第二章国际结算方式——汇款案例

（2）从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。
的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。
（五）流程
1、信 汇（M/T）
mail transfer汇出部门（行）应汇款人的要求， 用信函通知汇入部门（行）向收款人付款的方 式。 注意其结算工具是：信 传递方式是：邮递 基本属于一个历史范畴
信汇结算业务程序（M/T)
银行乙 出口方银行
第四章 国际结算方式——汇款
第二节 汇款的当事人 及相关关系与汇款种类
汇款（Remittance）又称汇付，是一种顺汇方 式，即银行根据汇款人的申请，以一定的方式 （电汇、信汇、票汇）将款项交付收款人的结 算方式。 汇款由于手续简单，银行手续费较少，已 日益成为国际贸易和非贸易结算的一种重要支
汇款）
付款人
合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
逆汇（Reverse Remittance） 又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给 银行，委托银行通过国外代理行向付款人收 取汇票金额的一种汇款方式。 其特点是资金流向和结算支付工具的流向不 相同。（如托收、信用证）
付款人 合同
收款人
银行甲 进口方银行
第二章 国际结算方式——汇款
第一节 国际结算方式概述
第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类
第三节 汇款的偿付与退汇 第四节 国际贸易中的汇款 Key Words
第二章 国际结算方式——汇款
第一节பைடு நூலகம்国际结算方式概述
第二章 第一节 国际结算方式概述
一、国际结算方式的种类 1、汇款方式(Remittance) 2、跟单托收方式(Documentary Collection) 3、跟单信用证方式(Documentary L/C) 4、保函方式(Letter of Guarantee,简写L/G) 5、国际保理(International factoring ), 包买票
授权借记汇出行账户 （In cover, you are authorized to debit the sum to our account with you.）
账户行 汇 入 行
图3-4 汇出行在汇入行有开立账户时的资金转移
汇款头寸的偿付与退汇 (二)汇款双方均未在对方开帐户，但在同一 家代理行开立有往来帐户，汇出行主动通过该 代理行将头寸拨付汇入行帐户或由汇入行向该
纽约分行
电汇业务流程图
电汇特点见课本
第二章 第三节 汇款的偿付与退汇
1、先拨后付。汇出行在受理一笔汇款业务后，先 将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款 人进行解付。这是最主要的头寸调拨方式。
2、先付后偿。汇出行受理汇款业务后，先
将汇款通知寄送给汇入行，汇入行根据通
知先垫付资金给收款人，然后向汇出行索
二、汇款当事人的相关关系
1、 汇款人与收款人之间的关系。在实务中表现 为两个方面：在非贸易汇款中，由于资金单方 面转移的特性，使汇、收双方表现为资金提供 与接受的关系；在贸易汇款中，由于商品买卖 的原因，使汇、收双方表现为债权债务关系。
2、 汇款人与汇出行之间是委托与被委 托的关系。汇款人委托汇出行办理汇 款时，要出具汇款申请书。这是当事 双方委托与接受委托的契约凭证，它 明确了双方在该项业务中的权利与义 务。
三、汇款类型及业务流程
(一)电汇(Telegraphic Transfer, T/T) (二)信汇(Mail Transfer, M/T) (三)票汇(Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D)
（一）电汇
电汇汇款：（T/T）。电汇是汇款人将一定款 项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传 给目的地的分行或代理行（汇入行），指示 汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方 式。 电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传
资金
汇款人
①信 汇申 请书
④ 汇 ② 款 回 通 执 ③信汇委托 知 书 书 汇出行 ⑦付讫通知
收款人 ⑤ 收 ⑥ 款 解 人 付 收 据 汇入行
图3-1信汇业务流程图
2. 票
汇
票汇：是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立 以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票支付 一定金额给收款人的一种汇款方式.票汇是进口 人向进口地银行购买银行汇票寄给出口人，出口 人凭此向汇票上指定的银行取款的一种方式。
①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出 行 ②汇款人取回信汇回执 ③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人 双签，邮寄汇入行。 ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签 字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联 收据正副本一并通知收款人。 ⑤收款人凭收据取款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款 给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它 汇款解付完毕
3、汇出行与汇入行之间既有代理关系又有委
托与被委托的关系。一般代理关系在前，即两 行事先签有业务代理合约或有账户往来关系， 在代理合约规定的业务范围内，两行各自承担 所尽之责。就一笔汇款业务而言，汇出行通过 汇款凭证，传递委托之信息，汇入行接受委托 承担解付汇款之义务。
4、收款人与汇入行之间通常表现为账户 往来关系，即收款人在汇入行开有存 款账户。此外，它们两者也可以没有 关系，汇入行有责任向收款人解付该 笔款项。
方，全面照顾双方利益的那种结算方式。
3、应能便于资金融通 即是说，应能使买卖双方(也包括中 间商)容易从国际和国内金融市场和商 业银行筹措其所需资金。
三、顺汇与逆汇
“顺汇”，系指结算工具的流向与货款的流
向是同一个方向，是作为债务方的买方主动将进 口货款，通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方 的一种方法。“逆汇”则相反，是结算工具的流
付手段。
一、汇款当事人
汇款结算方式有四个当事人： 汇款人（Remitter）、 汇出行(Remittering Bank) 、 汇入行或解付行(Paying Bank)、 以及收款人或受益人(Payee or Beneficiary)。
汇款人（Remitter）即付款人。在贸易结算中， 通常是进口商或其他经贸往来中的债务人。
汇款头寸的偿付与退汇 账户行 汇 出 行
主动贷记汇入行账户 开户行 （In cover, we have 汇 credited the same sum to 入 your account with us.） 行
图3-4 汇入行在汇出行有开立账户时的资金转移
汇款头寸的偿付与退汇 开户行 汇 出 行
据(Forfeiting)，等等
二、结算方式应具备的条件
1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易 中的债权债务。 2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。 在支付贸易货款这个问题上，买卖双方的利益是 相互矛盾的。前者希望收到货物后再付款；后者 则希望在发货前先收到货款。凡是双方都愿意采
用的结算方式必须是那种不偏袒买卖双方中任一
票汇以银行即期汇票作为结算工具。其 寄送方向与资金流动方向相同，故也是 顺汇的一种。 票汇与电、信汇的不同在 于票汇的传送不通过银行，汇入行无须 通知收款人，而由收款人持票登门取款。
(四）三种汇款方式的比较
（1）从支付工具来看，电汇方式使用电报、电 传，或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付 委托书；票汇方式使用银行即期汇票。 （3）从安全方面来看，电汇比较安全。 （4）从汇款速度来看，电汇最为快捷， （5）从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛
（Telex）、SWIFT、 CHIPS等。
为了使汇入行证实电文内容确实是由汇出行发 出的，汇出行在正文前要加列双方银行所约定 使用的密押（Testkey）。 汇入行收到电报或电传后，即核对密押是不
是相符，若不符，应立即拟电文向汇出行查询。
若相符，即缮制电汇通知书，通知收款人取款。
（二）信汇
信汇汇款（M/T），指汇款人向当地银行交付 本国货币，由银行开具付款委托书，用航空邮 寄交国外分行或代理行，办理付出外汇业务。
收款人（Payee or Beneficiary），在贸易结算
中，通常是出口商或其他经贸往来中的债权人。
汇出行（Remitting Bank）是接受汇款人委托，
汇出款项的银行，通常是进口商或其他经贸往 来中的债务人所在地的银行。 汇入行（Paying Bank）又称解付行，是接受 汇出行的委托，解付汇款的银行，通常是出口 商或其他经贸往来中的债权人所在地银行。
采用信汇方式，由于邮程需要的时间比电汇长， 银行有机会利用这笔资金，所以信汇汇率低于 电汇汇率，其差额相当于邮程利息。
信汇凭证是信汇付款委托书，其内容与电报委 托书内容相同，只是汇出行在信汇委托书上不 加注密押，而以负责人签字代替。 在办理信汇时,汇出行出具由银行有权签字 人员签发的银行“信汇委托书”,然后用信函寄
资金 汇款人 ①电汇 申请书 ④汇 ② 款通 回 知书 执 ③电汇委 托书 ⑦付讫通知 收款人 ⑤收 款人 ⑥ 收据 解 付 汇入行
汇出行
电汇业务流程图
杭州公司 资金 ① 电 汇 申 请 书 ② 回 执 ④ 汇 款 通 知 书 ③电汇委托书 杭州分行 ⑦付讫通知
纽约公司
⑤ 收 ⑥ 款 解 人 付 收 据
注意其结算工具是：银行汇票
传递方式：信函或携带
票汇结算业务程序（D/D）
①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出 行 ②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期 汇票交给汇款人 ③汇款人将汇票寄给收款人 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款 给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它 汇款解付完毕
向与货款的流向呈相反方向。前者称“汇付法”， 后者称“出票法”。 在银行业务中，电汇、信汇、票汇均属于顺 汇。托收、信用证业务则属于逆汇结算的范畴。
顺汇：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项 交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银 行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一
种汇款方法。
其特点是资金流向和结算工具的流向一致。（如
往解付行,解付行凭此办理有关款项的解付手续。
(三）票汇
票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以 其分行或代理行为解付行的银行即期汇票 Banker`s Demand Draft D/D支付一定金额给收 款人的一种汇款方式. 票汇是进口人向进口地银行购买银行汇票寄给出 口人，出口人凭此向汇票上指定的银行取款的一 种方式。汇出银行在开出银行汇票的同时，对汇 入行寄发“付款通知书”，汇入行凭此验对汇票 后付款。
票汇在实际国际结算业务中的应用
票汇以银行即期汇票作为结算工具。其寄送 方向与资金流动方向相同，故也是顺汇的一 种。 票汇与电、信汇的不同在于票汇的传送 不通过银行，汇入行须通知收款人，而由收 款人持票登门取款；汇票除有限制转让和流 通者外，经收款人背书，可以转让流通，而
信汇委托书则不能。
解付很关键，汇入行一般要认真查核下列各点： ①若已收到通知书，应核对其上内容是否与汇 票上的相符; ②汇票上的签章和汇入行预留的汇出行有权签 字人的签章是否一样； ③汇票是否曾涂改或损坏；
④汇票是否未经止付；
⑤是否在合理的时间内提示； ⑥背书是否准确、
连续。
票汇特点见课本
3.电汇
电汇：款人将一定款项交存汇款银行，汇款银
行通过电报或电传给目的地的分行或代理行
（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定
金额的一种汇款方式。
电汇流程
①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付 汇款给收款人 ④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通 知书，通知收款人收款 ⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入 行 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给 收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇 款解付完毕
偿。这种方式对汇入行来讲存在着一定的
风险，除非汇出、汇入两行事先订有先解
付、后拨头寸的代理合约，否则不能采用。
根据汇出、汇入两行开设账户情况，汇 款头寸的偿付有四种转账方法：
(一)汇款双方银行开有往来账户，则可直接通过账
户借记或贷记来偿付汇款头寸。 若汇出行在汇入行开立了账户，则授权汇入
行借记汇出行的账户。若汇入行在汇出行有账户， 则汇出行在汇款时主动贷记汇入行的账户。 在此种偿付方式下，资金转移就在两家银行 之间发生，手续少，时间快，非常方便。