公司经营计划编制

深圳市**实业发展有限公司

2009年度经营计划和预算编制说明书

编制：财务管理部

时间：2008年11月

目录

第一章经营计划目标 (3)

第二章经营计划编制说明 (4)

第一节 2009年度计划编制总体说明 (4)

一、经营计划概念 (4)

二、2009年度经营计划编制范围 (4)

三、2009年度经营计划编制原则 (4)

四、2009年度经营计划编制要求 (5)

第二节 2009年度经营计划分项计划编制说明 (5)

一、年度目标概述 (5)

二、销售计划编制说明 (5)

三、生产计划编制说明 (6)

四、质量计划编制说明 (6)

五、采购计划编制说明 (6)

六、投资计划编制说明 (7)

七、人力资源计划编制说明 (7)

八、安全计划编制说明 (8)

九、成本费用计划编制说明 (8)

十、财务计划编制说明 (8)

第三章预算编制说明 (9)

第一节预算的目的和意义 (9)

第二节预算管理组织 (10)

第三节预算编制指导书 (11)

一、销售预算 (11)

二、生产预算 (12)

三、费用预算 (12)

四、采购预算 (12)

五、人力资源成本预算 (12)

六、预计损益表 (13)

七、预计资产负债表 (13)

第四节预算表格 (13)

第四章经营计划和预算编制计划进度控制、责任落实 (23)

第一章经营计划目标

第二章经营计划编制说明

第一节 2009年度计划编制总体说明

一、经营计划概念

经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。

二、2009年度经营计划编制范围

公司各一级部门、营销中心一、二级部门。

三、2009年度经营计划编制原则

1.总经办部门负责相关分计划的汇总、平衡、编制及执行情况的分析。

2.财务部是各部门计划的牵头部门，负责公司综合计划的汇总、平衡及编制，负责综合计划执行情况的跟踪、分析和考核协调工作。

3.围绕公司确定的09年度目标，各单位参照2007-2008年度的历史水平并结合自身情况，并运用SWOT 分析编制各分项计划，要充分认识到2009年全球经营风暴的影响作用，控制人力、费用资源。

4.改变以往由公司确定年度目标的计划编制程序方法，改为公司部门确定年度目标后，财务管理部组织各单位采取“自下而上、自上而下”方法，循环往复，共计多轮。

四、2009年度经营计划编制要求

1.各分项计划要求具有科学性、准确性、全面性、前瞻性。

2.本计划指导书中第二部分（2009年度分项计划编制说明）列出了有关分项计划的编制说明，供有

各部门参考，其他计划请根据各部门目标结合自身特点，制订符合公司现状的专业计划及编制说明。二级部门各分项计划须经部门负责人签批、汇总后，以正式文稿形式上报，并提供相应的电子文档。

3.各分项计划文件须包括两部分：计划方案及编制说明书（该说明书中须对计划编制的依据及实施

措施做出详细说明），计划表格（见：预算表格）必须按要求填写，不允许有大的更改，可根据计划需要增设表格附件。

第二节 2009年度经营计划分项计划编制说明

一、年度目标概述

年度目标是计划和预算编制的依据，是企业根据战略目标，围绕关键战略因素，根据计划期提出的管理、财务、营运等方面的经营目标；确定企业年度经营目标实质上就是将企业营运状态分析结果转化成一系列管理决策的过程。经营目标包括战略性目标、阶段性目标和实施策略等不同层次，年度经营目标侧重于实施策略，尽可能要具体，既要服从于战略目标，有一定的挑战性，又要符合实际情况，具有可操作性。

确定的年度经营目标要与绩效系统中的KPI考核衔接起来，选择其中关键目标纳入KPI体系，其余指标作为信息指标，在总结、评价各单位工作时需要予以披露并关注。

年度目标是公司年度经营活动的纲领，只有纲领性的年度目标确定后，公司各分项计划才能相应展开。

二、销售计划编制说明

（一）编制单位：中国区营销中心、国际贸易中心

（二）编制原则：

1、以市场为导向，以整体效益最优为目标；

2、保证战略性产品的市场占有率；

3、注重内部生产能力的平衡、协调；

4、以提高计划精度为基本要求。

（三）编制范围：中国区厨柜、衣柜、电器；国贸分国家、地域，不分产品。

（四）编制要点：

1、销售目标：根据同比、人员配置，保持增长目标，促进企业健康发展；

2、营销活动计划：

（1）、经销商的维护计划。

（2）、渠道改进计划

（3）、广告促销计划。包括内容：平面媒体、展会、价格促销、网络媒体。

（4）、企划的建设

3、其他有关市场开发计划等。

三、生产计划编制说明

（一）编制范围：生产部

（二）编制内容：要求分厨柜、衣柜、外贸单；

（三）编制要点：

1.对公司产能进行定量分板，找出影响产能的瓶颈；

2.严格按照以销定产的原则进行排产；

3.预计全年工作日并考虑国家法定节假日；

4.本年度生产情况，包括生产能力利用情况；

5.企业质量状况；

6.对设备、生产能力的评估；

7.对产品合格率的控制；

8.对成本率的控制、分析；

9.劳动生产率;

10.其他有关生产。

四、质量计划编制说明

（一）编制部门：品质管理部

（二）编制要点：

试验检验费

一次交检合格率

质量体系建设

月补货费用控制

其他需要的相关计划

五、采购计划编制说明

（一）编制部门：采购部（要求供管委常务主任参与原材料降价计划、供应商开发计划的制订）