费用报销单据填写及粘贴规范 ppt课件
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报销单据规范ppt课件
名称填写，同时，在备注栏用铅笔填写实际业务情况， 或用便利贴备注。 但以下两种除外：
实际用途是招待用餐，报销单上填写餐费或差旅费 实际用途是招待洗浴或游玩，报销单填写差旅费
报销单的正确填写
✓没有填写完的空白项目，需要画斜线；
✓单项金额直接填写金额数字，汇总金额需在金 额前面加人民币符号“¥”
报销单的正确填写
Thank You
✓I. 报销单的正确填写 ✓II. 报销票据的黏贴原则 ✓III. 报销单的审批流程
报销单的正确填写
✓请填写报销部门、报销日期
报销单的正确填写
✓开票内容避免以下字眼：礼品、招待、接待 开票内容可以是：福利费、办公费、用品
✓费用用途请填写该项费用的具体内容； 发票项目与实际业务名称不一致时，按照发票项目
✓填大写金额的前一位，在里面画圈，圈内打叉； ✓大写数字规范：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、 柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、元、角、分；
报销单的正确填写
✓若仟位数和十位数均有数值，而佰位数为0， 需要在佰位数前写零，不能用斜线替代；
✓报销人签字；待领款时，再领款人签字。
报销票据的黏贴原则
✓发票统一粘贴在原始单据粘贴单上，按照单据 纸的大小粘贴在粘贴单的范围内；
✓票据纸张大小、金额相同的单据粘在一起；
✓不能使用订书机装订发票及黏贴单；
✓如果发票量大，要分门别类，如：公交、地铁、 机票、餐饮、办公等；
✓一张粘帖单不足以粘帖所有发票时，请将剩余 发票粘贴到另贴小张的，再贴大张的，小张发票在下， 大张发票在上；
报销票据的黏贴原则
发票由后往前贴，由右往左贴； 火车票尽量往右边贴（因为左边的金额易遮盖）
报销票据的黏贴原则
附件为A4纸张，左下角往里折，折回到报销单里面；
实际用途是招待用餐，报销单上填写餐费或差旅费 实际用途是招待洗浴或游玩，报销单填写差旅费
报销单的正确填写
✓没有填写完的空白项目，需要画斜线；
✓单项金额直接填写金额数字，汇总金额需在金 额前面加人民币符号“¥”
报销单的正确填写
Thank You
✓I. 报销单的正确填写 ✓II. 报销票据的黏贴原则 ✓III. 报销单的审批流程
报销单的正确填写
✓请填写报销部门、报销日期
报销单的正确填写
✓开票内容避免以下字眼：礼品、招待、接待 开票内容可以是：福利费、办公费、用品
✓费用用途请填写该项费用的具体内容； 发票项目与实际业务名称不一致时，按照发票项目
✓填大写金额的前一位，在里面画圈，圈内打叉； ✓大写数字规范：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、 柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、元、角、分；
报销单的正确填写
✓若仟位数和十位数均有数值，而佰位数为0， 需要在佰位数前写零，不能用斜线替代；
✓报销人签字；待领款时，再领款人签字。
报销票据的黏贴原则
✓发票统一粘贴在原始单据粘贴单上，按照单据 纸的大小粘贴在粘贴单的范围内；
✓票据纸张大小、金额相同的单据粘在一起；
✓不能使用订书机装订发票及黏贴单；
✓如果发票量大，要分门别类，如：公交、地铁、 机票、餐饮、办公等；
✓一张粘帖单不足以粘帖所有发票时，请将剩余 发票粘贴到另贴小张的，再贴大张的，小张发票在下， 大张发票在上；
报销票据的黏贴原则
发票由后往前贴，由右往左贴； 火车票尽量往右边贴（因为左边的金额易遮盖）
报销票据的黏贴原则
附件为A4纸张，左下角往里折，折回到报销单里面；
财务费用报销单据正确粘贴方法课件
展望
对未来费用报销单据的发展趋势进行了展望，引导学员关注 行业动态，提高对单据变化的敏感度。
课程反馈与改进意见
课程反馈
通过问卷调查、在线评价等方式收集学员对课程的反馈意见，了解学员对课程内容的掌握程度和满意 度。
改进意见
根据学员反馈和课程效果评估，对课程内容、教学方式等方面提出改进意见，以提高课程质量和教学 效果。
常见问题解析
列举实际工作中常见的单据粘贴问题，如漏贴、错贴、不规范粘 贴等，并给出解决方案。
单据真伪鉴别
教授如何鉴别单据真伪，防止虚假单据报销。
法律法规遵循
强调遵循相关法律法规和公司制度，规范单据粘贴行为。
现场操作与指导反馈
1 2
学员实操环节
提供实际单据供学员操作，指导学员按照规范粘 贴。
现场点评与纠正
重新粘贴
如果粘贴不规范导致单据无法辨 认，建议重新粘贴，并确保粘贴
质量和规范。
遵守公司财务报销规定
熟悉规定
在提交报销单据之前，务必熟悉公司的财务报销 规定，确保所提交的单据符合要求。
严格遵守
在报销过程中，应严格遵守公司的财务报销规定 ，不要擅自更改或省略流程。
咨询相关部门
如果不确定自己的报销行为是否符合公司规定， 应及时咨询相关财务部门或上级领导。Biblioteka THANKS感谢观看
对学员粘贴的单据进行现场点评，指出存在的问 题并给出正确的操作方法。
3
互动交流与答疑
鼓励学员提问，解答学员在实际操作中遇到的问 题。
05
总结与回顾
本课程的主要内容回顾
费用报销单据的种类和用途
01
详细介绍了各种费用报销单据的样式、填写要求以及使用场景
，帮助学员了解不同单据的特点和使用规范。
对未来费用报销单据的发展趋势进行了展望，引导学员关注 行业动态，提高对单据变化的敏感度。
课程反馈与改进意见
课程反馈
通过问卷调查、在线评价等方式收集学员对课程的反馈意见，了解学员对课程内容的掌握程度和满意 度。
改进意见
根据学员反馈和课程效果评估，对课程内容、教学方式等方面提出改进意见，以提高课程质量和教学 效果。
常见问题解析
列举实际工作中常见的单据粘贴问题，如漏贴、错贴、不规范粘 贴等，并给出解决方案。
单据真伪鉴别
教授如何鉴别单据真伪，防止虚假单据报销。
法律法规遵循
强调遵循相关法律法规和公司制度，规范单据粘贴行为。
现场操作与指导反馈
1 2
学员实操环节
提供实际单据供学员操作，指导学员按照规范粘 贴。
现场点评与纠正
重新粘贴
如果粘贴不规范导致单据无法辨 认，建议重新粘贴，并确保粘贴
质量和规范。
遵守公司财务报销规定
熟悉规定
在提交报销单据之前，务必熟悉公司的财务报销 规定，确保所提交的单据符合要求。
严格遵守
在报销过程中，应严格遵守公司的财务报销规定 ，不要擅自更改或省略流程。
咨询相关部门
如果不确定自己的报销行为是否符合公司规定， 应及时咨询相关财务部门或上级领导。Biblioteka THANKS感谢观看
对学员粘贴的单据进行现场点评，指出存在的问 题并给出正确的操作方法。
3
互动交流与答疑
鼓励学员提问，解答学员在实际操作中遇到的问 题。
05
总结与回顾
本课程的主要内容回顾
费用报销单据的种类和用途
01
详细介绍了各种费用报销单据的样式、填写要求以及使用场景
，帮助学员了解不同单据的特点和使用规范。
费用报销单单据粘贴规范课件
如单据丢失或损坏，应保留相关证据或证明。
及时反馈
如遇到困难或问题，及时向上级或相关部门反馈，寻求帮助。
THANKS
感谢观看
法规。
签字完整性
确保所有需要签字的审 批环节都已完成，签字
完整、有效。
单据规范性
检查单据是否规范粘贴 ，单据内容是否清晰可
辨识。
审核常见问题及处理方法
01
02
03
04
单据不齐全
如发现单据不齐全，需告知员 工补充相关单据，确保报销资
料完整。
单据不符合规范
如发现单据粘贴不规范或填写 不完整，需退回员工重新整理
注意事项
在遇到特殊情况时，务必保持镇定，不要慌张。同时，要认真分析问题原因，采取合适的 处理方式，确保报销顺利进行。
05
常见问题答疑
如何正确填写费用报销单？
填写完整
确保所有必填信息都已填写，包括日期、费用类型、金额、用途 等。
准确无误
所有信息应真实准确，避免模糊或猜测的描述。
分类明确
将不同类别的费用分开填写，方便审核和核对。
填写内容说明
日期
填写费用发生的日期。
金额
填写实际发生的费用金额。
描述
详细描述费用的用途和发生的原因。
填写常见错误及纠正方法
日期格式错误
金额数字错误
数字应精确到小数点后两位，如 “123.45”。
描述过于简单
应提供更详细的描述，解释费用发 生的具体原因。
02
单据粘贴规范
单据分类与整理
发票分类
将发票按照时间、金额、 类型等分类整理，便于后 续核对和报销。
整理单据
员工需将各类发票、收据等单 据整理好，按照费用类型分类 。
及时反馈
如遇到困难或问题，及时向上级或相关部门反馈，寻求帮助。
THANKS
感谢观看
法规。
签字完整性
确保所有需要签字的审 批环节都已完成，签字
完整、有效。
单据规范性
检查单据是否规范粘贴 ，单据内容是否清晰可
辨识。
审核常见问题及处理方法
01
02
03
04
单据不齐全
如发现单据不齐全，需告知员 工补充相关单据，确保报销资
料完整。
单据不符合规范
如发现单据粘贴不规范或填写 不完整，需退回员工重新整理
注意事项
在遇到特殊情况时，务必保持镇定，不要慌张。同时，要认真分析问题原因，采取合适的 处理方式，确保报销顺利进行。
05
常见问题答疑
如何正确填写费用报销单？
填写完整
确保所有必填信息都已填写，包括日期、费用类型、金额、用途 等。
准确无误
所有信息应真实准确，避免模糊或猜测的描述。
分类明确
将不同类别的费用分开填写，方便审核和核对。
填写内容说明
日期
填写费用发生的日期。
金额
填写实际发生的费用金额。
描述
详细描述费用的用途和发生的原因。
填写常见错误及纠正方法
日期格式错误
金额数字错误
数字应精确到小数点后两位，如 “123.45”。
描述过于简单
应提供更详细的描述，解释费用发 生的具体原因。
02
单据粘贴规范
单据分类与整理
发票分类
将发票按照时间、金额、 类型等分类整理，便于后 续核对和报销。
整理单据
员工需将各类发票、收据等单 据整理好，按照费用类型分类 。
费用报销单据的填写及粘贴规范PPT课件
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15
--完-谢谢!
.
16
还款时财务部回开具收据；
.
13
借支单如图示：
.
14
八、票据的粘贴
1、本期发生的费用发票先分类再进行粘贴. 发票上没有明细的，粘贴时要在票据上方注 明； 2、所有的发票及单据一律以粘贴单线框左 上角的为准进行粘贴，按照发票大小顺序进 行粘贴，以此是小-中-大； 3、请用胶水粘贴，不可用订书针装订；
2、招待客人发生的餐费和礼品费，须填写
《接待宴请明细表》；要求填写招待日期、
对象、陪同人员、事由，并有证明人签字证
明（非电脑票一定要填写日期），并经部门
负责人以经理签字确认；
礼品发票须附采购礼品清单；
3、发生在出差期间的招待费将《接待宴请明
细表》附在差旅费报销单后面，日常接待费
用同理；
.
12
七、借支单的填写
.
5
三、报销单的填写
1、必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得 使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改； 2、金额：采用阿拉伯数字填列，保留两位小 数，如100元，填写为100.00, 合计栏也是如 此，并在数据前加人民币符号“¥”，如合计 金额为100元,填写为¥ 100.00。金额大小写 填写一致，相关内容完整； 3、空白处划封字；
.
6
四、差旅费的报销
1、差旅费报销填写《差旅费报销单》
差旅费报销范围：指因公外出办事所发生的车 船费（含飞机费用，下同）、住宿费、市内 交通补助费、伙食补助费及其他合理的零星 开支（如车船票订购费、邮寄费、传真费、 无手机或其他特殊情况下的长途电话费）等； 出差期间发生的复印打字邮费等零星费用凭 发票报销。出差期间与业务无关的支出不予 报销。
报销票据凭证粘贴规范 ppt课件
（三）粘贴的票据应先修剪后再粘贴，但不得因此影响原始凭证内容的完整性； （四）纸张大小、金额相同的票据贴在一起，票据比较多时可使用多张粘贴单； （五）票据粘贴应先贴小张票据，再贴大张票据，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴
单上，不能厚薄不匀； (六) 对于比粘贴单大的票据及其他附件，超出部分按照粘贴单的大小进行折叠； （七）粘贴单左侧3cm不要粘贴票据， 以便装订会计凭证 。
财务报销票据凭证粘贴规范
1
一 报支整理单填写规范 二 票据粘贴原则 三 票据粘贴方法 四 票据粘贴常见的错误 五 财务目标
2
精品资料
• 你怎么称呼老师？ • 如果老师最后没有总结一节课的重点的难点，你
是否会认为老师的教学方法需要改进？ • 你所经历的课堂，是讲座式还是讨论式？ • 教师的教鞭 • “不怕太阳晒，也不怕那风雨狂，只怕先生骂我
笨，没有学问无颜见爹娘 ……” • “太ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ当空照，花儿对我笑，小鸟说早早早……”
4
一 报支整理单填写规范
•
5
一 报支整理单填写规范
•
（一）报支整理单应用中性笔填写，不得用铅笔、圆珠笔填写； （二） 报支整理单不得涂改，大小写必须一致 ； （三）填写单据张数为所有有效附件自然张数； （四）事由应简明、扼要。
11
四 票据粘贴常见的错误
•
（一）将票据集中在粘贴纸中间粘贴，造成中间厚，四周薄； （二）票据倒置粘贴； （三）订书机订票据； （四）票据粘贴杂乱无章。
12
五 财务目标：让财务凭证变得美观、整齐、大方
•
13
8
三 票据粘贴办法——鱼鳞法
• 票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。
单上，不能厚薄不匀； (六) 对于比粘贴单大的票据及其他附件，超出部分按照粘贴单的大小进行折叠； （七）粘贴单左侧3cm不要粘贴票据， 以便装订会计凭证 。
财务报销票据凭证粘贴规范
1
一 报支整理单填写规范 二 票据粘贴原则 三 票据粘贴方法 四 票据粘贴常见的错误 五 财务目标
2
精品资料
• 你怎么称呼老师？ • 如果老师最后没有总结一节课的重点的难点，你
是否会认为老师的教学方法需要改进？ • 你所经历的课堂，是讲座式还是讨论式？ • 教师的教鞭 • “不怕太阳晒，也不怕那风雨狂，只怕先生骂我
笨，没有学问无颜见爹娘 ……” • “太ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ当空照，花儿对我笑，小鸟说早早早……”
4
一 报支整理单填写规范
•
5
一 报支整理单填写规范
•
（一）报支整理单应用中性笔填写，不得用铅笔、圆珠笔填写； （二） 报支整理单不得涂改，大小写必须一致 ； （三）填写单据张数为所有有效附件自然张数； （四）事由应简明、扼要。
11
四 票据粘贴常见的错误
•
（一）将票据集中在粘贴纸中间粘贴，造成中间厚，四周薄； （二）票据倒置粘贴； （三）订书机订票据； （四）票据粘贴杂乱无章。
12
五 财务目标：让财务凭证变得美观、整齐、大方
•
13
8
三 票据粘贴办法——鱼鳞法
• 票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。
财务报销规范PPT
X
900
粘贴单的填写
方便审核
整齐、层次
填写单据粘贴规范说明
牢固
顺序
信息完整
具体要求：将原始单据错位粘贴于凭据粘贴单，突出层次，最后粘贴费用报销单，特别提示：各票据不得突出于费用报销单和凭据粘贴单之外，票据过大时应按封面大小折叠整齐。票据在粘贴时，需确保票据信息的清晰度，以便审核人能够完全清楚地审阅到票据信息以及报销金额。
差旅费报销单
单据粘贴单
填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。
报销单填写规 范
常用单据
2016
X
X
捌
捌
零
捌
实 际 票 据 张 数
分管领导或其授权人签字
费 用 名 称（跟发票一致）
2.填写项 目不齐全
1.开具的发票没有当地税务监管监制章
3.内容不完整
NO
不合格发票
4.伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票
4.伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票
财务发票是财务报销的第一手有效凭证，显然财务发票的合法性、真实性、完整性、正确性成了财务报销的关注点。
报销单的填写
费用报销单
费用报销审批流程
1.每笔报销款在提交后（无问题的情况）多久能下来？是给现金还是打到卡里？报销的及时性？ 答：各级审核无误，预计3天内办理，一般打到卡里。 2.报销有问题可否及时告知报销人，及时更改加快报销的时效性。 答：报销有问题的，销售费用立即反馈到运营部吴琼处；服务中心反馈胡耀碧，其他人直接反馈报销人。 3.公司应该发正式的报销管理文件。 答：请关注OA，已经发布费用报销管理制度。 4.有的区县住宿没有发票可否抵冲？ 答：通常情况下要以能取得住宿发票的地方方可入住，否则无法报销；如果客观条件限制，无发票的应有上级领导确认，找餐饮发票，娱乐发票以外的票据抵冲，抵冲行为不应经常发生。 4.每天补贴100元，公司没及时发放，资金周转压力大。 5.公司报销效率太低，对于用信用卡的员工会导致资金周转出现问题。 答：财务收到发票当天内签批完成，总经理签字后立即付款。 6.报销打款时没有得到通知，可否像发工资时候一样给个明细，比如报的几月份的，实际报销多少，未报销多少，未报销原因？ 答：从3月20日开始，报销款现在每支付给报销人，均在打款当日出纳截图给报销本人，内容包括报销日期，费用内容和报销金额和打款日期。未报销的审核时就会退回。
900
粘贴单的填写
方便审核
整齐、层次
填写单据粘贴规范说明
牢固
顺序
信息完整
具体要求：将原始单据错位粘贴于凭据粘贴单，突出层次，最后粘贴费用报销单，特别提示：各票据不得突出于费用报销单和凭据粘贴单之外，票据过大时应按封面大小折叠整齐。票据在粘贴时，需确保票据信息的清晰度，以便审核人能够完全清楚地审阅到票据信息以及报销金额。
差旅费报销单
单据粘贴单
填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。
报销单填写规 范
常用单据
2016
X
X
捌
捌
零
捌
实 际 票 据 张 数
分管领导或其授权人签字
费 用 名 称（跟发票一致）
2.填写项 目不齐全
1.开具的发票没有当地税务监管监制章
3.内容不完整
NO
不合格发票
4.伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票
4.伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票
财务发票是财务报销的第一手有效凭证，显然财务发票的合法性、真实性、完整性、正确性成了财务报销的关注点。
报销单的填写
费用报销单
费用报销审批流程
1.每笔报销款在提交后（无问题的情况）多久能下来？是给现金还是打到卡里？报销的及时性？ 答：各级审核无误，预计3天内办理，一般打到卡里。 2.报销有问题可否及时告知报销人，及时更改加快报销的时效性。 答：报销有问题的，销售费用立即反馈到运营部吴琼处；服务中心反馈胡耀碧，其他人直接反馈报销人。 3.公司应该发正式的报销管理文件。 答：请关注OA，已经发布费用报销管理制度。 4.有的区县住宿没有发票可否抵冲？ 答：通常情况下要以能取得住宿发票的地方方可入住，否则无法报销；如果客观条件限制，无发票的应有上级领导确认，找餐饮发票，娱乐发票以外的票据抵冲，抵冲行为不应经常发生。 4.每天补贴100元，公司没及时发放，资金周转压力大。 5.公司报销效率太低，对于用信用卡的员工会导致资金周转出现问题。 答：财务收到发票当天内签批完成，总经理签字后立即付款。 6.报销打款时没有得到通知，可否像发工资时候一样给个明细，比如报的几月份的，实际报销多少，未报销多少，未报销原因？ 答：从3月20日开始，报销款现在每支付给报销人，均在打款当日出纳截图给报销本人，内容包括报销日期，费用内容和报销金额和打款日期。未报销的审核时就会退回。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
12
④经过修整后的票据附在报销凭证后不应超出单据封面边沿线。
ppt课件
13
2、粘贴票据
票据张数较多或较小时，先将票据粘贴在原始凭证粘贴单上， 然后将粘贴单附在报销单据后。
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票据张数较多时，票据按票面金额、纸张大小依次从右至左 粘贴在粘贴单上。
紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴
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6
四、发票黏贴要求
1.发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。尽
量按照发生的时间顺序贴。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太 前，贴上汇总单后会把金额挡住。
2. 如果发票量大，要类别贴，按规格大小统计一起黏贴。办公用品、劳保物资票、餐饮 票、住宿票、加油票、的士票、火车票、飞机票等，都要分好类别，先小后大黏贴。
审核：
审批：
注：适用于公司向第三方的直接付款或预付款。
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4.3报销票据粘贴方法 1、整理票据
对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余
部分减掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整性。
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修剪后的票据。
ppt课件
11
过宽过长的附件，应进行纵向横向的折叠。
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市场管理费、收据、车票 三种不同类别的票据错误 订在一起
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请各项目各部门认真执行此规定，认真仔细整理 各类票据，规范报销流程。
谢谢！
ppt课件
29
备注：本单相当于汇总单。销售人员须把交通补贴、通信补贴、办公费等费用发票
贴在同一张白纸黏贴纸上，附在后面； 把当月的差旅费汇总一个金额，并将填报好
并附了发票的《差旅费报销单》附在后p面pt课。件
8
4.2 付款申请单
申请部门 收款单位
付款申请单
xx项目xx部门 xx有限责任公司
申请时间 付款金额
201x-x-14 ¥1.00
收款单位银 行资料
开户行：xx银行 户 名：xx有限责任公司 帐 号：xxxx
付款时间 付款方式
付款事由 xx项目xx费用（水费、电费、广告费、物资费......）
201x-x-30 □现金 ■转账 □支票 □其他
大写金额
人民币： 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
附件说明
■有
□无
申请人：
部门负责人：
用途 2月交通补贴 2月通讯补贴 2月办公费 2月差旅费
合计
金额 300 235 110 750 1395
金额大写： 万壹 仟叁 佰玖拾伍元零角零 分
备
注 如有备注请另外附
领 导
纸张说明，此两处 留给领导签字。
审
批
原借款： 元 应退余款： 元
会计主管
复核
出纳
报销人 张某某
领款人
如属冲销借款，才需填此两项
3. A4纸的报告单要按报销黏贴单大小叠成一致；有些发票比A4纸小，但比报销黏贴单大 一点的，也一样按报销黏贴单大小叠好。
4. 尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。
ppt课件
7
4.1《费用报销单》及填报要求
费用报销单
报销部门:**项目**部门
2017年1月15 日
单据及附件共 15+② 页
按报销要求逐层粘贴在粘贴 单上
需办理验收、入库或者 证明的手续齐备后，附
在原始粘贴单上
有异议不符合报销要求，退回报销人
有异议不批准，退回报销人
财务部出纳报销付款
ppt课件
报销人在报销上签收
4
二、财务审核票据应遵循的原则
ppt课件
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三、正确选择并填写报销凭证
1、《会计法》规定，对于不真实、不合法的原始凭证，财务人员有 权不予以受理；对于弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不 予受理的同时，应当予以扣留，并及时向领导报告，请求查明原因， 追究当事人责任；对记载不准确、不完整的原始凭证财务人员有权退 回，要求重新补齐。 2、费用报销单据必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠 笔填写。字迹工整、不得涂改，填写大小金额的报销凭证，大小金额 必须一致，相关内容需填写完整。 3、原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，可 以用其他同类型发票代替，但仅限于固定标准的费用，其他无标准的 费用和原材料采购不可以用其他发票代替，以防止滥报。 4、各类发票抬头必须和报销单位一致，否则不能报销，原始凭证不 得涂改。
谁审批谁 负责原则
即时清 结原则
凡借用公款者，前帐不清、后款不借。
报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的 亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。
手续完 整原则
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1.2 财务报销流程图
报销人领取报销单
填写报销单
部门经理复核
Y N
财务部出纳复核
N
上报总经理审批
Y
总经理审批后 返回财务部
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出发地、目的地 原因 经手人 证明人
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五、常见错误
1、上厚下薄。
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2、中间厚两边薄。
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3、杂乱无章。
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4、粘贴时没有对齐（报销单据封面正面的左边沿线）。
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5、粘贴时正面朝下。
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6、粘贴时正面朝下。
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7.购物发票/收据/小票，应该与车票分开填写支张数较少时，票据按票面金额、纸张大小依次从左至右粘贴 在粘贴单上，也可直接附于报销单后。
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3、折叠票据
长型的票据折叠方法。
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长型的票据折叠方法。
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宽型的票据折叠方法。
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④宽型的票据折叠方法。
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4.4、附件要求
附件为车票，则必须注明出发地、目的地、原因、经手人、证明人签名。 餐饮费必须注明就餐人数、就餐人员。
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一、费用报销的四大原则
先审批后
支出原则 M1
M4
手续完整 原则
谁批准谁 负责原则 M2
M3
即时清结 原则
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1.1四大原则解说
先审批后 支付原则
凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出； 没有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的 费用支出负责任。