第二章国际结算方式——汇款案例
《国际结算汇款》课件
其他风险及防范措施
总结词
除了诈骗风险和伪造票据风险外，国际结算汇款还面 临其他多种风险，如流动性风险、信用风险等。
详细描述
流动性风险是指汇款人在需要资金时无法及时获得资金 的风险。为了防范这种风险，汇款人应提前规划资金安 排，确保有足够的资金用于国际结算汇款。信用风险是 指交易对方违约的风险。为了防范信用风险，汇款人应 选择信誉良好的交易对方，并建立有效的信用管理体系 。此外，汇款人还应了解相关法律法规和国际惯例，遵 循合规要求，避免因违反规定而引发法律风险。同时， 应加强内部控制和风险管理，提高风险管理水平。
票汇
总结词
通过银行票据方式进行的汇款
详细描述
票汇是国际结算中常用的汇款方式之一，通过银行票据方式进行。汇款人向银行购买一张银行汇票， 将汇票寄送给收款人，收款人持汇票到指定银行兑付。票汇具有安全性较高、费用适中的特点。
其他汇款方式
总结词
其他不常见的汇款方式
详细描述
除了电汇、信汇和票汇之外，还有一些不常见的国际结算汇款方式，如西联汇款、速汇金等。这些方式各有特点 ，适用不同的支付场景和需求。
03
CHAPTER
国际结算汇款流程
汇款人填写汇款单
填写收款人信息
包括收款人名称、地址 、银行名称和账号等。
填写汇款金额
确保填写正确的金额， 并确认货币种类。
选择汇款方式
根据实际情况选择电汇 、信汇或票汇等不同方
式。
提供汇款人信息
包括汇款人名称、地址 、联系方式等，以便银
行核对身份和联系。
收款人取款
原汇款人账户中。
04
CHAPTER
国际结算汇款的风险与防范
诈骗风险
总结词
国际结算方式汇款PPT课件
开户行
汇出行
Payment Order/In cover, please debit our a/c with you
Debit Advice/your account debited
帐户行
汇入行
• 第一、二种方式属帐户行直接入帐类，资金转移在此两个银行间 发生，手续少，时间快，很方便。
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③加押电报、电传
汇出行
⑦付讫借记通知书
② 电 汇 回 执
① 电交 汇款 申付 请费 书
汇入行
④
电 汇 通 知
⑤ 收 据
⑥ 付 款
书
汇款人
资金
收款人
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2、信汇（M／T）
• 概念：信汇是应汇款人的申请，由汇出行将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额 给收款人的一种汇款方式。
第14页/共17页
四、汇款在国际贸易中的应用
• 主要有两种做法：预付货款和货到付款。 • 预付货款
• 进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商收到货 款后，再发运货物。
• 有利于出口商而不利于进口商。进口商有时会规定解付汇款 的条件。
• 货到付款
• 由出口商先发贷，待进口商收到货物后，再将货款汇交出口 商。国际贸易上常用于寄售和售定。
• 特点：程序与电汇大体相同。费用较电汇低，但收款较慢。
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③信汇委托书
汇出行
⑦付讫借记通知书
② 信 汇 回 执
① 信交 汇款 申付 请费 书
汇入行
④
信 汇 通 知
⑤ 收 据
⑥ 付 款
书
汇款人
资金
《国际结算》案例分析
路漫漫其悠远
•2020/4/14
6.L/C结算案例3
非洲某国A银行给中国银行B分行开来一份 100万美元的不可撤销跟单信用证，要求保 兑后通知受益人，这是中国银行首次收到该 国银行开来的金额如此巨大的信用证。
据中行了解，A银行的实力和信用一般。
试问：中国银行如果进行保兑，应如何控制 风险？
路漫漫其悠远
单据寄付款行时，付款行以单证不符为由拒 绝付款。
试对贸易双方及开证行的行为进行分析。
路漫漫其悠远
•2020/4/14
5.分析要点
开证行：正本信用证与简电本不符、延迟
进口商：没按期申请开证（没有规定开证日期 时，应在装运月到之前开证）
出口商： 不能按简电本发货；
对信用证审核不仔细；
在进口商未按期履行合同义务（开证）时没有 采取有效措施（保留索赔权利而要求推迟装运 期）
第一批货物装运、交单议付、付款均正常。
我外贸公司收到该批货物后，发现货物品质 与合同不符，于是要求开证行（付款行）对 第二份信用证项下的单据拒付。
试问：开证行（付款行）应拒付吗？为什么 ？
路漫漫其悠远
•2020/4/14
4.分析要点
两批装运、分别结算，互不影响 银行付款条件是单证是否相符 拒付由付款行而不是进口商决定
Y银行意识到单据被错寄，于是要求快递公司协查 。
同时Y银行通过船运公司了解到申请人用银行担保 提走货物，证明开证行确实未收到正本单据。
路漫漫其悠远
•2020/4/14
在单据查无着落的情况下，Y银行提出补寄一套副 本单据请求开证行付款，但开证行坚持要求正本 单据，因为开证行已出具提货担保书，必须用正 本提单换回其担保书才能免除其自身责任。
《国际结算》案例分析
国际结算(03汇款)2012
出票人：票汇业务中的汇出行 受票人：票汇业务中的汇入行 抬头：“Pay to the order of the remitter” or “Pay to the order of the payee”
第四节
案例分析 一
汇款方式在国际贸易中的运用
浙江A出口公司与俄罗斯B进口公司签订了一份五金产品的CIF合 同，两个40’FCL。合同约定分两次等量装运，两次交货的间隔时间 为30天，约定付款方式为在装运后30天内T/T付款，出口商收齐货款 后将单据用快递邮寄给进口商供其提货。A公司将第一个货柜货物按 时装运出口。30天后，A公司催B公司支付货款，B公司先是推脱过几 天付款，后又称其为代理商，正催促其委托人付款。A公司继续催B公 司付款，但B公司开始回避，并最后索性不再接听A公司的去电或回复 任何邮件。货到目的港两个月后，A公司见催收无果，只得联系船公 司将货物运回。由于货物在目的港滞港太久，造成大量的滞港费用， 加上来回的运费和进出口国家的清关费用，使A公司遭受巨大的损失。 而前一个货柜的拒收导致后一货柜只得转为库存。 分析：此案例中A公司遭受损失的关键原因是什么？应吸取什么 教训？
第三节 二、退汇
汇款方式的头寸调拨与退汇
1、汇款人退汇
2、收款人退汇 3、汇入行退汇
拓展阅读： 教材P66案例3-2
第四节
汇款方式在国际贸易中的运用
一、预付货款（Payment in Advance）
• 1、含义 • 预付货款是出口商未交货之前，进口商将一部分或全部货 款提前支付给出口商，出口商收到款项后按照约定发运货 物结算方式。 • 2、应用条件 • A、交易对象是紧俏商品 • B、进出口双方关系密切，出口商资信可靠。 • C、出口商与进口商初次成交。 • 3、特点 • 对出口商有利而对进口商不利 • 4、进口商防范风险的措施 • 要求出口商提供银行保函
国际结算课件案例分析.
案例导入2005 年12 月11 日，甲公司与乙商贸公司签订了一份价值25 万元的微波炉销售合同。
由于乙商贸公司一时资金周转困难，为付货款，便向吴某借款，并从A 银行申请到一张以吴某为户名的20万元现金汇票交付给甲公司。
甲公司持该汇票到付款人B银行处要求付款，但B银行拒绝付款并出示了乙商贸公司的电报。
原来，乙商贸公司在销售时发现微波炉有质量问题，还发现所汇款项是挪用公款，于是，电告A银行，A银行立即通知B银行拒绝付款给甲公司，并宣布汇票作废，退回A 银行。
B银行依此拒付款项。
甲公司多次协商未果，事隔两个月后，甲公司向法院起诉，要求A 银行无条件支付货款，并支付延期付款的相关费用。
请问：法院是否会支持甲公司的诉讼请求？分析：本案例看起来有点复杂，既有买卖关系，又有代理关系和票据关系等，但本案涉及的主要问题是汇票的出票效力，包括出票人A银行所出汇票对出票人自己、对付款人B银行以及对收款人甲公司的效力问题。
甲公司与乙商贸公司签订的微波炉销售合同合法有效，现金汇票的签发也符合《票据法》规定的要件，是一张有效的票据，甲公司合法取得该汇票，是正当持票人，依法享有要求银行解付的权利。
银行对于有效的汇票，应无条件付款，不能以原经济合同产生纠纷为由拒付票款。
因此，法院应支持甲公司的诉讼请求。
案例分析持票人将汇票背书给W＆C O，并将汇票和一封寄给W＆C O的信一起密封好投进邮箱，却被持票人的雇员H偷走。
H伪造了W＆C O的背书，将汇票背书给自己，并在汇票到期后将汇票提示给付款行要求付款。
请问：付款行是否可对汇票拒付？分析：持票人在背书后并没有完成交付，因此背书是无效的，汇票的所有权仍然属于持票人。
如果付款行得知汇票被雇员H偷窃的事实，则可拒付该汇票。
案例分析A公司为支付所欠B公司货款，于2010年5月5日开出一张50万元的商业汇票。
B公司将此汇票背书转让给C公司，以购买一批原材料。
但事后不久，B公司发现C公司根本无货可供，完全是一场骗局，于是马上通知付款人停止向C公司支付票据。
国际结算(汇票、汇款知识)
国际结算（汇票、汇款）一、汇票例题：2009年2月20日，Smith开立了一张金额为US$100,000.00 以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票。
因为他出售了价值为US$100,000.00的货物给Brown。
3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给Jack，Jack持票于3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑，3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10%PA（按360天计算）按上述给定条件：（1）开立一张汇票，并在正反面表示其流转过程。
（2）计算到期日、贴现天数及实得金额。
见票日后定期付款：at 45 days after sight pay to(2) 到期日：90-8-31-30=21 所以到期日为5月21日贴现天数：21+30+21=72 所以贴现天数为72天净值=票面金额-票面金额*贴现率*贴现天数/360=100000-100000*10%*72/360=98000USD注：月份表达一月 January 缩写Jan. 二月 February 缩写Feb. 三月 March 缩写Mar. 四月 April 缩写Apr.五月 May 缩写May 六月 June 缩写Jun. 七月 July 缩写Jul. 八月 August 缩写Aug.九月September 缩写Sep. 十月 October 缩写Oct. 十一月November 缩写Nov. 十二月December 缩写Dec.二、电汇（信汇）、票汇业务流程1.汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书中说明使用电汇（信汇）方式；2.汇出行给汇款人以电汇（信汇）回执；3.汇出行根据申请书的内容，用电传或SWIFT（航空信函邮寄）方式向其国外的联行或代理行（汇入行）发出汇款委托书；4.汇入行收到汇款委托书后核对密押，再通知收款人取款；5.收款人持通知书及其他有关证件前去汇入行取款。
国际结算方式之汇款PPT
） • Payee: the beneficiary of the
remittance（汇款的受益人）
2020/8/1
票汇汇票格式
BANK OF CHINA
This draft is valid for one Year from the date of issue
• FM: BANK OF ASIA, TIANJIN （汇出行） • TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI
BANKING CORP., HONGKONG（汇入行）
• DATE: 1ST MARCH（发电时间) • TEST 1235（密押） OUR REF. 208TT0517（汇款
2020/8/1
(三)、汇付种类
通过银行 的汇款
借助即期 银行汇票
中文 英文名称 名称
支付 术语
信汇 Remittance by Mail Transfer M/T
电汇 Remittance by Telegraphic T/T Transfer
票汇 Remittance by Banker’s
D/D
PHOTO GRAPH CO. TIANJIN （ 汇 款 人 ）
COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT（借记我方
帐户）
2020/8/1
SWIFT电文
MT100
CUSTOMER TRANSFER
Date 040610
Sent to MIDLAND BANK LTD., LONDON
From BKCHCNBJ910 BANK OF CHINA, ZHEJIANG
国际结算案例分析
票据案例票据案例一票据案例二案例案例三案例案例四案例1对于支票期限的理解某甲开立100英镑的支票给乙，授权乙向丙银行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此时，丙银行倒闭，甲在丙银行帐户里的存款分文无着。
乙在未获支票款项的情况下，找到了甲，要甲负责。
甲以支票已过期为由拒绝对乙负责。
案例1分析：甲可以对乙拒绝负责，但理由并不是因为支票过期。
支票不同于即期汇票，即期汇票的持票人如不在合理的时间内向付款人提出付款，出票人和所有背书人均得解除责任。
但支票的持票人如不在合理时间内提示付款，出票人仍必须对支票负责，除非持票人的延迟提示而使出票人受了损失。
在上例中，由于乙的晚提示致使甲受了损失。
那么甲就可不对该支票负责，因为乙如果及时去取款，甲就不会受到损失，所以他可对支票不负责任。
如果丙银行倒闭清理时，所有债权人尚能分到一定比例的偿付金，那么，甲作为存户债权人应把所分到的偿付金付还给乙，如甲按30%的比例分到了偿付金，他应按同样的比例付给乙，而对其余的70%可不负责任。
启示：支票虽为见票即付的银行汇票，但其在票据过期追索权行使方面却与汇票不一样，但即使是这种宽泛的规定也必须符合一定的原则，即在一定程度上保护出票人的正当权益。
案例2汇票金额大小不一致A银行向B银行开出不可撤销信用证，受益人交单后B银行通过快递将单据寄交A 银行，A银行审单后发现下述不符点，遂对外拒付。
汇票上小写金额为USD905000.00，大写金额为HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY，金额不一致。
收到A银行的拒付电后，B银行认为所述不符点仅是打字手误，非实质性不符点。
案例2分析1930年6月7日日内瓦《统一汇票票法公约》第二章第一节第6条规定：“汇票金额同时以文字及数字记载者，于两者有差异时，文字记载之数额为付款数额。
” “汇票金额以文字或数字记载在一次以上，而先后有不符时，其较小数额为付款数额。
国际结算--汇付
汇付的风险与防范
案例简介 简要分析 应吸取的教训
我国某出口企业A与另一国的进口企业B之间签定了一 份进出口贸易合同，合同中规定:支付条款为装运月前 15天电汇付款。 汇款人B（购票人） 收款人A（持票人）
票据托收行C
汇出行（出票人）
付款人（受票人）
但是，在后来的履约过程中，B方延至装运月中才 从邮局寄来银行汇票一张，并声称货款已汇出。 收款人A（持票人） 汇款人B（购票人）
汇款人B（购票人）
收款人A（持票人）
票据托收行C
汇出行（出票人）
付款人（受票人）
简要分析
我方在本案中有三个失误:
1、第1个失误:买卖合同中已规定“支付条款为 装运月前15天电汇付款”，但是后来进口方B却 拖到装运月中才从邮局寄给我出口企业A银行汇 票一张，我方对B方的这一更改行为(即将电汇改 为票汇)未引起重视和怀疑。
With Order） On Delivery ）
定金、货款尾数、佣金和费用等支付 大宗货物分期付款和延期付款
电汇诈骗案例（上）
1998年3月18日，国内某外贸公司（卖方）与香港 D商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为10万 美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可撤 销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期 仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：“证已开 出，请速备货”。然而，临近约定的装运期前一周， 卖方还未收到来证。卖方再次查询，对方才告知“因 开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证己开往 有代理关系的某地银行转交”。
电汇诈骗案例（中）
此时，船期已到、因合同规定货物需直接运抵加
拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船
期，则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成 利息和费用的损失。这时，港商提出改用电汇方式 把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖 方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认
国际结算案例——汇款
案例1 汇款的偿付案情：中国的甲银行发信汇通知书给纽约的乙银行，受益人是乙银行的客户。
由于甲银行和乙银行间没有账户关系，甲银行就电报通知其境外账户行丙银行，将资金调拨给乙银行。
分析：这是一起信汇偿付案例。
在甲乙双方银行没有互设账户的情况下，汇款偿付必然要涉及到第三家银行－－账户行。
本案中另一个值得推敲的问题是通知账户行拨头寸的方式。
甲银行使用电报通知账户行调拨资金，成本太高，失去信汇意义了。
因此当汇款银行和解付行之间有直接账户关系时，可以使用信汇；而当汇款银行和解付行之间没有直接账户关系时，应选择其他更好的方式。
启示：在清算系统日益发达的今天，信汇方式会有市场吗？事实上信汇是不可替代的。
尤其是在汇款货币利率比较低的情况下，汇款人不会在乎汇款金额在途中的利息损失。
因此，对于那些币种利率较低、汇款金额不大、速度要求不高并有直接账户关系的汇款，仍可使用信汇方式。
案例2 国际贸易中的汇款结算案情：某年某月，我国某地外贸公司与香港某商社首次达成一宗交易，规定以即期不可撤销信用证方式付款。
成交后港商将货物转售给了加拿大一客商，故贸易合同规定由中方直接将货物装运至加拿大。
但由于进口商借故拖延，经我方几番催促，最终于约定装运期前4天才收到港方开来的信用证，且信用证条款多处与合同不符。
若不修改信用证，则我方不能安全收汇，但是由于去往加拿大收货地的航线每月只有一班船，若赶不上此次船期，出运货物的时间和收汇时间都将耽误。
在中方坚持不修改信用证不能装船的情况下，港商提出使用电汇方式把货款汇过来。
中方同意在收到对方汇款传真后再发货。
我方第二天就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行审核签证无误。
同时由于我方港口及运输部门多次催促装箱装船，外贸公司有关人员认为货款既已汇出，就不必等款到再发货了，于是及时发运了货物并向港商发了装船电文。
发货后一个月仍未见款项汇到，经财务人员查询才知，港商不过是在银行买了一张有银行签字的汇票传真给我方以作为汇款的凭证，但收到发货电文之后，便把本应寄给我外贸公司的汇票退回给了银行，撤销了这笔汇款。
国际结算操作项目二：国际汇款
• 2、货到付款（Payment Upon Arrival of the Goods;open account trade O/A） • 是出口商先发货，待进口商收到货物后， 立即或在一定期限内将货款交出口商的一 种汇款结算方式。分为: • 交货付款(cash on delivery) • 寄售(consignment)
汇出行
授 权 借 记
我行已指示X行将款项汇给 你方
汇入行
已 贷 记 指示转账 已借记
X行
Z行
已贷记
Y行
• X行是汇出行的账户行，Y行是汇入行的账 户行，X行和Y行之间没有直接开设往来账 户，Z行是X行和Y行的共同账户行。
汇款流程简图
汇款人 （进口人）
（3）银行即期汇票
（1）订合同
收款人 （出口人）
Remitting Bank
Payee 4 5 电 收 汇 款 通 人 3 加押电报、电传 知 收 书 据 或SWIFT电文 汇入行 7 付讫借记通知书
6 付 款
Paying Bank
三、汇款业务中的头寸调拨
• • • • •
四种情况： （一）账户行直接入账类 1、汇入行在汇出行开立往来帐户 汇入行是存款行，汇出行是账户行 Payment order:In cover, we have credited your a/c with us.
• （二）用于贸易从属费用的结算 • 运费、保险费、佣金、退款、赔款、广告 费、包装费、利息等。
学习任务二 国际电汇业务
教学活动 模拟国际电汇业务
一、电汇业务流程
汇款人 ……资金………
长春金融高等专科学校
Changchun finance college
收款人
国际结算案例
汇票诈骗案例1997年8月，我国某市A公司与新加坡B商签订了一份进口胶合板的合同。
合同总金额为700万美元，支付方式为托收项下付款交单。
合同写明，允许分批装运胶合板。
按照合同规定，第一批价值为60万美元的胶合板准时到货。
经检验A公司认为质量良好，对双方合作很满意。
但在第二批交货期前，新加坡B商向A公司提出：“鉴于A公司资金周转困难，允许A公司对B商开出的汇票远期付款，汇票的支付条款为：见票后一年付款700万美元。
但要求该汇票要请中国某国有商业银行的某市分行承兑。
承兑后，B商保证将700万美元的胶合板在一年内交货。
A公司全部收货后，再付B商700万美元货款。
A公司对此建议欣然接受。
A公司认为只要承兑了一张远期汇票，就可以得到货物，并在国内市场销售。
这是一笔无本生意，而且货款还可以投资。
但A公司始料不及的是，B商将这张由中国某国有商业银行某市分行承兑的远期汇票在新加坡美国一家银行贴现了600万美元，从此一张胶合板都不交给A公司了。
事实上，B商将这笔巨额骗到手后就无影无踪了。
一年后，新加坡美国银行将这张承兑了的远期票据请中国某国有商业银行某市分行付款。
尽管B商没有交货，承兑银行却不得以此为理由拒绝向善意持票人美国银行支付票据金额。
本票金额巨大，中国某国有商业银行报请上级批准，由我方承兑银行付给美国银行600万美元而结案。
案例分析：对于这张由新加坡B商做为出票人和收款人的汇票，经中国某国有商业银行的某市分行承兑后成为汇票的付款人。
A公司与B公司之间的胶合板买卖合同是该票据的原因关系。
因此B商向A公司开出远期付款命令。
而A公司在某国有商业银行某市分行有账户往来关系，即存款于该银行。
它们之间的这种资金关系使得该行某市分行愿意向A公司提供信用，承兑了这张远期汇票。
美国银行与B商之间有对价关系，美国银行善意地付了600万美元的对价而成为受让，从而成为这张汇票的善意持票人。
但票据的最大特点就是，票据法律关系一经形成，即与基础关系相分离。
国际结算汇款_conv
内容回顾汇票的必要记载项目票据行为汇票的当事人及其权利责任本票与汇票的异同支票与汇票的区别即期付款远期付款典型知识点例题解析1、票据具有流通性，所以凡是票据都可以流通转让，无论其抬头如何表示法。
（）2、一张汇票出票后付款人总是主债务人。
（）3、未记载付款日期的汇票为废票。
（）4、承兑是各种票据都有的一种票据行为。
（）5、支票有即期和远期之分。
（）6、票据的产生是有原因的，而票据的成立是没有原因的。
（）7、过户转让的受让人获得权利不受转让人权利缺陷的影响。
（）8、见票后定期付款的汇票，从出票日起算，确定付款到期日。
（）9、在我国背书不得附有条件。
（）典型知识点例题解析1、在英美票据法中“Negotiation”是指票据的流通转让，转让人（）。
A. 应征得债务人的同意，受让人获得的权利要优于出让人B. 无须征得债务人的同意，受让人获得的权利要优于出让人C. 应征得债务人的同意，受让人获得的权利要受到出让人权力缺陷的影响D. 无须征得债务人的同意，受让人获得的权利要受到出让人权力缺陷的影响2、票据的必要项目必须齐全，且符合法定要求，这叫做票据的（）。
A.无因性B.流通性C.提示性D.要式性3、某公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。
A．即期汇票B．远期汇票C．跟单汇票D．光票4、本票与汇票的区别在于（）。
A．前者是无条件支付承诺，后者则是要求他人付款B．前者的票面当事人为两个，后者则有三个C．前者在使用过程中需要承兑，后者则无需承兑D．前者的主债务人不会变化，后者的主债务人因承兑而发生变化5、某汇票其见票日为5月31日，（1）“见票后90天”，（2）“从见票日起90天”，（3）“见票后1个月”的付款日期分别是（）。
A．8月28日，8月29日，6月29日B．8月29日，8月29日，6月30日C．8月29日，8月28日，6月30日D．8月29日，8月28日，6月29日第四章汇款方式第一节国际汇兑一、概念（International Exchange）通过银行把一个国家的货币兑换成另一个国家的货币，并借助于各种信用工具，将货币资金转移到另一个国家，以清偿国际间由于贸易或非贸易往来所产生的债权债务关系的专门性活动。
国际结算实验-汇款实验参考答案备课讲稿
国际结算实验-汇款实验参考答案2.2.3 实验素材一、汇款申请书2003年3月8日，CHINA NAT. METALS & MINERALS I/E CORP.向中国农业银行广州市分行提交下面这张汇款申请书，汇出行按所给问题审核汇款申请书。
二、电汇中的汇款电文（一）汇出行与汇入行根据电汇中所给汇出汇款和汇入汇款电文，将汇款业务指示内容填列出来。
1、电文一：汇出汇款2、电文二：汇入汇款3、电文三：汇入汇款（二）中国农业银行广州市分行接受CHINA NAT. METALS &MINERALS I/E CORP.的汇款申请，于2003年3月8日发送汇款电文。
其中，汇入行是PO SANG BANK LTD. , HONG KONG ，汇出行在汇入行开立有港币存款账户，费用由受益人承担。
（三）中国农业银行广州市分行采用SWIFTM/T100汇款格式，将电报内容输入电脑发送至汇入行PO SANG BANK LTD., HONG KONG。
三、信汇中的委托书和支付授权书（一）汇出行Industrial and Commercial Bank of China, Shangdong根据业务内容，填写支付授权书。
①Date :15th Sept., 2002；②Paying Bank: Hongkong and Shanghai Banking Corp. Ltd., Hong Kong; ③Ref No. MT28376;④Amount: HKD30,000.00；⑤Cover: Please debit our A/C with you；⑥Message: Commission under S/C NO.FB9768；⑦Payee: Win Food Company, Ltd., Hong Kong；⑧ Remitter: Shangdong Cereals Oil & Foodstuffs I&E Group Corp.（二）1999年3月18日，中国银行广州分行收到中国银行香港分行信汇委托书，中国银行广州分行按信汇委托书所示内容对其进行审核。
第二章 汇款结算方式 《国际结算》PPT课件
票汇流程
•在票汇中，汇款人可自行交给或通过邮局将票据寄往收款 人，同时，汇出行将票据通知书（票根）寄给汇入行，在 收款人（或持票人）凭单据到汇入行取款时，汇入行经核 对票据及票根相符后，即解付票款，并相应票据签字及航空邮寄的 方式，其安全性较差。在国际贸易结算实务中，贸易项下 使用票汇的不多。
第一节 汇款的概念与性质
汇款（Remittance）也称汇付，是银行接受企业的委 托，通过其自身所建立的清算网络，使用合适的支付凭 证，将款项交付收款人的一种结算方式。
在汇款方式中资金和结算工具的流动方向均从进口商 流到出口商（债权人）处，两者的方向一致。因此，
汇款属于顺汇。
第二节 汇款的当事人及其权利与责任
在这种结算方式下，对进出口十分有利。而对出口人不利，出口人不仅 要迟收货款，影响资金周转，而且面临货物已发出、但进口人验货后拒 绝收货或收货后不付款的风险。
采用信汇方式，资金 转移速度较电汇慢， 但费用相对低廉，因 此，一般在汇款金额 较小、不需要快速到 达的汇款中使用。
信汇流程与电汇流程相似，可参见电汇流程。
第三节 汇款的种类及流程
三、票汇
票汇概念
•票汇（Remittance by Bank’s Demand Draft，缩写 为D/D）是指汇款人将款项及票汇申请书交汇出行，请汇 出行开立银行即期汇票（或银行本票）后将票据交给汇款 人的汇款方式。
第三节 汇款的种类及流程
二、信汇
信汇的概念
信汇的要求
信汇的使用
信 汇 （ M/T ） 是 指 汇款人将款项及信 汇申请书交汇出行 ，请汇出行用信函 的格式开立汇款通 知书并航邮给汇出 行的方式。
汇出行须由有权签字 人签字，汇入行收到 通知后，先核对签字 的真实性，审核无误 后缮制取款通知书， 通知收款人至汇入行 取款。
国际结算案例分析
一、教学案例分析案例1、小丁是一家公司外贸部的职员，该公司位于上海，主要从事工业用纸的生产和国内外销售工作，公司有非常稳定的日本、越南、加拿大、俄罗斯客户群。
小丁已经有两年多的工作经验，对国际结算非常熟悉。
近日，公司来了一个实习生小徐，没有真正接触过国际结算的内容，工作不知如何下手。
货款的收付直接影响双方的资金周转和融通，以及各种金融风险和费用的负担，关系到买卖双方的利益和得失。
所以外贸部经理告诉小徐向小丁学习。
小丁打算先给小徐做一个简单培训。
分析：国际结算是指国际间债权债务的清偿或跨国转移资金而发生的在不同国家之间的货币收付业务。
国际结算是一门以国际金融、国际贸易和商业银行学为基础而形成的交叉学科。
与国内结算相比,国际结算要复杂很多,风险也更大,涉及因素多,需要掌握贸易、金融、法律、外语、商品等相关知识和理论基础。
在公司贸易中发生的货币收付，需要运用金融工具(如汇票、本票、支票等),采取约定的结算方式(如汇付、托收、信用证等),利用一定的结算渠道(如SWIFT网络等),通过金融机构,使国际间的债权债务得以清偿。
整个过程周期长，手续复杂，风险大。
小丁应针对本公司的贸易特点，从国际结算的产生与发展、国际结算的性质和特点、国际结算的种类、内容等方面展开培训，着重讲解与实际应用相关的票据、汇付、托收、信用证、单据等事项。
案例2、公司接到一个来自加拿大的订单，需要定制一款尺寸特殊的擦拭用纸，包装的设计和材料也是定制的，货款价值5万美元，双方协商后决定采用6个月的远期信用证结算。
远期信用结算是公司常用的一种结算方式，因信用证是一种银行信用，既能保证出口商安全迅速受到货款，也能保证买方按时受到装运单据。
根据信用证使用流程，需要根据买卖合同规定，填写开证申请书，向开证行申请开立信用证。
开证行接受进口方的开证申请，收受开证押金后，依据开证申请书内容开出信用证，发送出口商所在地的通知行。
通知行鉴定信用证表面真实性后通知出口商，出口商审核信用证与买卖合同条款相符后，按信用证规定转运货物。
国际结算汇票案例
国际结算汇票案例假设有一家中国家具制造商（甲方）与美国家具批发商（乙方）进行贸易业务。
甲方向乙方出口一批家具，并要求乙方在货物发运后30天内进行付款。
为了确保付款的安全和准时到账，双方决定使用国际结算汇票进行交易。
第一步，甲方向乙方发货，并将发票和其他相关文件一并寄给乙方。
乙方在收到货物后核对数量和质量，确认无误后，开始处理结算程序。
第二步，乙方收到货物后填写一张国际结算汇票，包括汇票金额、付款日期、付款地点等信息，并将其发送给甲方。
在这个案例中，汇票金额为100,000美元，付款日期为货物发运后的30天，在乙方所在地的银行办理。
第三步，甲方收到国际结算汇票后，确认汇票信息无误，并将其提交给中国自己的银行（甲方银行）。
甲方银行将对国际结算汇票进行验证，并在甲方账户中保留相应的款项，以确保乙方能够按时收到款项。
第四步，甲方银行通过国际结算系统将汇票发送给乙方银行进行验票和背书。
乙方银行确认汇票信息无误，并背书汇票，表示乙方同意支付该笔款项。
第五步，乙方银行将背书后的汇票发送给甲方银行进行确认。
甲方银行再次验票并确认背书无误后，将款项划拨到乙方银行的账户上。
第六步，乙方银行通知乙方国际结算汇票已获得付款确认，并要求乙方在付款日期前足额支付。
乙方根据汇票上的付款日期，准时支付款项。
第七步，乙方银行将款项划拨到乙方账户上，并向甲方银行发送汇款确认。
通过以上的交易流程，甲方可以安全地收到乙方的付款，避免了货款收回的风险。
乙方也能够获得货物的所有权，并在货物收到后有一定的时间来处理付款事宜，减轻了付款的压力。
然而，国际结算汇票也存在一些风险和注意事项。
如甲方和乙方必须确保交易中的信息准确无误，避免出现任何纠纷。
另外，乙方需要预留足够的时间处理付款事宜，并确保在指定时间内足额支付款项。
此外，甲方和乙方在选择使用国际结算汇票时，应该了解当地的法律法规和金融制度，以确保交易的合法性和顺利进行。
总的来说，国际结算汇票作为一种常用的结算方式，在国际贸易中发挥了重要的作用。
国际结算 章节案例分析及答案
案情：A国的进口公司向B国的出口公司进口机器设备。
他们决定用第三国货币支付。
但在实际支付货款时，发现两国的银行在第三国没有碰头行，在支付货款过程中延误了不少时间。
国际结算中，从支付清算的便利角度来说，在选择支付货币时应该分析哪些因素？分析：在国际经济交往中，付款货币不同，所涉及的要素就有所不同。
有的货币的收付不用通过票据交换所，有的必须通过票据交换所。
（1）付出口国货币。
进口国的某银行在出口国某银行总行开有出口国货币的存款账户。
出口国账户行在其来账上划转（借记），或通过交换进行转账。
前者不涉及出口国的票据交换所，而后者要涉及出口国的票据交换所。
（2）付进口国货币。
出口国的某银行在进口国某银行总行开有进口国货币的存款账户。
进口国银行可直接收进（贷记），或通过交换收进。
前者不涉及进口国的票据交换所，而后者要涉及进口国的票据交换所。
（3）付第三国货币。
如果进出口国的银行同在第三国同一家银行开有当地货币的存款账户，就形成了碰头行转账结算。
由第三国银行直接借记进口国的第三国货币存款，转而贷记出口国的第三国货币存款，不用通过票据交换所转账。
如果进出口国的银行在不同的代理行开立了存款账户，而没有碰头行，那么就要通过第三国的货币清算中心的票据交换所转账，完成收付。
启示：在选择结算货币时，除了考虑汇率因素外，还应考虑银行结算的便利性，必要时可以向有业务关系的银行咨询银行之间开立账户的情况，尽可能选择支付便利的货币，提高贸易结算的效率。
案例2：案情：我国某出口商出口货物，结算货币为美元，结算方式为托收。
货物出运后，出口商将全套的单据送给A 银行，委托其办理托收，在托收指示中，出口商指定B银行为代收行。
A 银行在接到托收指示后，发现其与B银行没有账户关系，但A 银行的纽约分行与B银行同为CHIPS的参加行。
于是A 银行在给B银行的托收委托书中写明如下指示：“When collected, please remit the sum to our New York Branch via CHIPS ( ABA: ) for credit of our account( UID: ) with them.”那么，CHIPS是怎么运作的？什么是ABA号码？什么是UID 号码？分析：CHIPS是一个贷记清算系统。
国际结算例题
国际结算例题第二章汇票(汇票的缮制, 中-英, 英-中)汇票缮制练习1.“Drawn under the French Issuing Bank,Paris,France L/C NO 12345 dated 25,Feb,2009 ”Bill of ExchangeN0______Tampa,Florida, 25,Feb,2009 Exchange for USD100,000.00 At 60 days after Sight of this FIRST of exchange ( second exchange being unpaid),pay to the order of American Exporter Co. Inc.the sum of US DOLLARS ONE HUADRED THOUSAND ONLYdawn under the French Issuing Bank,Paris,France L/C NO 12345 dated 25,Feb,2009To Frech Issuing Bank,ParisAmerican Exporter Co.2.案例：(1)Bill of ExchangeN0 ____ Feb,20th,2009Exchange for USD100,000.00At 90 days after Sight of this FIRST of exchange ( second exchange being unpaid),pay the order of Smiththe sum of US DOLLARS ONE HUADRED THOUSAND ONLYTo BrownSmith承兑B I L L O F E XC H A N G EA C C E PT E D背书(2)解答1）贴现天数：90-（8+10）=72，90天到期，2月20日开立，到期日是5月21日2）实得金额:首先计算银行扣除的利息：18×10%÷360×100,000=500将总额扣除利息后付给收款人得到100，000-500=995003.根据下列条件填写汇票：大连Ａ公司于2001年４月５日签发一张汇票，要求伦敦欧洲银行见票後90天支付C公司及其指定人5000英镑,出票地北京答案:NO.200106Exchange for GBP5000.00Beijing, China,5th April,2001.At 90days after sight pay to C.Co or OrderThe sum of say five thousand pounds onlyTo bank of Europe LondonFor A companyDaliansignature4.Please issue a draft according the following situations⏹The requisite items of a bill are as follows⏹Drawer: Continential Co.,New York⏹Drawee:Bank of Europe, London⏹Payee: the order of Ace Trading Co.⏹Sum: USD 729 000.00⏹Date of issue：01 April, 2003⏹Tenor: at 90 days after sight答案:Exchage for____USD 729 000.00_______________At ___ 90 days sight_________ pay to ___ Continential Co.,New York ______The sum of __US DOLLARS SEVEN HUADRED AND TWENTY NINE THOUSAND ONLY__________________To __ Bank of Europe, London ________For _ the order of Ace Trading Co _____(signature)第三章本票与支票1、票据的有效性应以（）地国家的法律解释。
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银行乙 出口方银行
第四章 国际结算方式——汇款
第二节 汇款的当事人 及相关关系与汇款种类
汇款（Remittance）又称汇付，是一种顺汇方 式，即银行根据汇款人的申请，以一定的方式 （电汇、信汇、票汇）将款项交付收款人的结 算方式。 汇款由于手续简单，银行手续费较少，已 日益成为国际贸易和非贸易结算的一种重要支
授权借记汇出行账户 （In cover, you are authorized to debit the sum to our account with you.）
账户行 汇 入 行
图3-4 汇出行在汇入行有开立账户时的资金转移
汇款头寸的偿付与退汇 (二)汇款双方均未在对方开帐户，但在同一 家代理行开立有往来帐户，汇出行主动通过该 代理行将头寸拨付汇入行帐户或由汇入行向该
收款人（Payee or Beneficiary），在贸易结算
中，通常是出口商或其他经贸往来中的债权人。
汇出行（Remitting Bank）是接受汇款人委托，
汇出款项的银行，通常是进口商或其他经贸往 来中的债务人所在地的银行。 汇入行（Paying Bank）又称解付行，是接受 汇出行的委托，解付汇款的银行，通常是出口 商或其他经贸往来中的债权人所在地银行。
注意其结算工具是：银行汇票
传递方式：信函或携带
票汇结算业务程序（D/D）
①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出 行 ②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期 汇票交给汇款人 ③汇款人将汇票寄给收款人 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款 给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它 汇款解付完毕
3、汇出行与汇入行之间既有代理关系又有委
托与被委托的关系。一般代理关系在前，即两 行事先签有业务代理合约或有账户往来关系， 在代理合约规定的业务范围内，两行各自承担 所尽之责。就一笔汇款业务而言，汇出行通过 汇款凭证，传递委托之信息，汇入行接受委托 承担解付汇款之义务。
4、收款人与汇入行之间通常表现为账户 往来关系，即收款人在汇入行开有存 款账户。此外，它们两者也可以没有 关系，汇入行有责任向收款人解付该 笔款项。
票汇以银行即期汇票作为结算工具。其 寄送方向与资金流动方向相同，故也是 顺汇的一种。 票汇与电、信汇的不同在 于票汇的传送不通过银行，汇入行无须 通知收款人，而由收款人持票登门取款。
(四）三种汇款方式的比较
（1）从支付工具来看，电汇方式使用电报、电 传，或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付 委托书；票汇方式使用银行即期汇票。 （3）从安全方面来看，电汇比较安全。 （4）从汇款速度来看，电汇最为快捷， （5）从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛
（Telex）、SWIFT、 CHIPS等。
为了使汇入行证实电文内容确实是由汇出行发 出的，汇出行在正文前要加列双方银行所约定 使用的密押（Testkey）。 汇入行收到电报或电传后，即核对密押是不
是相符，若不符，应立即拟电文向汇出行查询。
若相符，即缮制电汇通知书，通知收款人取款。
（二）信汇
信汇汇款（M/T），指汇款人向当地银行交付 本国货币，由银行开具付款委托书，用航空邮 寄交国外分行或代理行，办理付出外汇业务。
第二章 国际结算方式——汇款
第一节 国际结算方式概述
第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类
第三节 汇款的偿付与退汇 第四节 国际贸易中的汇款 Key Words
第二章 国际结算方式——汇款
第一节 国际结算方式概述
第二章 第一节 国际结算方式概述
一、国际结算方式的种类 1、汇款方式(Remittance) 2、跟单托收方式(Documentary Collection) 3、跟单信用证方式(Documentary L/C) 4、保函方式(Letter of Guarantee,简写L/G) 5、国际保理(International factoring ), 包买票
票汇在实际国际结算业务中的应用
票汇以银行即期汇票作为结算工具。其寄送 方向与资金流动方向相同，故也是顺汇的一 种。 票汇与电、信汇的不同在于票汇的传送 不通过银行，汇入行须通知收款人，而由收 款人持票登门取款；汇票除有限制转让和流 通者外，经收款人背书，可以转让流通，而
信汇委托书则不能。
解付很关键，汇入行一般要认真查核下列各点： ①若已收到通知书，应核对其上内容是否与汇 票上的相符; ②汇票上的签章和汇入行预留的汇出行有权签 字人的签章是否一样； ③汇票是否曾涂改或损坏；
④汇票是否未经止付；
⑤是否在合理的时间内提示； ⑥背书是否准确、
连续。
票汇特点见课本
3.电汇
电汇：款人将一定款项交存汇款银行，汇款银
行通过电报或电传给目的地的分行或代理行
（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定
金额的一种汇款方式。
电汇流程
①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付 汇款给收款人 ④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通 知书，通知收款人收款 ⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入 行 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给 收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇 款解付完毕
汇款头寸的偿付与退汇 账户行 汇 出 行
主动贷记汇入行账户 开户行 （In cover, we have 汇 credited the same sum to 入 your account with us.） 行
图3-4 汇入行在汇出行有开立账户时的资金转移
汇款头寸的偿付与退汇 开户行 汇 出 行
方，全面照顾双方利益的那种结算方式。
3、应能便于资金融通 即是说，应能使买卖双方(也包括中 间商)容易从国际和国内金融市场和商 业银行筹措其所需资金。
三、顺汇与逆汇
“顺汇”，系指结算工具的流向与货款的流
向是同一个方向，是作为债务方的买方主动将进 口货款，通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方 的一种方法。“逆汇”则相反，是结算工具的流
二、汇款当事人的相关关系
1、 汇款人与收款人之间的关系。在实务中表现 为两个方面：在非贸易汇款中，由于资金单方 面转移的特性，使汇、收双方表现为资金提供 与接受的关系；在贸易汇款中，由于商品买卖 的原因，使汇、收双方表现为债权债务关系。
2、 汇款人与汇出行之间是委托与被委 托的关系。汇款人委托汇出行办理汇 款时，要出具汇款申请书。这是当事 双方委托与接受委托的契约凭证，它 明确了双方在该项业务中的权利与义 务。
汇款）
付款人
合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
逆汇（Reverse Remittance） 又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给 银行，委托银行通过国外代理行向付款人收 取汇票金额的一种汇款方式。 其特点是资金流向和结算支付工具的流向不 相同。（如托收、信用证）
付款人 合同
收款人
银行甲 进口方银行
偿。这种方式对汇入行来讲存在着一定的
风险，除非汇出、汇入两行事先订有先解
付、后拨头寸的代理合约，否则不能采用。
根据汇出、汇入两行开设账户情况，汇 款头寸的偿付有四种转账方法：
(一)汇款双方银行开有往来账户，则可直接通过账
户借记或贷记来偿付汇款头寸。 若汇出行在汇入行开立了账户，则授权汇入
行借记汇出行的账户。若汇入行在汇出行有账户， 则汇出行在汇款时主动贷记汇入行的账户。 在此种偿付方式下，资金转移就在两家银行 之间发生，手续少，时间快，非常方便。
纽约分行
电汇业务流程图
电汇特点见课本
第二章 第三节 汇款的偿付与退汇
1、先拨后付。汇出行在受理一笔汇款业务后，先 将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款 人进行解付。这是最主要的头寸调拨方式。
2、先付后偿。汇出行受理汇款业务后，先
将后向汇出行索
资金
汇款人
①信 汇申 请书
④ 汇 ② 款 回 通 执 ③信汇委托 知 书 书 汇出行 ⑦付讫通知
收款人 ⑤ 收 ⑥ 款 解 人 付 收 据 汇入行
图3-1信汇业务流程图
2. 票
汇
票汇：是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立 以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票支付 一定金额给收款人的一种汇款方式.票汇是进口 人向进口地银行购买银行汇票寄给出口人，出口 人凭此向汇票上指定的银行取款的一种方式。
三、汇款类型及业务流程
(一)电汇(Telegraphic Transfer, T/T) (二)信汇(Mail Transfer, M/T) (三)票汇(Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D)
（一）电汇
电汇汇款：（T/T）。电汇是汇款人将一定款 项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传 给目的地的分行或代理行（汇入行），指示 汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方 式。 电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传
资金 汇款人 ①电汇 申请书 ④汇 ② 款通 回 知书 执 ③电汇委 托书 ⑦付讫通知 收款人 ⑤收 款人 ⑥ 收据 解 付 汇入行
汇出行
电汇业务流程图
杭州公司 资金 ① 电 汇 申 请 书 ② 回 执 ④ 汇 款 通 知 书 ③电汇委托书 杭州分行 ⑦付讫通知