。

全过程追踪审计实行方案完整版

全过程追踪审计实行方案完整版

全过程追踪审计实行方案完整版
背景
为了提高审计的效率和准确性,本方案旨在实现全过程追踪审计。

实施内容
1. 确定审计目标:根据审计需求和业务情况,确定审计目标和
范围。

2. 制定审计计划:制定详细的审计计划,包括时间、地点、人员、资源等方面。

3. 进行现场勘查:依据审计计划,对被审计单位进行现场勘查,并采集相关证据。

4. 实施数据分析:利用数据分析工具对采集的数据进行分析,
发现异常情况和关联性。

5. 审核数据真实性:对采集的数据进行审核,确保数据的真实
性和完整性。

6. 形成审计报告:根据审计结果,形成详细的审计报告,包括
问题发现、原因分析和建议意见等方面。

7. 跟踪审计问题整改:对发现的问题进行跟踪,确保问题整改
到位。

实施效果
通过全过程追踪审计,可以有效提高审计的准确性和可靠性,
为被审计单位提供更可靠的审计结果。

同时,也可以提高审计效率,节约审核资源。

注意事项
在实施全过程追踪审计的过程中,需要注意以下事项:
- 保护被审计单位的商业机密和个人隐私。

- 严格按照法律法规和审计准则的要求实施审计。

- 采用科学有效的方法和工具,确保审计结果的准确性和可靠性。

全过程跟踪审计实施计划方案及对策

全过程跟踪审计实施计划方案及对策

全过程跟踪审计实施计划方案及对策跟踪审计是指对一个项目或活动的实施过程进行全面、持续、系统的监督和评估,以确保项目目标的达成和资源的有效利用。

在实施跟踪审计时,我们可以制定一个全过程跟踪审计实施计划方案及对策,以便指导实施过程,并解决可能出现的问题和风险。

一、跟踪审计实施计划方案
1.目标设定:明确跟踪审计的目标,如确保项目按时、按质量要求完成,确保资源的有效利用等。

2.审计范围确定:确定跟踪审计的具体范围,包括审计的时间、对象和内容等。

3.资源准备:确保跟踪审计所需的人力、物力和财力等资源得到充分准备,以确保审计工作的顺利进行。

4.人员组织:确定跟踪审计的人员组织方式,包括审计小组的组成和分工等,以确保跟踪审计工作的专业性和高效性。

全过程跟踪审计实施方案完整版

全过程跟踪审计实施方案完整版

全过程跟踪审计实施方案完整版
一、背景介绍
(1)审计目的:确定特定过程或项目是否按照规定的程序和目标进行,发现潜在的风险和问题。

(2)审计范围:确定特定的过程或项目,包括起始点、终止点、流
程环节等。

二、确定审计目标
(1)明确审计目标:明确特定过程或项目的审计目标,包括效率、
风险控制、合规性等方面。

(2)制定审计指标:制定用于衡量特定目标是否实现的量化指标,
如成本节约率、错误率等。

三、制定审计计划
(1)确定审计时间表:确定审计开始和结束的时间,并按照时间表
制定详细的工作安排。

(2)确定审计团队:确定执行审计工作的团队成员,包括审计师、
专家等。

(3)准备审计工具:准备必要的审计工具,包括数据采集工具、指
标计算工具等。

(4)制定风险评估模型:制定用于评估特定过程或项目风险的模型,包括风险等级划分、风险评估方法等。

四、执行审计工作
(1)收集数据:根据审计范围和审计目标,收集特定过程或项目的
相关数据,包括文件、记录等。

(2)分析数据:使用审计工具对收集到的数据进行分析,计算指标,评估风险等。

(3)核实事实:核实分析结果,确认数据的准确性和真实性。

(4)发现问题:根据分析结果和事实核实,发现特定过程或项目中
存在的问题,包括违规、效率低下等。

(5)提出建议:根据发现的问题,提出改进措施和建议,包括流程
优化、风险控制等。

五、编写审计报告
(1)总结审计结果:总结审计发现的问题和建议,概括分析结果。

(2)说明审计方法:说明采用的审计方法和工具,描述数据收集和
分析的过程。

全过程跟踪审计服务实施方案

全过程跟踪审计服务实施方案
全方位质量控制包括六个方面:a∙职业道德原则;b. 专业胜任能力;c. 人员安排的合理性;d. 审核过程中的指导与监督;e. 疑难问题的解决;f. 三
个层面的监督与控制。 我公司专门成立了“工程结(决)算审核技术标准委员会”对质量控制
与程序执行情况进行监控。对各级执业人员的质量操纵情况实行项目考核与 评比,考核结果作为执业人员晋级、奖惩的依据。
否符合相关的审核准则。
2、与审核事项有关的事实是否清晰。 3、采集的审核证据是否具有客观性、相关性、充分性和合法性。 4、合用法律、法规、规章是否正确。 5、对违反国家规定的财政收支、财务收支行为的定性是否准确,处理、
处罚意见是否适当。
6、审核程序是否符合规定。
二、实行全过程、全方位的质量控制制度
此方案包括建设项目施工阶段直至工程竣工结算等各个阶段的相关内 容的审核,其主要内容为:全过程造价控制、现场管理组织、设计变更洽 商、主要材料和设备采购、暂估价专业工程、技术经济分析、索赔审批、 反索赔组织规划、竣工验收、结算等方面的全过程跟踪审计。
第二章对造价咨询服务的理解
工程造价存在于工程项目的每一个环节,因此控制工程造价需要落实到 工程建设施工的每一个步骤中。工程造价咨询服务能够对工程造价控制进行 有效的管理,在一定程度上可以控制施工成本,提高工程建设的工作效率。 工程造价控制贯通于工程建设的全过程,即体现在对工程建设前期可行性研 究、投资决策、到设计施工再到竣工交付使用前所需全部建设费用的确定、 控制、监督和管理的全过程。
(5)审计工程变更
设计单位出具设计变更,分析设计变更产生的原因,判断变更的必要性, 根据不同变更原因五日内完成对设计变更的合理性、可行性进行分析,作出 审计判断。
(6)现场经济签证、索赔审核

全过程跟踪审计工程项目组织实施方案

全过程跟踪审计工程项目组织实施方案

全过程跟踪审计工程项目组织实施方案工程项目就像是一场盛大的演出,而全过程跟踪审计就是这场演出的忠实监督者。

它要从开场到谢幕,每一个环节都紧紧盯着,确保一切都按计划完美进行。

咱先说这工程项目的启动阶段,就好比是演出拉开大幕。

审计人员得像敏锐的侦探一样,去审查项目的可行性研究、投资估算等,看看是不是靠谱,有没有水分。

这要是不仔细,那后面可就容易出乱子。

就好像建房子,根基没打牢,那房子能结实吗?到了设计阶段,审计也不能闲着呀。

得看看设计方案合不合理,有没有过度设计或者设计不足的地方。

这就像给演员设计服装,得合适、得体,才能让演出更精彩。

要是设计得不合理,那施工的时候不是这儿出问题就是那儿有麻烦,多闹心啊!施工阶段那可是重头戏,审计人员得时刻保持警惕。

材料的质量得把关吧,施工工艺得盯着吧,工程进度也得关注吧。

这就跟看着学生考试一样,得看着他们有没有作弊,有没有认真答题。

要是材料以次充好,那工程质量能有保障吗?要是施工工艺不达标,这工程不就成了豆腐渣啦?然后是竣工验收阶段,这可相当于演出结束后的评价环节。

审计人员得仔细检查工程质量是否合格,各项指标是否达到要求。

这就像是给演出打分,得公平公正,不能含糊。

要是验收不严格,万一有问题没发现,以后出了事儿谁负责呀?全过程跟踪审计可不是件轻松的事儿,它就像是工程项目的保护神。

它得有耐心,有细心,还得有责任心。

它要和各个部门打交道,协调各方关系,确保工程项目顺利进行。

这就像一个大家长,要照顾好家里的每一个人,让大家都能和睦相处。

你想想,要是没有全过程跟踪审计,那工程项目不就像没头苍蝇一样乱撞吗?所以说呀,它的重要性不言而喻。

它能帮我们避免很多不必要的麻烦,节省成本,提高效益。

咱再说说这审计人员,那可得有两把刷子。

他们得懂工程,懂财务,还得懂管理。

他们得眼观六路,耳听八方,。

全过程跟踪审计实施方案(共32页)

全过程跟踪审计实施方案(共32页)

全过程跟踪审计实施方(Fang)案〔简(Jian)〕为(Wei)标(Biao)准建(Jian)设工程全过程跟踪审计工作,提高审计工作质量,特制定本审计实施方案。

第一局部审计程序一、全过程跟踪审计包罗工程建设前期阶段审计、工程建设实施阶段审计、工程竣工决算阶段审计、工程完工审计评价等阶段。

二、全过程跟踪审计实施前,组成审计组,明确审计工程负责人和审计组成员。

三、审计组初次进点,应召开审计进点会。

四、审计组进点,审计组要按照工程进展情况,实施各阶段现场跟踪审计工作,及时出具各阶段审计陈述和审计工作草稿。

五、审计组现场审计期间,应核查上次审计定见的整改落实情况并在本次审计陈述中详细说明。

六、审计部按照审计陈述向工程建设单元下达审计定见和审计建议。

七、全部审计工作完结后,应报送全过程跟踪审计成果陈述〔格式见附件〕。

审计部下达竣工决算审计定见。

同时,审计组须将工程结算审核定案表汇总表和竣工结算审核陈述及时报送存案。

八(Ba)、审计部就的审计成(Cheng)果〔审计陈述(Gao)、审计工作草稿、审计统计报表等〕、执业纪律、被审计单元评价、委托单元评价等(Deng)记录进行归档,作为审计工(Gong)程招投标的重要参考依据。

第二局部审计主要内容第一局部内容:前期阶段审计一、审查底子建设工程核准和开工程序1、工程是否未批先建。

可行性研究陈述、初步设计、概算批复、环境影响评估陈述、建设规划及用地批准文件、工程设计及设计图审核文件等是否齐全。

2、工程主体工程是否擅自开工建设。

落实工程开工前的各项表里部条件,是否履行开工报批手续,3、电源、铁路、公路或船埠、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。

二、审查建设工程环境庇护情况1、设备是否颠末国家环保部分验收,经措置违规直接排放是否达标。

三、审查工程设计打点工作工程设计是否(Fou)符合×公(Gong)司工程设计要求。

主要包罗:1、是否建(Jian)立、健全设计变动打点程序,其执行是否有效。

全过程跟踪审计实施方案完整版

全过程跟踪审计实施方案完整版

全过程跟踪审计实施方案HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】全过程跟踪审计实施方案准备阶段1、向委托方了解工程基本情况并收集相关资料;2、签订《审计业务约定书》;3、组成包括项目经理和各类专业技术人员在内的工作小组,差进行合理分工,明确每个人员的职责范围;4、编制工作计划,对工作进行合理安排,在实施过程中,可根据实际情况及时进行调整,确保咨询质量。

实施阶段(一)施工前期审计工作内容包括审计进场前已完的概算、预算、招投标、合同管理及其内部控制的审查与评价。

1、项目法人制度建设与实施情况审计(1)审计是否严格遵守国家有关建设程序和规划、环保、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规;(2)审计行政许可手续是否齐全;(3)审计是否存在擅自提高或降低建设标准,改变建设内容,扩大或缩小投资规模的情况。

2、概算审计设计概算审计的主要目的是促进概算编制单位严格执行国家有关概算编制的规定和费用标准,防止任意扩大投资规模和出现漏项,减少投资缺口,打足投资,避免发生实际造价大幅度地突破概算的现象。

主要采取重点审计法和对比审计法,即选择建设项目中工程量大、单价高,对造价有较大影响的单位工程、分部工程进行重点审查。

3、招投标审计(包括项目全过程中招投标情况)招投标审计的主要目的是审查和评价招投标环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性;招投标资料的充分性和可靠性;招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性,以及工程发包的合法性和有效性等。

主要审计方法采取询问法、分析性复查法和文字描述法。

审查的主要内容是:(1)招投标前准备工作的审计①审核招投标条件是否具备,招标申请是否经有关部门批准,手续是否齐全;②审核是否建立、健全招投标的内部控制,执行是否有效;③审核是否存在人为肢解工程项目、违规操作招投标等问题;④审核招投标程序和方式是否符合有关法规制度的规定;⑤审核标段的划分是否适当,是否符合专业要求和施工界面衔接需要,是否存在标段划分过细,增加工程成本和管理成本的问题;⑥审核是否公开发布招标公告,招标公告中的信息是否全面、准确;⑦审核是否存在因有意违反招投标程序的时间规定而导致的串标风险。

全过程跟踪审计实施方案完整版

全过程跟踪审计实施方案完整版

全过程跟踪审计实施方案完整版全过程跟踪审计实施方案准备阶段:1.了解工程基本情况并收集相关资料。

2.签订《审计业务约定书》。

3.组成工作小组,明确每个人员的职责范围。

4.编制工作计划,对工作进行合理安排。

实施阶段:一)施工前期审计审计进场前已完的概算、预算、招投标、合同管理及其内部控制的审查与评价。

1.审计项目法人制度建设与实施情况。

2.设计概算审计,主要采取重点审计法和对比审计法。

3.招投标审计,主要审计方法采取询问法、分析性复查法和文字描述法。

二)施工阶段审计审计施工过程中的质量、安全、环保、工程量、造价、进度、合同管理及其内部控制的审查与评价。

1.审计施工现场管理情况,包括安全生产、质量控制、环境保护等。

2.审计工程量与造价情况,包括工程量清单编制、工程变更、工程索赔等。

3.审计合同管理情况,包括合同签订、履行、变更、索赔等。

三)竣工阶段审计审计工程竣工验收、结算、质量保修、投资回收等情况。

1.审计竣工验收情况,包括验收文件、验收标准、验收程序等。

2.审计工程结算情况,包括结算文件、结算标准、结算程序等。

3.审计质量保修情况,包括保修期、保修范围、保修责任等。

4.审计投资回收情况,包括资产评估、资产转让、资产处置等。

本方案的实施目的是确保审计过程的质量和有效性,为委托方提供准确、及时、可靠的咨询服务。

我们将始终坚持诚信、客观、公正的原则,不断提高自身的专业水平和服务水平,为委托方创造更大的价值。

1.审核招投标文件的合法性、准确性和全面性,确保其能够准确表达招标项目的实际情况和招标人的要求。

同时,也要检查招标标底是否由具备编标资格的人员或有资质的机构完成,并经过审核。

2.审核工程量清单报价方式招标时是否按照规范填制,并根据当地实际情况确定标底。

同时,也要检查施工现场是否符合招标文件规定,并确保投标文件和保函符合规定。

3.审核招投标文件是否存在排斥潜在投标人的条款,以及承包人自行采购的主要材料和设备是否符合招标文件中的技术标准和质量要求。

工程项目全过程跟踪审计实施方案(四篇)

工程项目全过程跟踪审计实施方案(四篇)

工程项目全过程跟踪审计实施方案华诚博远工程咨询有限公司____年____月____日晏黄路南段改建工程目录工程概况一、审计依据二、服务内容三、审计目标四、质量内控制度执行情况(一)主要工作(二)主要措施五、审计范围六、被审单位主要提供的资料七、审计人员及分工八、工作要求工程概况:齐河县晏黄路南段,改建工程位于齐河县县城北部,起点位于园区北路与晏黄路交叉口,向北沿老路,经开发区、晏城镇、宣章镇,终点位于宣章镇街里,路线全长12.5km。

本路段老路为县道公路等级三级公路,起点至宣章镇段,路面宽度7m,宣章镇街里为城镇路段,路面宽度分别为12m。

本路段是该区域南北方向最重要的交通干线之一,随着区域社区经济快速发展,交通量增长迅速。

现有道路已经不能满足交通运输和经济发展的需求。

本项目的改造,提高该区域路网的整体服务水平,改善了行车条件,有效地缓解交通压力,符合齐河县城市规划,为沿线的经济发展起到积极的推动作用。

一、审计依据根据《中华人民共和国审计法》、齐河县审计局年度审计计划安排和国家及省、市造价管理部门有关规定,结合审前调查情况,制定本实施方案。

二、服务内容目前该项目前期工作已完成,施工招标、合同签定已经结束,正式进入开工建设阶段。

我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计,为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。

三、审计目标通过审计,揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题,促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理,规范投资建设行为,提高投资效益。

四、质量内控制度执行情况(一)主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见,完善建设项目现场管理制度,如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点,设计变更管理制度等。

2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况,检查有无违法转包、分包现象,重点检查:①工程进度。

工程造价全过程跟踪审计方案(二篇)

工程造价全过程跟踪审计方案(二篇)

工程造价全过程跟踪审计方案目录一、现场跟踪的方式1、现场跟踪方式2、现场跟踪主要内容二、施工___设计的造价管理1、编制施工___设计的主要内容2、施工___设计造价管理的主要内容三、设计变更、现场签证的审核与管理1、设计变更的审核工作程序2、洽商签证的审核与管理3、工程量签证的造价审核程序与内容4、材料价格签证的审核程序与内容5、综合单价签证的管理与审核四、主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理1、内容2、隐蔽工程造价管理的工作程序五、主要材料及设备价格的审核与管理1、内容2、工作程序六、工程进度款的审核与管理1、内容2、工作程序七、索赔费用的审核与管理1、索赔费用的管理2、索赔的内容3、索赔的分类4、索赔的程序5、索赔的依据6、索赔方案的确定WS1、WS2施工阶段全过程造价控制与管理工作方案WS1、WS___项目已经过招标,同F___项目,合并签订了施工合同。

根据这个特征,我公司为业主制定了施工全过程的造价控制与管理方案,即将原来的结算审计——事后审计的时间、空间进行了科学地调整,把事后审计变为事前或事中审计;把结算中以办公室为空间的审计搬到驻现场审计;把事后结算一揽子解决造价问题改换成即时发现问题即时处理;类似体育比赛中的“贴身防守”,在为业主处理设计变更、合同跟踪、隐蔽工程、索赔等方面做好扎实的基础工作,为业主控制投资,造价管理方面起到贴身护卫的作用。

方案如下:施工阶段的造价控制与管理一、现场跟踪的方式:1、现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作,根据项目的特点,确定以下跟踪方式:我方审计人员从控制工程造价的角度,在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。

我方将适时地派驻有关建筑、结构、装饰、给排水、电气、暖通等各专业的造价师对各专业所用的材料规格、数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查,通过现场测量、取证、拍照等方式,做好备查记录,作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据。

特别对隐蔽工程部分或有可能索赔或反索赔等方面,在现场跟踪过程中我公司会特别___。

审计工作实施计划方案的全过程跟踪

审计工作实施计划方案的全过程跟踪

审计工作实施计划方案的全过程跟踪审计工作实施计划方案的全过程跟踪引言:审计是一个组织内部或外部对其财务、运营和合规活动进行独立、客观评估的过程。

为了确保审计的有效性和准确性,审计工作实施计划方案成为至关重要的一环。

本文将深入探讨审计工作实施计划方案的全过程跟踪,从制定计划到执行和控制,为读者提供全面的理解。

一、制定审计工作实施计划方案1.明确审计目标和范围:在制定审计工作实施计划方案时,首先需要明确审计的目标和范围。

审计目标可能涉及财务报告准确性、合规性以及运营效率等方面,而审计范围则需考虑涉及的具体业务流程和数据范围。

2.确定审计方法和时间表:根据审计目标和范围,选择合适的审计方法和时间表。

审计方法可包括文件审查、实地调查和数据分析等,而时间表则需要考虑到业务需求和资源可用性等因素。

3.分配审计资源和责任:为了确保审计工作高效顺利进行,需要合理分配审计资源和确定责任。

分配审计资源时,需要考虑到审计人员的专业能力和经验,以及业务部门的合作和支持。

二、执行审计工作实施计划方案1.开展前期准备工作:在正式执行审计工作之前,需要进行一系列前期准备工作。

这包括与业务部门的沟通和了解,收集相关文件和数据,以及准备审计测试程序和工具等。

2.执行审计测试程序和收集证据:根据审计工作实施计划方案,执行相应的审计测试程序,并收集证据以支持审计结论和建议。

这可能包括对财务报表进行抽样检查、验证关键控制环境以及与相关方进行访谈等。

3.记录和整理审计发现:在执行审计工作的过程中,需要及时记录和整理审计发现。

这包括对发现的异常或潜在风险进行详细描述,并与业务部门沟通和确认。

还需要将审计发现与审计目标进行对比,以评估目标达成情况。

三、控制审计工作实施计划方案1.监督审计工作进展:在审计工作进行过程中,需要进行定期的监督和追踪工作进展情况。

这可能涉及与审计人员的沟通和反馈、解决项目中的问题以及调整工作计划等。

2.评估审计风险和质量:根据审计工作实施计划方案的执行情况,及时评估审计风险和质量。

全过程跟踪审计服务实施方案

全过程跟踪审计服务实施方案

全过程跟踪审计服务实施方案全过程跟踪审计服务是指在企业的各个业务环节中,对涉及到的数据、信息、流程以及系统进行系统、全面、连续的跟踪审计,以确保企业的信息安全、内部控制体系的运作、合规性及企业风险的有效控制。

下面是实施全过程跟踪审计服务的方案。

一、方案目标1.提高信息安全水平:通过全过程跟踪审计服务,及时发现和防范可能存在的信息安全风险,提高企业信息系统的安全性和可靠性。

2.强化内部控制:通过对各个业务环节的跟踪审计,发现内部控制存在的问题或弱点,及时改进和加强内部控制措施,防止企业资源的滥用和浪费。

3.提升企业合规水平:通过全过程跟踪审计服务,确保企业在法律、监管、行业规范等方面的遵守,提升企业的合规水平,减少合规风险。

4.提高企业风险管理水平:通过对企业各个环节进行跟踪审计,发现可能存在的风险,并及时采取措施进行有效管理和控制,减少企业的风险损失。

二、实施步骤1.确定跟踪审计的范围和目标:根据企业的业务特点和需求,确定跟踪审计的范围和目标,明确需要跟踪审计的业务流程、系统、数据和信息。

2.设计和建立跟踪审计系统:根据跟踪审计的范围和目标,设计并建立跟踪审计系统,包括设定审计规则和指标、采集和存储审计数据、分析和报告审计结果等。

3.开展跟踪审计活动:根据跟踪审计系统的设计和建立,进行跟踪审计活动,包括采集和监控审计数据、进行数据分析和风险评估、发现问题和异常等。

4.分析和报告审计结果:对跟踪审计活动的数据进行分析和整理,生成相应的审计报告,向企业的管理层和相关部门进行报告,并提出改进和建议。

5.实施改进和控制措施:根据跟踪审计报告的结果,制定相应的改进和控制措施,并组织实施,确保问题的及时解决和风险的有效控制。

6.持续跟踪和改进:定期对企业的业务流程、系统、数据和信息进行跟踪审计,持续发现问题,改进和加强内部控制,提高信息安全水平和企业的风险管理水平。

三、关键要素1.跟踪审计系统的建设:建立跟踪审计系统是实施全过程跟踪审计服务的基础,需要包括审计规则和指标、数据采集和存储、数据分析和报告等功能。

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全过程跟踪审计实施方案准备阶段1、向委托方了解工程基本情况并收集相关资料;2、签订《审计业务约定书》;3、组成包括项目经理和各类专业技术人员在内的工作小组,差进行合理分工,明确每个人员的职责范围;4、编制工作计划,对工作进行合理安排,在实施过程中,可根据实际情况及时进行调整,确保咨询质量。

实施阶段(一)施工前期审计工作内容包括审计进场前已完的概算、预算、招投标、合同管理及其内部控制的审查与评价。

1、项目法人制度建设与实施情况审计(1)审计是否严格遵守国家有关建设程序和规划、环保、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规;(2)审计行政许可手续是否齐全;(3)审计是否存在擅自提高或降低建设标准,改变建设内容,扩大或缩小投资规模的情况。

2、概算审计设计概算审计的主要目的是促进概算编制单位严格执行国家有关概算编制的规定和费用标准,防止任意扩大投资规模和出现漏项,减少投资缺口,打足投资,避免发生实际造价大幅度地突破概算的现象。

主要采取重点审计法和对比审计法,即选择建设项目中工程量大、单价高,对造价有较大影响的单位工程、分部工程进行重点审查。

3、招投标审计(包括项目全过程中招投标情况)招投标审计的主要目的是审查和评价招投标环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性;招投标资料的充分性和可靠性;招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性,以及工程发包的合法性和有效性等。

主要审计方法采取询问法、分析性复查法和文字描述法。

审查的主要内容是:(1)招投标前准备工作的审计①审核招投标条件是否具备,招标申请是否经有关部门批准,手续是否齐全;②审核是否建立、健全招投标的内部控制,执行是否有效;③审核是否存在人为肢解工程项目、违规操作招投标等问题;④审核招投标程序和方式是否符合有关法规制度的规定;⑤审核标段的划分是否适当,是否符合专业要求和施工界面衔接需要,是否存在标段划分过细,增加工程成本和管理成本的问题;⑥审核是否公开发布招标公告,招标公告中的信息是否全面、准确;⑦审核是否存在因有意违反招投标程序的时间规定而导致的串标风险。

(2)招标文件及标底文件的审计①审核招投标文件的内容是否合法、合规,是否全面、准确地表述招标项目的实际状况和招标人的实质要求。

②作为评标依据或在“无标底投标”中供评标委员会参考的招标标底,是否由具备编标资格的预算员、造价工程师或委托具备相应资质的中介机构完成,并经过了地方招标、投标管理机构审核;③审核采取工程量清单报价方式招标时,是否按《建设工程工程量清单计价规范》的规定填制,是否按当地信息价格及当地实际价格情况确定其标底;④审核施工现场的实际状况是否符合招标文件的规定;⑤审核投标文件和投标保函(额度)送达时间是否符合招标文件的规定,法人代表签章是否齐全,有无存在将废标作为有效标的问题;⑥审核招投标文件的内容是否存在“量身定做”现象,有无排斥潜在投标人的条款。

属于承包人自行采购的主要材料、设备,招标人应当在招标文件中提出材料、设备的技术标准或者质量要求。

(3)开标、评标、定标的审计①审核是否建立、健全违规行为处罚制度,以及执行情况;②审核开标、评标、定标程序是否符合相关法规的规定,评标标准是否公正,有无排斥投标人的条款;③审核是否有可能发生泄漏标底的情况。

4、预算的审计预算审计的主要目的是检查施工预算的量、价、费计算是否正确,计算依据是否合理,施工图预算审计包括直接费用审计、计划利润和税金审计等内容。

主要审计方法采取重点审计法和对比审计法。

5、合同管理审计合同审计的目的主要是审查和评价合同管理环节的内部控制及风险管理的造当性、合理性和有效性;检查合同管理资料依据的充分性和可靠性;检查合同的签订、履行、变更、终止的真实性、合法性以及合同对整个项目投资的效益性。

主要审计方法一般为审阅法、核对法和重点追踪审计法。

主要审计内容为:①审核是否设置有专门的合同管理机构和专职(或兼职)的合同管理人员,合同管理人员是否具备合同管理资质;②审核是否建立了适当的合同管理制度;③审核合同管理机构是否建立健全防范重大设计变更、不可抗力、政策变动等的风险管理体系。

(2)专项合同通用条款的审计①审核合同当事人的法人资质、合同内容是否符合相关法律和法规的要求;②审核合同双方是否具有资金、技术及管理等方面履行合同的能力;③审核合同的内容是否与招标文件的要求相符合;④审核合同条款是否全面、合理,有无遗漏关键性内容,有无不合理的限制条件,法律手续是否完备;⑤审核合同是否明确规定甲乙双方的义务和权力;⑥审核合同是否存在损害国家、集体或者第三者利益等导致合同无效的风险;⑦审核合同是否有过错方承担缔约过失责任的规定。

(3)各类合同(包括但不限于勘察设计合同和施工合同)专项条款的审计1)勘察设计合同①审核合同是否明确规定勘察设计合同的基础资料、设计文件及提供期限和勘察设计的工作范围、进度质量及勘察设计文件的份数;②审核勘察设计计费的计算依据、收费标准及支付方式是否符合有关规定;③审核合同是否明确规定双方的权力和义务;④审核合同是否明确规定协作条款和违约责任条款。

2)施工合同①审核总承包合同中,双方的权力和义务是否明确,合同条款的完整性和严谨性,合同条款与招标文件经及其他技术资料之间是否叙述一致,合同的合法性和有效性等;②审核合同是否明确规定工程地址、建筑物数量、结构、建筑面积、工程批文、施工工期、设备材料供应的责任及质量标准、检查方法等;③审核合同的工程质量标准是否符合有关规定;④审核工程造价计算原则、计费标准及其确定办法是否合理,付款和结算方式是否合规、合理;⑤审核合同的开口范围是否合适,若实际发生开口部分,应检查其真实必和取证的正确性;⑥审核隐蔽工程工程理的确认程序及有关内部控制是否健全,有无防范价格风险的措施;⑦审核中间验收的内部控制是否健全,交工验收是否以有关规定、施工图纸、施工说明和施工技术文件为依据。

6、内部控制审查与评价建设单位内控审计的主要目的是审查保证和服务建设项目规范运行的内控制度是否健全、有效。

主要审计方法为分析核查法。

主要审计内容如下:(1)审核建设单位的组织结构是否符合投资项目效益、效率的要求;(2)审核建设单位的人员数量及素质是否满足各岗位需要,有无冗员现象;(3)审核内部建设审批程序、概算审批程序、合同订立审批制度的规范性等;(4)审核处理每一项经济业务是否有明确的职责分工;(5)审核是否有健全的凭证手续和传递手续;(6)审核是否有完备的稽查和核对制度;(7)审核是否有的制度内容已经过时或与国家相关政策有悖。

(二)施工过程审计工作内容包括施工过程中分项工程与材料设备的采购、合同执行、现场签证和工程变更、工程进度款、财务核算及资金管理、造价控制及其内部控制的审查和评价等。

1、分项工程与材料设备的采购审计审计的主要目的是复核和评价采购环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性。

主要审计方法为审阅法、网上比价审计法、分析性复核法、实地清查法等进行复核。

主要内容如下:(1)设备材料采购计划的审计①检查建设单位采购计划所订购的各种设备、材料是否符合已上报批准的设计文件和基本建设计划;②检查所拟定的采购地点是否合理;③检查采购程序是否规范;④检查采购的批准权与采购权等不相容职务的分离及相关内部控制是否健全有效。

(2)设备和材料采购合同的审计①检查采购是否按照公平竞争、择优择廉的原则来确定供应方;②检查设备和材料的规格、品种、质量、数量、单价、包装方式、运输方式、交货地点、期限和违约责任等条款规定是否齐全;③检查对新型设备、新材料的采购是否进行实地考察、资质审查、价格合理性分析及专利权真实性审查,加强设备、材料价格控制,尤其要对建设单位关联企业所供设备、材料的价格进行检查,防止从中加价;④检查采购合同与财务结算、计划、设计、施工、工程造价等各个环节衔接部位的管理情况,是否存在因脱节而造成的资产流失问题。

3、设备和材料验收、入库、保管及维护制度的审计①检查购进设备和材料是否按合同签订的质量进行验收,是否有健全的验收、入库和保管制度,检查验收记录的真实性、完整性和有效性;②检查验收合格的设备和材料是否全部入库,有无少收、漏收、错收以及涂改凭证等问题;③检查设备和材料的存放、保管工作是否规范、安全保卫工作是否得力,保管措施是否有效。

(4)各项采购费用及会计核算的审计检查货款的支付是否按照合同的有关条款执行;检查代理采购中代理费用的计算和提取方法是否合理;检查有无任意提高采购费用的开支标准的问题;检查会计核算资料是否真实可靠;检查会计科目设置是否合规及其是否满足管理需要;检查采购成本计算是否准确合理。

(5)设备和材料领用的审计①检查设备和材料领用的内部控制是否健全,领用手续是否完备;②检查设备和材料的质量、数量、规格型号是否正确,有无擅自挪用,以次充好等问题。

2、合同执行审计(1)审核是否认真履行合同条款,有无违法分包、转包工程的行为。

如有变更、增补、转让或中止情况,应检查其真实性、合规性;(2)审核有无违约行为及其处理结果是否符合有关规定;(3)审核合同履行中的差异,并分析产生的原因;(4)审核中止合同的和验收情况;(5)审核最终合同费用及其支付;(6)审核索赔与反索赔的合规性和合理性;(7)审核检查合同资料的归档和保管,包括在合同签订、履行分析、跟踪监督以及合同变更、索赔等一系列资料的收集和保管是否完整。

3、现场签证和工程变更审计设计变更、现场签证审计的目的主要是审查工程变更的真实性和合理性。

主要审计内容如下:(1)审核设计变更现场签证手续是否齐全,其内容是否真实(必要时,审查人员需要进行现场量测与核实);(2)审查变更的依据是否符合现行的有关规定、是否与施工合同和招投标精神相违背;(3)审核设计变更、现场签证计算过程是否有误,引起造价调整的计算是否准确,计算结果是否正确,是否有变相的重复计取等问题;(4)审核工程变更是否已按当地相关规定进行备案等。

4、工程进度款审计工程进度款审计目的是使进度款拔付额真实、准确,保证工程建设正常进行。

主要审计方法为审阅法和询问法。

审计主要内容如下:(1)进度款审批程序是否符合相关法规及合同的约定;(2)审核月计划完成情况及形象控制点完成情况与报表是否一致;(3)审核工程进度款的拔付是否符合合同约定,是否与实际完成情况相一致辞;(4)拔付进度款是否按合同约定扣除了甲供材料及预付款、质保金等。

5、财务核算审计主要审计的目的是审核账务处理的真实性、合规性。

主要审计方法为调查法、分析性复核法和抽查法。

主要审计内容如下:(1)建设单位是否已设置了独立的财务管理机构;(2)建设单位是否已建立了健全内部财务管理制度;(3)建设单位对基本建设中的采购材料、设备、存货以及各项财产物资是否建立了出入库手续,账物是否相符;(4)建设单位是否能及时掌握工程进度。

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