浅析银行担保贷款存在的问题及审计方法
商业银行保证担保贷款的风险分析及防范措施
商业银行保证担保贷款的风险分析及防范措施穆磊刘霞关键词：商业银行保证担保防范措施担保措施是分散风险的重要手段，通过设定担保措施，可有效保障贷款的安全，担保措施作为第二还款来源，是第一还款来源的补充。
保证担保作为一种重要的担保方式，对于推动信贷业务发展、保障信贷资金安全发挥了积极作用。
保证担保的可靠性和有效性，直接影响到信贷资金的安全性。
一、商业银行保證担保贷款的风险点笔者结合实际工作，对商业银行在办理保证担保贷款过程中存在的问题进行了梳理。
（一）保证担保主体不具备代偿能力部分业务经办人员未对保证人的经营状况、资产情况、盈利能力等影响其代为偿还能力的因素进行深入调查，导致准入的担保主体无担保能力，削弱了第二还款来源的风险缓释作用。
保证主体是否具备担保能力是决定贷款风险高低的重要因素，但在实际业务办理过程中，部分业务经办人员未对保证人的代为偿还能力进行调查分析，导致无实际经营、资不抵债、盈利能力较差的保证人被违规准入。
（二）借款人之间形成担保圈为了防止信用风险，部分业务经办人员往往倾向于追求多家企业担保、联保，希望通过“连坐”手段提高借款人的违约成本。
但在实际业务办理过程中，由于担保圈企业业务大多具有较强的关联性，往往呈现“一荣俱荣、一损俱损”的特点，同时如果再疏于对担保圈内相关企业经营情况、融资情况的调查分析，导致保证人的风险未能得到充分揭示，给信贷资金埋下了安全隐患。
从单一客户贷款看，担保圈的存在似乎可以通过互担方式分散信贷风险，但就整个担保圈贷款而言，更多的则是虚化了担保，并提供了风险传染的介质和链条，使得信贷风险更容易传递到整个担保圈。
尤其在经济下行期，原本不相关的企业因为担保圈而变得紧密相连，风险极易沿着担保链条传染、扩散，产生“多米诺骨牌”效应，从单个风险扩散成区域性、行业性风险，甚至造成系统性风险。
（三）小微企业主贷款未追加经营企业担保部分业务经办人员在办理小微企业主贷款时，未按规定追加借款人经营的企业提供保证担保。
浅议商业银行担保圈贷款风险管控与审计策略探析
浅议商业银行担保圈贷款风险管控与审计策略探析商业银行是金融市场的重要组成部分，其主要业务是向客户提供贷款和融资服务。
贷款业务不仅可以促进实体经济发展，还可以为商业银行带来丰厚的利润。
然而，随着经济风险的增加和金融监管的加强，商业银行面临着越来越大的风险。
其中，担保圈贷款风险是商业银行最为关注的问题之一。
本文将从风险管控和审计策略两个方面对商业银行担保圈贷款的风险进行分析。
一、担保圈贷款风险的产生原因担保圈贷款是指商业银行在发放贷款时，要求贷款人提供担保，同时在担保中列出了多个关联企业。
这种贷款的风险在于，如果一个企业出现逾期或者违约，整个担保圈内的企业都会受到影响。
担保圈贷款风险主要有以下两个原因：1. 企业集团内部风险传染一般来说，担保圈贷款都是由企业集团内部的多个企业共同担保而成。
如果其中一个企业出现逾期或者违约，其它企业也可能因为财务状况受到影响而无法按时还款。
而且，由于担保关系的复杂性，银行需要对多个企业的财务状况进行评估，难免会出现一些漏洞。
2. 企业关联关系复杂担保圈贷款要求借款企业在担保中列出多个关联企业。
这些关联企业可能存在着复杂的关系，一些企业可能并不符合商业银行的贷款要求，但是因为其与其他企业之间的关系，其仍然被列为借款企业的担保方。
这就增加了商业银行的风险。
商业银行如何有效地控制担保圈贷款风险，从而保护自身的资产和利益？以下是一些建议：1. 加强贷前审查商业银行在发放担保圈贷款之前，应该对涉及到的关联企业进行细致的财务调查和风险评估。
对于不符合贷款要求的企业，应该有所限制或者拒绝其加入到担保圈中。
这样可以有效地减少风险传染的可能性。
2. 加强贷后监管商业银行在发放担保圈贷款之后，应该对借款企业的流动资金和现金流进行监控，及时发现可能存在的风险。
一旦借款企业出现了逾期或者违约的情况，商业银行应该立即采取措施，从而减少风险的扩大化。
3. 建立风险溢出机制商业银行可以设立一个担保圈风险管理机制，即为担保圈内的企业设置相应的风险溢出机制，这样可以避免担保圈内的企业因为某个企业的问题而影响到整个担保圈的风险，从而保障商业银行利益安全。
浅析银行担保贷款存在的问题及审计方法【范本模板】
浅析银行担保贷款存在的问题及审计方法■柯芳/重庆市审计局交通审计处内容摘要：由于国内目前社会信用环境欠佳,银行信用贷款大量减少，担保贷款发展较快，虽然担保贷款从风险补偿方式来看似乎要比信用贷款风险小，但是在实际工作中也存在一些问题，造成银行信贷资产风险和损失。
本文旨在根据金融审计的实践，对担保贷款存在的问题进行归纳浅析，对其审计方法进行一些探讨。
关键词：银行担保贷款问题审计方法银行贷款按有无担保，分为信用贷款和担保贷款。
信用贷款是指以借款人的信誉为依据而获得的贷款，借款人取得这种贷款，无需以财产做抵押。
担保贷款依据担保形式不同，可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种.保证贷款指按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时．按约定承担保证责任而发放的贷款.抵押贷款指按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款.质押贷款指按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。
目前各银行为防范信贷风险，降低不良贷款比例,普遍采用担保方式发放贷款，特别是自我国《商业银行法》中明确了商业银行开展信贷业务应以实行担保为原则以来，担保贷款在商业银行各项贷款余额中的占比迅速提高,某些基层商业银行担保贷款在贷款总额中的比例高达100％。
虽然从风险补偿方式来看担保贷款似乎要比信用贷款风险小，但由于我国担保体系的滞后、银行担保贷款监管体系不完善以及抵质押物价值衰减等原因，使得担保贷款存在诸多的问题和风险，也对担保贷款的审计提出了更高的要求。
一、担保贷款业务存在的问题（一）保证人不具备担保资格。
《担保法》规定保证人必须具备一定的资格，国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。
然而在审计中发现部分贷款，特别是城市基础设施、工业园区、学校等建设项目贷款,保证人为当地政府、财政局或教委等国家机关，由于他们不具备担保资格，当发放的贷款出现逾期、欠息时,银行将丧失对担保人实施法律追偿的资格。
浅议商业银行担保圈贷款风险管控与审计策略探析
浅议商业银行担保圈贷款风险管控与审计策略探析商业银行担保圈贷款是指在某些特定的情况下，商业银行为借款人提供的一种融资方式。
在该种融资方式下，商业银行会要求借款人提供特定的担保品，并要求一定数量的共同借款人或保证人一同对该笔贷款进行担保。
这种融资方式的特点是，借款人需要提供担保物或保证人，以便商业银行在贷款违约的情况下，能够通过实物或保证人进行偿还。
浅议商业银行担保圈贷款风险管控与审计策略，是指在这种融资方式下，商业银行应当如何对担保圈贷款的风险进行管控，并制定相应的审计策略，以保障贷款资金的安全和合规。
本文将从风险管控和审计策略两个方面进行探讨，希望能对相关人士有所启发和帮助。
一、担保圈贷款的风险管控1. 增加抵押品或保证金的要求对于担保圈贷款的风险管控，商业银行可以通过增加对抵押品或保证金的要求来降低风险。
在进行风险评估时，商业银行应当按照贷款金额的大小和借款人的还款能力来确定需要提供的抵押品或保证金的数量。
通过此种方式，商业银行可以在一定程度上减少借款人或保证人出现违约的风险。
2. 严格审核担保人资质在担保圈贷款中，商业银行应当对共同借款人或保证人的资质进行严格的审核。
商业银行需要了解借款人或保证人的资信状况、资产状况和还款能力，以保证其能够在必要时履行担保责任。
借款人或保证人的不良信用记录和财务状况都将增加担保圈贷款的风险，因此商业银行应当对借款人或保证人的资质进行全面细致的分析和评估。
3. 定期跟踪和监控在担保圈贷款发放后，商业银行还应当对借款人和保证人的情况进行定期的跟踪和监控。
商业银行可以通过要求借款人提供定期的财务报表、经营情况报告和资产情况报告，以便及时了解借款人的经营状况和财务状况，从而进行风险预警和风险管控。
二、担保圈贷款审计策略探析1. 独立审计在进行担保圈贷款审计时，商业银行应当委托独立的审计机构对借款人和保证人的资质和担保物进行审计。
独立审计可以确保审计结果的客观、公正和真实，有助于商业银行更好地了解借款人和保证人的情况，从而更有效地进行风险管控和风险预警。
商业银行担保贷款中的法律问题与对策
商业银行担保贷款中的法律问题与对策在新时期环境下，随着我国金融体制改革力度的不断加大，银行贷款平安性受到社会广泛关注，作为银行贷款的主要方式之一，担保贷款业务在开展过程中由于不同因素导致其出现不标准和操作误区，致使商业银行担保贷款存在不同程度的法律风险，对此要进行有效的分析和解决。
〔一〕资难抵债法律问题分析担保贷款是借款人不能足额提供抵押或质押时，由银行认可的第三方提供承担连带责任的保证。
保证人分为是法人和自然人，作为担保方的法人，必须具有代为归还全部贷款本息的能力，且在银行开立有存款帐户。
作为担保方的自然人必须有固定经济来源，具有足额归还贷款的能力。
保证人与债权人必须以书面形式订立保证合同。
保证人发生变更的，必须按照规定办理变更担保手续，未经贷款人认可，原保证合同不得撤销。
商业银行在开展担保贷款业务过程中会出现不同类型的不良资产问题，其中涉及借款人资产难以抵消债务的问题，在实施担保贷款过程中，如出现需要以第三人担保物进行抵押，而抵押的资产由于不同因素出现贬值等情况，资产价值出现不同程度的降低，导致银行在实施贷款时难以利用资产回收来对贷款进行有效充抵。
尽管实施动态化监管可以发挥相应的作用，但是由于一些不可抗力问题以及市场风险问题，资难抵债法律问题依旧存在。
〔二〕不动产抵押变现法律问题分析商业银行开展的担保贷款中不动产抵押物是主要的抵押物之一，尽管该类资产相对来说平安性比较高，但是存在变现难等情况，首先，因为市场处于不断变化当中，导致不动产抵押物在实施变现过程中容易出现价格波动情况，导致处置过程遇到困难，导致不动产抵押价值与前期的评估价值和实际价值之间存在差异，从法律角度来分析，抵押物在处置过程中所表达的价格往往难以对涉及的债务进行全面覆盖，甚至会出现权利顺序在后债权人的抗辩情况，比方没有抵押权的债权人认为低价处置抵押资产属于侵害其利益的行为，而权属的争议往往表达在不动产产权的别离以及法律归属等情况，如果实施抵押的不动产出现交叉别离等情况，那么从法律的角度会存在抵押物处置问题。
关于当前银行信贷担保管理的几点思考
关于当前银行信贷担保管理的几点思考当前，银行信贷担保管理是一个备受关注的领域，不仅关系到银行的风险控制和贷款管理，也直接影响到企业发展和整体经济运行。
在这个背景下，我们有必要对当前银行信贷担保管理进行深入思考，并提出建设性的意见和建议。
当前银行信贷担保管理存在的问题是什么？我们可以从以下几个方面来列举：1. 信贷风险管理不够到位。
目前，许多银行在信贷审批过程中，过于依赖担保物或者第三方担保，而忽视了对借款人的信用评估和还款能力评估。
这种做法容易导致信贷风险集中在担保物上，一旦担保物出现问题，银行的损失将会非常严重。
2. 担保方式单一。
大多数银行在信贷担保中，仍然采取传统的抵押担保、质押担保等方式，缺乏多元化的担保方式选择。
这种做法导致借款人在获得信贷支持时不够灵活，也限制了银行信贷政策的创新。
3. 信贷担保信息不对称。
在实际操作中，有些担保物的价值难以准确评估，担保人的资信情况也无法全面获取，这导致了银行信贷担保信息的不对称，增加了信贷风险的不确定性。
基于上述问题，我们有必要对当前银行信贷担保管理进行改革和提升。
我们可以采取以下的措施：1. 加强信用评估。
银行应当通过建立完善的信用评估体系，对借款人的信用记录、还款能力进行全面评估。
只有在确保借款人有足够的还款能力和诚信度的前提下，才能够减少信贷风险，提高贷款成功率。
2. 多元化担保方式。
银行应当积极探索多元化的担保方式，可以考虑引入保证保险、信用保证等新型的担保方式，提供更多选择给借款人，也有利于降低贷款利率，满足不同借款人的需求。
3. 完善担保信息披露。
银行应当建立起完善的担保信息披露机制，确保借款人、担保人的相关信息可以得到充分披露和核实，避免信息不对称，降低信贷风险。
4. 加强风险管理与预警机制。
银行应当建立完善的信贷风险管理与预警机制，及时发现风险信号，做好风险预警和控制，降低信贷损失。
5. 提高担保制度的法律保障。
加强对担保法律法规的研究和完善，建立健全的担保法律体系和执行机制，加强对担保合同的规范管理，为银行信贷担保提供有力的法律保障。
当前担保公司担保贷款存在的主要问题
当前担保公司担保贷款存在的主要问题
1. 担保额度与实际需求不匹配：担保公司在提供担保时，可能无法准
确评估借款人的实际需求和还款能力，导致担保额度过高或过低。
2. 风险评估不充分：担保公司在进行风险评估时可能存在信息不对称，无法全面了解借款人的财务状况和信用记录，增加了担保风险。
3. 法律合规性问题：部分担保公司可能在操作过程中存在不合规行为，如未按照法律法规要求进行担保操作，增加了法律风险。
4. 担保费用高昂：一些担保公司收取的担保费用较高，增加了借款人
的融资成本，影响了担保贷款的普及和可持续性。
5. 担保责任界定不明确：在担保合同中，担保责任的界定可能不够明确，导致在出现违约时，担保公司和借款人之间的权利义务关系不清晰。
6. 担保公司资金流动性风险：担保公司需要保持一定的资金流动性以
应对可能的代偿需求，但资金管理不善可能导致流动性风险。
7. 反担保措施不足：在提供担保时，担保公司可能未能要求借款人提
供足够的反担保措施，一旦借款人违约，担保公司可能面临较大的损失。
8. 信息披露不透明：担保公司在提供担保服务时，可能未能充分披露
相关信息，导致市场参与者对担保公司的风险状况缺乏了解。
9. 监管不足：担保行业的监管可能存在漏洞，导致一些不规范的担保
行为未能得到及时纠正，增加了整个行业的系统性风险。
10. 市场竞争无序：担保市场可能存在过度竞争，导致一些担保公司为了争夺市场份额而降低服务质量，影响了整个行业的健康发展。
银行贷款业务存在的问题和解决措施
银行贷款业务存在的问题和解决措施
银行贷款业务存在的问题主要包括以下几个方面：
1. 审批流程繁琐：银行贷款业务审批程序复杂，需要提供大量文件和资料，审批时间长。
这导致一些有急需资金的客户无法及时获得贷款。
2. 利率不透明：一些银行在贷款时对利率标准不透明，导致客户无法真实了解贷款成本，容易陷入高利息贷款。
3. 抵押要求过高：银行对贷款的抵押物要求过高，这使得一些企业或个人无法满足贷款需求。
4. 违约责任不明确：贷款合同对违约责任、逾期利率等事项规定不明确，容易导致争议和纠纷。
针对以上问题，可以采取以下解决措施：
1. 简化审批流程：银行应优化贷款审批流程，简化文件和资料的提交要求，利用现代科技手段提高审批效率，缩短审批时间。
2. 提高利率透明度：银行应公开利率标准，明确贷款利率计算方法，并及时告知客户贷款利率变动情况，提供真实、透明的贷款信息。
3. 多样化抵押要求：银行应根据不同客户的财务状况、还款能力等因素，灵活制定抵押要求，可以考虑其他担保方式，如保
证人担保、信用保险等，增加贷款获得的灵活性。
4. 明确违约责任：贷款合同应明确违约责任和逾期利率，并对违约后的处置事项进行规定，使银行和借款人在法律框架内明确各自的权责，减少纠纷和争议的产生。
通过以上解决措施的实施，可以提高银行贷款业务的效率和透明度，减少客户的贷款风险，促进贷款市场的健康发展。
浅议商业银行担保圈贷款风险管控与审计策略探析
浅议商业银行担保圈贷款风险管控与审计策略探析随着中国金融市场的不断发展，商业银行面对的风险也在不断增加，其中最为突出的就是担保圈贷款风险。
担保圈贷款指的是银行与借款人、担保人和受托人之间形成的一种关系链，其特点是信用关联明显、担保人数量多、交易信息不对称。
由于担保圈贷款风险较高，商业银行需要采取科学合理的风险管控措施和审计策略，以保证金融稳定和风险把控。
首先，商业银行应从信用风险的角度出发，采取预防和控制担保圈贷款风险的措施。
商业银行需要加强对借款人的信用审查，收集和分析借款人的信用资料和背景情况，以判断其还款能力和意愿。
将借款人分为优质、一般和差质三类，针对不同类别的借款人实行不同的信用风险管理策略。
为了防范可能出现的逾期还款风险，商业银行需要建立风险准备金制度，定期汇总和分析逾期贷款数据，根据风险水平及时调整风险准备金的计提比例。
其次，商业银行需要完善担保圈贷款风险管理体系，采取有效的风险控制措施。
商业银行应制定担保圈内部的信用风险限额，控制担保圈内参与者的信用风险总和不超过一定比例。
同时，商业银行应加强对担保人的资格审查，严格按照法律规定和银行内部审批程序进行识别和核实，避免授信给不合法或不合规的担保人。
商业银行还可以对担保圈进行分散化管理，即将担保人分散在不同的地区和行业，以减少因某一行业或地区出现的风险对整个担保圈的影响。
最后，商业银行应注重担保圈贷款的审计工作，强化风险监督和管控。
商业银行需要建立完善的审计机制和流程，评估担保圈贷款的风险程度和贷款品质，并及时发现和纠正风险隐患。
商业银行应依据审计结果，及时调整担保圈的信用风险管理策略，并对担保圈的信用风险控制情况和信用风险管理流程进行监督和改进。
总之，商业银行在担保圈贷款风险管控方面要从预防和控制信用风险两个方面入手，制定科学合理的风险管理策略和审计策略，建立完善的风险控制机制和流程，以确保担保圈贷款风险得到有效管理和控制。
只有这样，商业银行才能更好的服务实体经济，为经济社会的发展做出更大的贡献。
日常抵押担保贷款可能存在问题与风险的对策和建议
日常抵押担保贷款可能存在问题与风险的对策和建议近几年来，个别经办行对抵押贷款风险缺乏足够的认识和全面的防范能力,出现了一些风险隐患，使信贷资产面临潜在风险，本文就日常抵押担保贷款中可能存在的问题和面临的风险进行分析，并提出相应的对策和建议。
一、存在的主要问题(一)、担保方式创新不足。
由于受传统担保思维的约束和对风险管控能力的担忧,农发行在抵押物的选择上过于集中房、地产及机器设备。
而动产浮动抵押、在建工程抵押等很多新型抵押担保方式还处于空白和探讨状态。
抵押担保物多样化的缺失,制约了担保方式的创新,压缩了抵押担保空间,削弱了农发行的竞争力。
(二)、担保过程存在隐患。
近年来,随着农发行业务的发展,抵押担保贷款比重不断增加,担保风险总体可控,但抵押担保也存在一些不容忽视的风险问题,值得高度关注。
1、抵押物主体资格风险。
目前农发行营销的中长期固定资产贷款中,主要以地上无定作物的土地设定抵押担保。
土地抵押虽然增强了第二还款来源的有效性,但也面临法律和管理方面的风险。
一、是储备土地抵押的合法性风险。
在土地抵押担保中,很大部分是政府储备土地。
由于储备土地未按照国家法定程序进行公开交易,也未缴纳土地出让金和签订土地交易合同,使储备土地使用权的法律性质和抵押的合法性存在法律瑕疵。
因此,政府储备土地设定抵押存在的法律瑕疵将面临合法性风险。
襄阳金融网二、是抵押物形态改变风险。
由于土地闲置的时限性与贷款归还时间上的差异,容易出现土地抵押物形态的改变。
当二者产生矛盾时,土地使用权拥有者肯定选择在土地上开工建设,修建房屋,这就改变了地上无定作物土地的原有形态。
当出现这种情况时,抵押物的变现势必面临更大障碍和困难,从而带来潜在的担保风险。
三、是土地的闲置时限风险。
农发行以土地抵押担保的主要是中长期贷款,还款时间一般为3至5年,最长的达8年,与土地闲置两年的时限要求产生了不对称性矛盾。
因此,在贷款期间,一旦出现土地使用权被无偿收回,抵押权将处于“悬空”状态,担保风险将随之产生。
担保贷款存在的风险与防范建议
担保贷款存在的风险与防范建议第一篇：担保贷款存在的风险与防范建议担保贷款存在的风险与防范建议一、潜在风险（一）对保证人保证资格、实力、手续审查不严，从而使保证流于形式，造成贷款风险。
一是忽视对保证人主体资格的审查，未按《担保法》有关规定，把不能作为保证人的如乡镇资产经营公司办公室、村民委员会等行政职能部门或未经授权的企业分支机构充当保证人。
由于保证人主体资格不合法，形成无效保证。
二是忽视对保证人是否具有代为清偿能力，即保证人是否具有经济实力的审查，由于保证人没有经济保证能力，从而形成担而不保。
（二）机械类动产抵押贷款存在“两高一小”，从而使贷款存在潜在风险。
所谓“两高一小”，即指抵押物评估价值高，贷款抵押率确定高，抵押物实际抵偿价值小。
一是机械类动产作为贷款抵押物时，由于借款人不能提供购买时原始价值发票，作为动产抵押物价值依据，而信用社没有较专业或懂行的评估人员，一般由抵押人委托注册的评估部门进行评估。
由于评估部门按照评估价值的金额大小收取评估费用，造成人为地对抵押物的高估，评估价值远远脱离市场价值。
二是在确定贷款抵押率时，未按信贷管理工作的要求，对抵押物进行选择性设定，并区别专用设备与通用设备，甚至把棋具也一并作为抵押物，抵押率过高确定在评估价值的70%以上，且年复一年长期周转连续抵押，未随着折旧做到逐年压缩，造成抵押贷款潜在风险。
三是未把借款者的私人房产同时抵押，使有限责任公司贷款企业，在其经营发生风险导致企业关停后，由于承担的只是有限责任，信用社通过法律程序处理机械类动产抵押物还贷，由于在操作中存在“两高”现象，造成对动产拍卖或处理中抵偿价值小，贷款损失大。
（三）交通类动产抵押贷款存在保险脱保，未逐年压缩抵押贷款额度，造成贷款风险。
对交通类动产抵押贷款，一般都要求对抵押物办理强制保险手续，并约定信用社为第一受益人，但由于保险到期前未及时督促抵押人办理续保手续，存在脱保现象，增加了信贷潜在风险。
审计贷款质量分析报告范文
审计贷款质量分析报告范文审计贷款质量分析报告一、引言随着金融市场的发展，贷款已经成为我国经济的重要组成部分。
然而，由于各种原因，贷款质量不可避免地会出现问题。
为了确保金融机构的稳健经营和风险控制，本次审计对贷款质量进行了全面分析和评估。
二、贷款质量概述贷款质量是评估金融机构贷款风险的重要指标。
通过对贷款质量进行分析，可以有效识别风险，提升风险管理能力。
1. 贷款质量指标本次审计采用了以下贷款质量指标进行分析：（1）不良贷款率：不良贷款占总贷款的比例，反映贷款违约风险；（2）关注类贷款比例：关注类贷款占总贷款的比例，反映贷款潜在风险；（3）核销贷款占比：核销贷款占总贷款的比例，反映贷款违约履行情况。
2. 数据分析根据提供的数据，经过对贷款质量指标的计算，得出以下数据结果：不良贷款率为X%，关注类贷款比例为X%，核销贷款占比为X%。
与去年相比，贷款质量有所改善/恶化。
三、贷款质量问题分析在对贷款质量进行整体分析的基础上，针对存在的问题进行深入分析，以找出问题的原因并提出解决方案。
1. 问题一：不良贷款率上升根据数据分析，不良贷款率较去年上升了X个百分点。
问题可能出现在贷款审批环节和贷后管理方面。
存在以下可能的原因：（1）贷款审批过程不严谨，没有进行足够的风险评估；（2）贷后管理不到位，未能及时发现和解决潜在问题。
解决方案：（1）加强贷款审批流程，严格按照风险评估标准进行审批，确保贷款风险可控；（2）加强贷后管理，建立健全的贷后跟踪和监控机制，及时发现和解决潜在问题。
2. 问题二：关注类贷款比例上升关注类贷款占总贷款比例较去年上升了X个百分点。
这可能是由于经济下行导致部分企业经营困难，无法按时还款。
存在以下可能的原因：（1）贷款融资对象选择不当，未能充分考虑其经营能力和偿还能力；（2）经济环境变化导致企业经营困难，无法如期还款。
解决方案：（1）加强贷款融资对象的风险评估，确保其经营能力和偿还能力；（2）加强对经济环境的分析，及时调整贷款策略，降低贷款风险。
银行贷款担保制度中存在的问题及建议
保， 贷款的风险是显而易见的。据调查 ， 前开鲁 目 县作为担保 的企业大体分为三类 ：一是 国有企业 戈 国家控 股企业之 间的互保 ，约 占担保 主体 的 】．％左 右 ； ４６ 这类 企业 和股 份控 股企 业具 有相 同性 质或政府协调的特点； 二是私企之间互保 ， 约占担 保主体的 ４ ％； ６ 三是相互间协议担保 的企业 ， 占 约 担保 主 体 的 ２ ％。除第二 类担 保企 业 具有 真实 的 ５ 担保意 向外 ，近八成的担保主体不具有真实的行 为意图，因为从本质上讲这些企业不愿承担连带 责任 ， 之所以为其他企业提供担保 ， 是为了能够使
鲁县作为企业贷款的抵押物大多是厂房和设备 ， 即 企业的不动产 ，这部分资产在处置 中的难点为： 一 是企业的资产抵押程度高， 处置资产几乎等于判定 企业破产 ， 执行起来 比较困难 ， 更何况有地方政府 干预， 即使等到按照企业 的破产规则破产 ， 银行的 贷款也难 以收回；二是产权交易市场还不发达 ， 厂 房和设备的处置难 ， 保证贷款在执行中也遇到各种 各样的阻力。 银行在追讨附有连带责任的担保人时 不得不借助司法手段。 据调查 ， ２ １ 年 ｌ 月底 ， 至 ００ ２ 开鲁县金融机构在依法收贷过程 中共起诉 ２ 笔 ， ８ 涉及金额 ４７万元 ， 回资金 ３ １ 收 ０多万元 。
前开鲁县贷款担保的形式看 ，保证贷款是逐渐下
鬻
（ ） 四 商业银 行信 贷政 策 的约束过 严 。规避 风
险是商业银行追求资金安全性、 效益性 、 流动性为 目标的要求。 鉴于贷款担保 的质量问题 ， 各商业银 行相继减少保证贷款 ， 同时增加抵押 、 质押贷款 ， 并严格限定抵押品。 如此一来 ， 基层银行难以开展 工作 ， 业也 难 以满足 贷款 的条件 ， 别是 小企 业 企 特
银行贷款担保制度中的问题及优化方式分析
银行贷款担保制度中的问题及优化方式分析【摘要】银行贷款担保制度在实践中存在诸多问题，主要包括信息不对称和担保方式不足等方面。
信息不对称问题导致银行难以准确评估贷款风险，从而增加了担保需求和贷款成本。
现有的担保方式也较为单一，缺乏多样化选择，难以满足不同客户的需求。
为解决以上问题，可以加强信息披露机制、建立多元化的担保方式以及促进担保市场的发展。
通过这些优化方式，可以有效提升银行贷款担保制度的效率和可靠性，为经济发展提供更好的支持。
在展望未来，需要不断完善银行贷款担保制度，适应经济变化和市场需求，实现更加稳健和可持续的金融体系。
【关键词】银行贷款担保制度、信息不对称、担保方式、信息披露机制、多元化、担保市场发展、优化、问题、未来方向、研究背景、研究意义。
1. 引言1.1 研究背景银行贷款担保制度作为金融体系中的重要组成部分，承担着风险控制和信用管理的重要职责。
随着经济环境的变化和金融市场的发展，银行贷款担保制度面临着诸多问题和挑战。
为了更好地了解和解决这些问题，有必要对银行贷款担保制度进行深入的研究和分析。
通过研究银行贷款担保制度的问题及优化方式，可以为加强金融监管、改善风险管理、促进金融市场健康发展提供有益的借鉴和参考。
对银行贷款担保制度进行深入研究具有重要的理论和实践意义，有助于完善金融体系，提升金融市场的竞争力和韧性。
1.2 研究意义银行贷款担保制度是银行与借款人之间的重要合作机制，对促进金融系统的稳定运行和支持实体经济发展具有重要意义。
在实践中，银行贷款担保制度存在着诸多问题，如信息不对称问题导致的信贷风险加大、担保方式的单一性限制了借款人的融资渠道等。
对银行贷款担保制度进行深入研究，探讨其中存在的问题并提出相应的优化方式，不仅有助于提升金融系统的风险管理水平，也有助于促进金融市场的健康发展。
2. 正文2.1 银行贷款担保制度存在的问题存在着信息不对称问题。
银行在贷款审批过程中往往无法获取到借款人真实的信用状况和偿还能力，导致贷款风险增加。
我国商业银行贷款担保存在的问题及对策
我国商业银行贷款担保存在的问题及对策摘要：我国商业银行贷款担保制度在制度设计和执行方面都存在着一定的问题，这些问题不仅会影响到整个商业银行的经营管理，而且还会影响社会经济的稳定运行，本文将对商业银行贷款担保制度中存在的问题进行分析，并详细分析其原因，从贷款人、借款人以及社会经济大环境的角度进行探讨，并从宏观的经济转型、担保行业建设与社会信用体系建设，微观的经济主体内部监管与业务创新等方面提出解决对策。
关键词：商业银行贷款担保信用体系由于我国市场经济才刚刚起步，受金融市场的发展程度等因素的制约，当前我国企业和广大资金需求者仍以间接融资为主，银行贷款仍是企业和个人融资的主要渠道。
作为保障借款者还款措施之一的贷款担保，是借款人还款的第二来源，是保证银行经营安全的重要措施。
但由于种种原因，我国商业银行的贷款业务在实际操作与外部大环境中却存在诸多问题，使得商业银行的贷款担保制度名存实亡，贷款担保制度无法发挥其应有的作用，使银行所发放贷款的安全性受到了严重的威胁，产生大量不良贷款，进而影响商业银行经营状况，甚至影响整个银行业，乃至整个金融业、整个社会经济的稳定发展。
2006年底，我国银行业已经全面对外开放，国外金融机构可以享受与中资银行同等的待遇，最明显的表现就是外资银行可以在中国经营人民币的存贷款业务，这必将对中资银行构成极大的冲击。
为了提高经营质量，提升综合竞争力以更好的应对外资银行的挑战，我国商业银行必须加强贷款担保制度这一薄弱环节，改善贷款的安全保障，这不仅是银行业开放后严峻形势的要求，也是稳定和发展我国信用经济乃至整个经济的要求，是一个刻不容缓的课题。
一、我国商业银行贷款担保中存在的问题近些年，我国经济一直保持着较高的增长速度，其中人民币信贷总量，也随着经济的发展而不断攀高，从1996年开始，到2006年为止，人民币信贷总量一直保持增长，平均的增长速度已经达到14.42％(详情见表1)，而且我国商业银行普遍存在着高额不良贷款的现象(详情见表2)，虽然经过治理，不良贷款的数量较前些年，已经有了大幅度的减少，但是，不良贷款率仍然成为商业银行持续健康发展的沉重的包袱。
浅谈目前担保业务存在的问题和对策
浅谈目前担保业务存在的问题和对策由于资本市场对中小企业来说门槛相对较高，而风险投资的投资重点一般又是技术含量高的高成长性企业，因而银行信贷在中小企业的融资结构中起着举足轻重的作用。
以美国为例，1999年商业银行对中小企业的贷款额约为2000亿美元，占中小企业融资的70%左右。
与其形成对比的是，国内中小企业获得银行信用贷款非常困难，融资难已是困扰中小企业发展的老问题。
一方面中小企业的财务和信用方面的信息很难获得；另一方面中小企业的寿命又相对较短，银行的贷款业务成本相对较高，出于控制风险方面的考虑银行不愿意向中小企业提供信用贷款，因此，银行一般要求贷款企业设置抵押，但中小企业往往无法提供符合银行信贷要求的抵押品。
可以说，担保难是中小企业融资难的主要瓶颈，解决融资难必须从完善信用担保机制入手。
国际上解决这种状况的普遍做法是建立中小企业担保体系，通过担保公司向中小企业的银行贷款提供担保，分担银行的信贷风险。
通常担保公司与协作银行就担保放大倍数、发生呆账时的理赔等方面签署协议，担保公司根据协议向中小企业的贷款提供担保服务。
据不完全统计，世界上近50%的国家建立了中小企业信用担保体系。
我国中小企业信用担保实践始于1992年，截至2002年末，政府出资和参与出资的贷款担保机构占了70％以上，全国共有贷款担保公司848家，注册资金亿元，可用担保资金总额亿元，担保机构在保企业户数为21640户，在保资金总额为亿元。
担保公司在改善中小企业融资环境方面起了一定的积极作用，但我国担保行业尚不成熟，存在诸多问题，有待改善。
担保业务中存在的问题一是担保公司普遍规模小，抗风险能力较差。
担保行业是高风险的行业，其规模直接影响它的抗风险能力，而我国担保公司户均资本金不到2200万，导致其抗风险能力不足。
有些地方政府出资的担保机构资本金不足百万，一旦发生一笔代偿，几十笔担保业务才能弥补损失。
因此大多数担保机构，尤其是规模小的担保机构在提供信贷担保方面非常谨慎，担保条件非常苛刻，大部分担保公司不提供真正意义上的信用担保业务。
担保贷款存在的问题
担保贷款存在的问题
担保贷款作为一种常见的融资方式，虽然为借款人提供了便利，但同时也存在一些问题和风险，主要包括：
1. 担保物价值波动：担保物的价值可能会因为市场变化而波动，如果担保物价值下降，可能不足以覆盖贷款金额，导致债权人无法完全收回贷款。
2. 法律风险：担保贷款涉及的法律程序可能复杂，如果担保合同不规范或执行过程中出现问题，可能会导致法律纠纷。
3. 操作风险：担保贷款的操作流程中可能出现失误，如评估不准确、手续不完备等，这些都可能增加贷款的风险。
4. 流动性风险：如果借款人无法按时偿还贷款，债权人可能需要通过变卖担保物来回收资金，但这个过程可能会受到市场流动性的限制。
5. 道德风险：借款人可能因为有了担保物而放松对贷款的偿还，或者故意违约，给债权人带来损失。
6. 政策风险：政府和监管机构可能会出台新的政策或法规，影响担保贷款的运作，如限制担保物的种类、调整贷款利率等。
7. 信息不对称：借款人可能比债权人更了解担保物的真实情况，这种信息不对称可能导致债权人做出错误的贷款决策。
8. 担保物管理成本：债权人需要对担保物进行管理和监督，这可能会产生额外的成本。
为了解决这些问题，债权人和借款人应该采取相应的风险管理措施，如进行充分的尽职调查、制定详细的担保合同、加强法律合规性审查等。
同时，监管机构也应该加强对担保贷款市场的监管，以保护各方的合法权益。
浅谈银行担保贷款现存问题及对策
浅谈银行担保贷款现存问题及对策作者：祁春来源：《财经界·学术版》2014年第14期摘要:本文阐释了担保贷款的基本理论问题，分析了我国商业银行担保贷款总量偏低且呈下滑趋势、企业（或个人）担保贷款难、部分贷款的贷款担保无法兑现的现状以及政策鼓励商业银行提高融资服务水平的要求，进而探讨了商业银行担保贷款存在的业务发展不均衡、效率低，中小企业贷款需求满足率低，担保贷款带来的风险大问题及问题产生的原因，针对性地提出解决我国商业银行担保贷款问题的五大对策，以期为贷款担保提出有效的建议。
关键词:担保贷款银行对策一、我国商业银行担保贷款发展的现状担保贷款是指由借款人或第三方依法提供特定财产（第三人的信用）担保而发放的贷款。
从担保的方式来分主要分为：抵押贷款、质押贷款、保证贷款，其实还有定金贷款、流质贷款，但是后两种应用较少，前三种是较常用的方式。
从担保客体来分主要可分为：专业担保公司贷款、法人担保贷款（主要指企业互保）、自然人担保贷款。
在我国社会经济发展过程中，商业银行担保贷款业务遇到了发展上的诸多问题，这可以从宏观层面与微观层面来分析：(一)从宏观层面看1、我国商业银行担保贷款占总贷款比重不高我国商业银行中，作为贷款偿还第二还款来源的贷款担保是银行防范和降低资金损失风险的重要手作，理应在银行资金贷款业务中占据重要分量；但实际上，我国商业银行担保贷款占银行吸收存款比例低，银行之间贷款效率极其不均衡。
2、部分贷款的贷款担保无法兑现商业银行所发放的贷款的大部分都成为无法回收的坏账，银行贷款担保也难有资金支撑维系，与发达国家5%-6%的高水平坏账率相比，我国商业银行贷款坏账率虽然还处于较低水平但是近几年一直呈上升趋势，而且处于较高的风险位置。
(二)从微观层面看1、商业银行担保贷款业务发展不均衡而且效率低不同类型的银行业机构之间信贷资源占有及供给能力差别很大，大型银行吸收存款能力较强，在同样的存贷比考核标准下，可支配的信贷资源相对充裕，向大型企业、优质企业提供的担保贷款就多。
企业银行借款融资方面的审计问题
一、概述企业在发展过程中，常常需要通过银行借款来满足资金需求。
然而，由于银行借款融资涉及大量资金和复杂的协议条款，审计问题也随之而来。
本文将从审计的角度出发，探讨企业在借款融资方面可能遇到的问题，以及如何有效解决这些问题，以确保企业的融资活动合规、稳健。
二、借款融资审计的重要性1. 借款融资审计的作用借款融资审计是对企业融资活动的经济、法律及管理效率进行审查、核实、评价的过程。
通过审计，可以确保融资活动的合规性、真实性和有效性，保护借款人和贷款人的合法权益，有助于提高企业的融资效率和风险控制能力。
2. 审计工作的重要性借款融资审计工作对于企业来说至关重要。
通过审计，可以及时发现并解决融资活动中存在的问题和风险，保障企业的资金安全和经营稳定。
三、可能存在的问题在借款融资方面，企业可能面临以下审计问题：1. 财务信息真实性问题在借款融资过程中，企业可能存在夸大收入、隐藏负债、虚假披露利润等行为，从而使融资方对企业的财务状况产生误解或遗漏重要信息，导致审计不准确。
2. 贷款使用问题部分企业在融资后可能不按协议约定的用途使用贷款，导致贷款资金流向不明，或者未能按时、足额归还贷款。
3. 利息费用支付问题有些企业可能存在利息费用支付不准确、不及时或虚假披露的情况，导致贷款人无法及时获得利息和本金，影响企业和贷款人的合法权益。
4. 抵押贷款审查问题对于采取抵押形式的贷款，可能出现抵押财产的真实性、完整性、所有权归属等问题，导致贷款的合法性和安全性受到影响。
四、解决问题的对策为了有效解决企业在借款融资方面可能存在的审计问题，可以采取以下对策：1. 建立规范的内部控制制度企业应建立完善的内部控制制度，明确财务管理、风险管理、合规管理等职责，规范贷款使用和归还流程，加强对财务信息的真实性和完整性的审核，确保贷款使用的合法性和透明度。
2. 严格落实贷款合同企业在获得贷款后，应严格按照贷款合同约定的用途使用资金，及时、足额履行归还义务，确保贷款的安全、合法和合规。
关于当前银行信贷担保管理的几点思考
关于当前银行信贷担保管理的几点思考当前银行信贷担保管理面临着很多的挑战和问题，这需要我们从多个角度进行思考和探讨。
以下是本人对于当前银行信贷担保管理的几点思考：一、风险意识和管理意识的不足我国的银行信贷担保管理还存在很多问题，其中最主要的问题是银行信贷担保管理人员对银行信贷风险的认识和管理意识的不足。
对于很多管理人员来说，他们只注重短期业绩的表现，忽视了风险控制和管理，这种职业风气需要及时纠正。
二、内部控制机制不完善银行信贷担保管理涉及到许多方面的操作，因此需要建立完善的内部控制机制。
但是当前很多银行的内部控制机制还存在不足，例如审批标准不科学、审批程序不严谨等问题。
这些问题需要尽快得到解决，才能够保障银行信贷担保管理的顺利推进。
三、监管机制不完善针对银行信贷担保管理的监管机制也需要得到进一步加强。
在一些银行中，监管的力度不够大，监管的时效性也不够高，审核标准也不够科学，这使得每个行业中都出现了一些不规范经营的现象。
因此，相关部门需要加强监管力度，督促银行有效的开展信贷担保管理，并且及时发现和处理信贷风险。
四、数字化技术的应用不足当前银行信贷担保管理大量使用人工操作，并且存在着纸质审核标准和审核手续等问题，这给银行的运营管理和风险控制带来了很大的难度。
因此，银行信贷担保管理需引入更多的数字化技术，例如大数据、云计算等，来加快处理审核标准、审核手续等工作，提升审核的效率和质量，避免错误的审核。
综上所述，针对当前银行信贷担保管理存在的问题，我们需要在加强风险意识和管理意识的同时，建立完善的内部控制机制，并加强监管机制的管理力度。
此外，我们也需要引入更多的数字化技术，来提高审核标准、审核手续等工作的效率和质量。
只有这样，才能够保障有效的银行信贷担保管理，避免风险的产生和扩大。
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浅析银行担保贷款存在的问题及审计方法■柯芳/重庆市审计局交通审计处内容摘要：由于国内目前社会信用环境欠佳，银行信用贷款大量减少，担保贷款发展较快，虽然担保贷款从风险补偿方式来看似乎要比信用贷款风险小，但是在实际工作中也存在一些问题，造成银行信贷资产风险和损失。
本文旨在根据金融审计的实践，对担保贷款存在的问题进行归纳浅析，对其审计方法进行一些探讨。
关键词：银行担保贷款问题审计方法银行贷款按有无担保，分为信用贷款和担保贷款。
信用贷款是指以借款人的信誉为依据而获得的贷款，借款人取得这种贷款，无需以财产做抵押。
担保贷款依据担保形式不同，可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。
保证贷款指按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时．按约定承担保证责任而发放的贷款。
抵押贷款指按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。
质押贷款指按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。
目前各银行为防范信贷风险，降低不良贷款比例，普遍采用担保方式发放贷款，特别是自我国《商业银行法》中明确了商业银行开展信贷业务应以实行担保为原则以来，担保贷款在商业银行各项贷款余额中的占比迅速提高,某些基层商业银行担保贷款在贷款总额中的比例高达100%。
虽然从风险补偿方式来看担保贷款似乎要比信用贷款风险小，但由于我国担保体系的滞后、银行担保贷款监管体系不完善以及抵质押物价值衰减等原因,使得担保贷款存在诸多的问题和风险，也对担保贷款的审计提出了更高的要求。
一、担保贷款业务存在的问题（一）保证人不具备担保资格。
《担保法》规定保证人必须具备一定的资格，国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。
然而在审计中发现部分贷款，特别是城市基础设施、工业园区、学校等建设项目贷款，保证人为当地政府、财政局或教委等国家机关，由于他们不具备担保资格，当发放的贷款出现逾期、欠息时，银行将丧失对担保人实施法律追偿的资格。
另外部分关联方担保资格也存在问题。
相关法律法规对关联方担保审批程序、担保对象等有明确规定，例如：最高人民法院《关于适用<担保法>若干问题的解释》规定董事、经理违反旧《公司法》第六十条的规定，以公司资产为本公司的股东或其他个人债务提供担保的，担保合同无效。
新《公司法》规定公司董事、高级管理人员不得违反公司章程规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，以公司财产为他人提供担保。
除《公司法》外，上市公司对外担保还有国家监管机构其他的严格限制，如《关于规范上市公司对外担保行为的通知》规定上市公司对股东、实际控制人及其关联方提供的担保必须经股东大会审批。
但在贷款担保中，银行未注意担保双方的关联关系，未审核公司担保审批文件，未分析关联方对外担保数额，从而使不具备担保资格的关联方进行担保，结果导致担保无效。
（二）保证人保证能力不足。
银行发放贷款时，借款人的保证人应具有代为清偿债务的能力，该能力是贷款安全的关键。
实际工作中却存在不具备代为清偿债务能力的保证人进行担保。
例如：保证人在多个银行担保、相互担保、连环担保而超出自身保证能力；担保企业经营恶化，丧失保证能力；担保企业通过改制、注销等方式恶意逃废债务。
在这些情况下，如果借款人不能到期清偿债务，银行追究保证人的保证责任时由于其保证能力不足或者丧失，将导致银行对保证人的债权落空，形成信贷风险。
（三）担保法律时效丧失。
《担保法》解释中规定在约定的保证期间，债权人未要求保证人承担保证人责任的，保证人免除保证责任。
担保权人在担保物权所担保的债权诉讼时效结束后的两年内行使担保物权的，人民法院予以支持。
由此可见法律对债权人向保证人和抵（质）押人行使追偿权利是有时间限制的，超过规定时间则会丧失贷款追偿的法律效力。
审计中发现银行部分贷款就是由于自身法律和风险意识淡薄、信贷人员疏忽等原因，造成未及时在有效的担保期间内向担保人进行催收，行使或保全权利，致使担保人责任免除，债权无法实现，形成不良贷款。
（四）无效的抵押或质押。
主要表现在三方面：一是抵（质）押物不合规导致担保无效。
如抵（质）押物所有权、使用权存在争议；抵押人未经共有财产的全体共有人书面同意，擅自将财产抵押；学校、医院等以公益为目的事业单位将其教育、医疗卫生等设施抵押。
二是抵（质）押手续不完善导致抵（质）押无效，主要是未到相关部门办理有效的抵（质）押登记。
《担保法》规定用土地使用权、房产、设备等进行抵押，用公路收费权、股票进行质押时，办理抵（质）押登记是担保合同生效的必要条件。
另外银行接受存单、票据质押时，为防范风险应办理止付冻结或停止使用手续。
在实践中，由于信贷人员对办理程序掌握程度差异、政府建设项目贷款中政府的干预、企业为了节约融资成本等等多种原因，出现只签订抵（质）押合同而未办理抵（质）押物登记、或者银行再扣留抵（质）押物的产权证书、或者再办理抵（质）押合同公证等情况。
以上几种形式虽然担保合同已签订，但由于未按规定办理有效的担保登记，该合同实际并未生效，对抵（质）押人没有约束力，贷款到期后银行也无法主张抵（质）押权。
三是借新还旧或转贷时未重新办理抵押登记，贷款变为信用贷款。
银行部分信贷人员在办理借新还旧时认为旧贷款已办理了抵押登记，抵押对新贷款仍然有效，因而在发放新贷款时，未与抵押人重新签订抵押合同及办理抵押登记，导致抵押无效，转贷后的新贷则变为信用贷款。
（五）抵（质）押物不足值。
《担保法》规定抵押人所担保的债权不得超过抵押物的价值，银行办理该类贷款时会设定一定的抵押比率，以保障贷款的安全。
在实践中抵（质）押财产却可能因为多种原因产生不足值的问题，比较集中表现在：1.抵（质）押物的价值随市场行情变化具有一定的不确定性，如汽车、机器等动产抵押就可能因其自然磨损或技术更新而贬值较大，甚至报废；2.中介评估机构不规范的业务竞争造成高估抵（质）押物的价值，已成为该类贷款的重要风险点，一旦银行处置该类高估的抵（质）押物就会面临“处置即损失”问题；3.在用土地使用权抵押时，忽视抵押人取得土地使用权的方式。
如果抵押人是通过划拨方式取得其使用权的，由于未交纳土地出让金，银行在贷款到期需要将抵押物变现时，必须先补交一定的出让金，结果造成处置抵押物后实际得到的价款很少，无法实现全部债权。
二、担保贷款业务的审计方法（一）审查银行担保贷款业务内控制度的健全性、有效性。
审计中，首先查阅银行制定和执行的有关制度，熟悉担保贷款发放和管理规定，审查其是否存在违背银行监管部门、上级行等相关规定的情况；通过询问、观察等方式，了解信贷人员贷款发放操作程序、贷款管理、贷款控制等情况。
然后抽查一定的具有代表性的贷款业务，对其各控制点进行测试，审查其内控制度的设计和运行情况，并结合测试结果分析制度和程序的设计是否合理，能否有效控制风险，在实际工作中是否贯彻执行，并达到预期目的。
最后根据以上对内控制度的测试、分析情况确定抽查重点，对内控制度健全有效的环节，可适当降低抽查比例，反之则应重点抽查。
（二）审查保证人的担保资格和能力。
按照法律法规有关规定，审核保证人是否具有合法有效的保证资格，公司对外担保是否按照其章程规定，经股东会、股东大会或者董事会审批同意。
通过到工商、税务等部门走访、查阅保证人有关资料，深入企业进行实地调查等，了解其生产经营状况、偿债能力、信誉程度以及对外担保情况，掌握保证人是否具有担保能力，有无相互担保、连环担保的现象。
（三）审查抵（质）押物的合法性、真实性。
一是审查抵（质）押物主体资格是否合规，是否存在超范围抵押。
通过查阅贷款档案、抵（质）押物登记台帐等资料，审核抵（质）押物是否经规定的部门或人员书面同意抵押，有无不能抵押的财产用于抵押等问题。
二是审核抵（质）押物的登记、权属情况。
一般抵（质）押权证由贷款行保管，审计人员应盘点其原件审核是否真实有效，抵（质）押财产是否属于该抵（质）押人所有，如抵押物权属证书上记载的全属人名称是否与抵押人名称相一致。
当遇到不清楚或疑问则需要进行延伸审计，如到房产管理部门了解抵押房产情况，查询是否办理抵押登记，抵押物权属有无争议。
三是审查抵（质）押物的评估价值是否比较准确，有无评估价不符合实际情况的虚高。
这项工作难度相对较大，可以采用分析中介机构的评估报告和评估方法、走访了解同类或类似财产的市场价、咨询专业人士等多种方法结合进行调查和分析。
另外还应审核抵押物法定应缴纳的税费手续是否完备、抵押率是否合规合理，有无潜在的抵押不足值问题。
四是审查抵（质）押物的存续和保值情况。
一方面要审查抵（质）押物的存续状态，特别是价值大、变动大的抵押物，是否有损毁、转让、贬值现象。
如对于房产、土地、机器抵押的，要根据情况进行实地核查，对于存单或票据质押的，要进行核单。
另一方面更要审查银行对抵押物在发生毁损、转移、灭失等情况下，是否行使了监督权力。
如果银行已知抵押物处于损失状态，而采取不作为的态度，则应承担相应的过错责任。
（四）审查银行担保权利的有效行使。
当借款方第一还款来源出现问题不能偿还债务时，银行及时、正确行使担保权利是降低贷款风险的重要途径。
所以在审计中，审计人员应关注银行在贷款借新还旧、展期、重组等特殊情况下是否继续办理和完善了担保合同、担保手续，避免无效担保的风险。
审查贷款逾期后银行是否及时追偿，是否在法定期间内向担保人保全或行使权利，有无存在因追索不力，把一些可以通过诉讼等方式追回的欠款变成不受法律保护的债权问题。
审核银行对收回的抵债资产管理、处置情况，是否已取得抵债资产的产权，产权有无瑕疵，是否按规定的期限、方法处置抵债资产，有无任意处置、低价出售、违规自用等问题。
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