离任审计
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省联社:
根据XX省农村信用社联合社审计稽核部工作安排,我们“xx审计组”于2xxx年xx月xx 日至xx日,历时xx天,依据《xx省农村信用社离任审计制度》(讨论稿)、《xx省农村信用社稽核工作操作规程》(讨论稿)以及其他有关文件规定,按照“离任审计方案”的要求,通过测算有关数据、分析、查阅有关资料以及听汇报、开座谈会、个别谈话等形式,经过对XX县农村信用联社机关、营业部和XX、XX两个农村信用社的审计,较为全面、系统地审核了XX同志在任职期间(重点审计2003年元月1日至2005年3月31日)履行工作职责、有关责任和遗留的问题以及XX县农村信用联社的经营状况等情况,现将审计稽核结果报告如下:
一、基本情况
XX县信用联社下辖XX个农村信用社,1个营业部,XX个分社,6个储蓄所;职工总数XXX人,其中正式职工XXX人,代办员XXX人,临时用工XX人。截止200X年X月末,XX县农村信用社各项存款余额XXXX万元;各项贷款余额XXXX万元,不良贷款余额XXXX万元,不良贷款占比XXXX%;股金余额XXX万元(均为资格股),其中:自然人股XXXX万元,占股本总额XXX%(其中内部职工股XXX万元,占股本总额XX%);法人股XXX万元,占股本总额XXX%;所有者权益贷方余额XXXX万元,净利润XX万元,呆帐准备金XXX万元;所有者权益借方余额(历年亏损挂帐)XXX万元,未核销呆帐贷款XXX万元,信用社入股联社资金余额XXXX万元,资本净额XXX万元,加权风险资产总额XXXX万元,资本充足率为XXX%。
二、主要业绩
XX同志自199X年X月农村信用社与农行脱钩后,始任XX县农村信用联社主任、党组、党委书记至今。XX同志近X年的任职期间里,在以他为首的联社班子成员带领下,率领XX县农村信用社全体员工团结拼搏、求真务实,使得XX县农村信用社的各项工作取得了长足的进步,特别是自200X年以来,XX县农村信用社各项事业更是得到了迅猛发展和壮大,取得了令人瞩目的成就。2004年XX县联社被评为巢湖市信合系统综合评比优胜单位。
该同志200X年X月份通过人民银行系统职称考试、评定为高级经济师职称。XX同志曾两次被县委授予“优秀共产党员”称号,连续五年受到县政府的表彰嘉奖,当选为县人大代表,XX市党代表。
(一)建立健全内部控制制度。
近年来,XX县农村信用联社根据有关金融法律法规和上级文件精神,建立健全了一系列规章制度,如:《XX县农村信用社贷款管理暂行规定》、《XX县农村信用社费用开支实施细则》、《XX县农村信用社费用开支定量下拨和报账制管理试行办法》,《XX县农村信用社重要空白凭证和有价单证管理制度》、《XX县农村信用社内部稽核制度》、《XX县农村信用社派驻稽核员考核和奖惩暂行办法》、《XX县农村信用社“三防一保”工作违规处罚办法》、《XX县农村信用社职工教育制度》等。
1998年10月,XX县农村信用社按照《国务院关于农村金融体制改革的决定》要求,县联社和基层信用社按照合作制的原则,开展了增资扩股工作,召开了社员代表大会,选举产生了理事会、监事会,审议通过了《XX县农村信用合作社联合社章程》,制定了《XX县农村信用合作社联合社社员代表大会工作制度》,《XX县农村信用合作社联合社理事会工作制度》,《XX县农村信用合作社联合社监事会工作制度》,按照“三会”制度要求,制定了《XX 县农村信用联社贷款审批委员会议事规则》、《XX县农村信用联社财务审批小组议事规则》等。
(二)经营管理工作成效显著
1、2002年末至2005年3月底业务经营业绩。全县农村信用社各项存款余额XXXXX万元,较2002年末净增XXX万元;各项贷款余额XXX万元,较2002年末净增XXX万元,其中不良贷款余额XXX.7万元,较2002年末下降XXX.3万元,不良贷款占比XXX%,较2002年末下降XXX个百分点,降幅XXX8%;股本金余额XXX万元,较2002年末净增加XXX万元;2003年—2005年1季度共提取呆账准备金XXX万元,核销呆账贷款XXX 万元,减少历年亏损挂帐XXXX万元;资本净额由2002年末的XXX万元增加到XXX万元,加权风险资产总额增加了XXXX万元,资本充足率由XXXX%提高到XXX%;固定资产净值增加XXXXX万元。
2、加大基础设施投入,提升信用社形象。近几年来,以XX同志为首的联社领导班子十分注重全县农村信用社基础建设,不断加大基础设施投入,努力提升信用社形象,本着“因社制宜,分步实施,先易后难,量力而行”的原则,装璜修缮了营业网点,购置计算机,全县信用社逐步实现了储蓄操作电子化、贷款管理微机化,适时开通特约电子汇兑业务,快捷、方便地服务于XX县人民。1998年完工投入使用的“信合大厦”至今都是XX县城的标志性建筑,使得信用社整体形象焕然一新,增强了企业竞争后劲。
3、完善法人治理结构,转换经营机制。一是完善内控制度。2005年初,重新完善了各岗位责任制考核实施细则。二是建立健全劳动用工制度,改革用人机制。2002年以来,XX 县农村信用联社相继制定了《XX县农村信用联社“三定”和信用社定员工作实施方案》、《XX 县农村信用社工资分配制度改革实施办法》以及按劳取酬的结构工资制度。三是坚持以人为本,改革用人机制。几年来,XX县农村信用联社全面推行了用人制度的改革,坚持“能者上,平者让,庸者下”的原则。通过考试、考核、考评等程序,选拔一批德才兼备的优秀员工充实领导岗位,先后产生信用社主任5名,机关中层干部4名。对在考核、考评中不合格的干部及时进行调整。四是建立激励机制,坚持市场化运作机制。制定并完善了《XX县农村信用社清收历年陈欠贷款手续费奖励办法》、《贷款营销管理办法》、《关于进一步地加强贷款期限管理与考核补充意见》等制度。
4、紧张有序地开展中央银行票据置换工作。XX县联社是省联社确定的2005年第二批申请发行单位,拟置换央行专项票据XXXX万元,此项工作在XX同志的直接领导下正顺利进行,已于X月X日提出申请,并通过了人民银行含山支行和银监办的审核,上报省、市人行和监管部门审核。
5、强化财务管理,抓增收节支。XX县联社在XX同志的领导下,坚持抓效益、增收节支,不断提高盈利水平。一是以强化制度建设为手段,先后出台了《XX县农村信用社财务管理办法》、《联社机关费用管理办法》、《增收节支奖惩办法》和《XX县农村信用社费用开支定量下拨和报帐制管理试行办法》,费用开支坚持“集中会审,包干使用,按月核定,按月公开”的原则,从而有效地控制了费用的增长。2004年全县信用社营业费用支出XXX万元,费用率XXX%,分别比2003年下降XXXX万元和XXX个百分点;二是抓增收,着力清收不良贷款,向存量要效益;注重新增贷款质量,向增量要效益。2004年全县十三个信用社共实现收入XXXX万元,比2003年增加XXX万元,比2002年增加XXXX万元。年末全辖实现了社社盈余,盈余额XXX万元,同比增加XXX万元,全年实现综合效益XXXX万元, 完成市办年初下达计划的XXX%。
6、采取有效措施,实现不良贷款“双降”。近年来,县联社不断加大对不良贷款的清收力度,采取各种措施盘活不良贷款。一是推行信贷员绩效工资制;二是完善管理制度,强化信贷管理。在防范新增不良贷款方面,全面推行“以证办贷”。修订和完善了《XX县农村信用合作社贷款管理暂行规定》、《关于进一步加强贷款期限管理与考核的补充意见》等多项制度;三是努力清收旧欠贷款,落实责任清收制度。对旧欠贷款实行逐笔认定,明确责任,考核到人;对清收责任贷款不力者只发生活费、下岗收贷。坚持贷款催收考核奖惩制度,联社各科、室