专项资金管理办法(范本)

****公司

专项资金管理制度

第一章总则

第一条为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保专项资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及公司相关资金管理办法，特制定本办法。

第二条专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，获得批复或批准，并划拨到公司账户的资金。

第二章专项资金使用和管理

第三条财务部门负责专项资金申报的资金预算编制、财务评价，负责专项资金的账户管理、使用审核、资金支付，负责建立项目资金专帐与凭证。

第四条根据项目归口部门，负责专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、对外对上汇报、内外对接，负责项目实施进度安排与督办，负责资金使用统计、台账建立、情况说明与总结，负责项目运行各阶段的总结及数据统计与分析工作，负责项目验收准备各项工作、完成验收。

第五条对各专项资金分别建立专帐，单独核算，单独开支，单独建账，专款专用，不得挤占、挪用、截留，并划清与生产经营资金的界限，不得互相占用。

第六条专项资金严格按规定的使用范围列支，不得擅自变更资金使用渠道、扩大使用范围。

第七条专项资金实行阳光运作，工程和大宗采购实行招标投标，所有工程和大宗采购必须有合同、有正规发票，工程建设推行监理制，并聘请中介机构依法出具审计报告，作为结算依据。

第八条专项资金的支付必须按工程进度和合同约定进行。

第九条公司财务部门、专项资金的使用部门、审计人员均有权有责对专项资金的审批与使用进行定期或不定期监督及全面检查，对出现的问题进行问责、整改、完善，保证专项资金的使用合规、有效。

第十条建立专项资金使用档案，对工程招投标及建设进度等相关情况归档管理。

第十一条本管理制度自下发之日起执行。

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20**年**月**日