国际金融理财师(CFP)资格认证考试真题及解析-员工福利与退休规划
金融理财师考试《员工福利与退休规划》考前点题卷一
金融理财师考试《员工福利与退休规划》考前点题卷一[单选题]1.工资主要包括()。
Ⅰ.基本工资Ⅱ.奖金Ⅲ.津贴和补贴Ⅳ（江南博哥）.加班加点工资以及特殊情况下支付的工资A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ参考答案：D参考解析：工资是雇主对员工贡献的当期补偿，包括基本工资、奖金、津贴、年红利、年薪，以及当期可以兑现的福利等。
[单选题]2.下列哪些属于早期的工资学说？()Ⅰ.分享工资理论Ⅱ.工资基金理论Ⅲ.工资谈判理论Ⅳ.均衡工资理论A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ参考答案：A参考解析：早期的工资理论包括生存工资理论、工资基金理论、边际生产率理论、生产要素理论以及分享工资理论。
[单选题]3.下列各项不属于职务工资制特点的是()。
A.职员晋升的机会比较大，成长的规划比较宽，会促进职员工作的积极性、主动性和创造性B.严格的职务分析，比较客观公正C.职务工资比重较大，职务津贴高，在整个工资中职务工资一般在60％以上，工资浮动比重小，比较稳定D.严格的职务等级，并对应严格的工资等级参考答案：A参考解析：职务工资制是首先对职务本身的价值作出客观的评估，然后根据这种评估的结果赋予担任这一职务的从业人员与其职务价值相当的工资的一种工资制度。
职务工资制容易形成管理“独木桥”，职员晋升的机会比较小，成长的规划比较窄，影响职员工作的积极性、主动性和创造性。
[单选题]4.关于薪酬的特征，下列描述正确的是()。
Ⅰ.股权计划属于薪酬中当期收入的内容Ⅱ.薪酬包括劳动贡献补偿和基本生活保障Ⅲ.薪酬由一揽子计划构成，包括当期收入和延期收入Ⅳ.延期支付的主要形式包括年红利、年薪等A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ参考答案：C参考解析：薪酬是对要素和贡献的全面补偿，包括劳动贡献补偿和基本生活保障，其形式表现为当期支付的工资和延期支付的福利。
当期支付的表现形式包括基本工资、奖金、津贴、年红利、年薪等，延期支付的表现形式包括社会福利、员工福利和股权期权等。
金融理财师-员工福利与退休规划-养老需求分析及测算
金融理财师-员工福利与退休规划-养老需求分析及测算[单选题]1.目前大多数国家在基本养老保险制度中都实行权利与义务相对应的原则，即要求参保人员只有履行规定的义务，才能享受规定的养老保险待遇。
这些义务不包括()（江南博哥）。
A.参保人员要依法参加基本养老保险B.参保人员要依法缴纳基本养老保险费C.参保人员要持续工作一定的年限D.参保人员缴费要达到法定的最低缴费年限正确答案：C[单选题]2.在已经建立了社会养老保险计划的国家，员工薪酬中包含了被代扣的和延期支付的养老保险成本。
这部分预缴款在人们退休前应列入()。
A.养老金支付收益B.退休计划预期成本C.养老金支付成本D.退休计划预期收益正确答案：B[单选题]3.养老保险采用的税收优惠形式不包括()。
A.减征部分税款B.附加税C.免征部分税款D.设置起征点正确答案：B[单选题]4.关于我国社会基本养老保险的税收优惠政策，下列叙述正确的是()。
Ⅰ.企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定金融机构实际缴付的基本养老保险金，不并入当期收入，免征个人所得税Ⅱ.为鼓励养老保险费的支付，超过国家或地方政府规定的比例缴付的基本养老保险金，并入上期收入，不征个人所得税Ⅲ.按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的基本养老保险金存入银行个人帐户所取得的利息收入免征个人所得税Ⅳ.个人领取原提存的基本养老保险金时，免予征收个人所得税A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ正确答案：B[单选题]5.社会养老保险的基本养老金由基础养老金和()组成。
A.个人账户B.养老账户C.保险账户D.预防性账户正确答案：A[单选题]6.健康风险与其他社会风险相比具有的特征包括()。
Ⅰ.风险的不可预见性Ⅱ.经济损失的严重性Ⅲ.风险源的复杂性Ⅳ.对他人的危及性A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：D参考解析：健康风险即因患病导致的健康损害和经济损失，包括收入减少和医疗费用支出，健康风险也是人身风险的一种。
国际金融理财师CFP认证考试真题-员工福利与退休规划
①．年金领取具有 DB 计划的特征
②．年金缴费具有 DC 计划的特征
③．该员工年金计划的个人缴费可全额在计算个人所得税时税前扣除
④．员工选择方案一和方案二时，弹性账户支出均可在计算企业所得税时税前扣 除
A．①、③
B．①、④
C．②、③
D．②、④
公司缴费进入企业年金计划的部分，按员工服务年限设置归属条件：在公司服务 满 3 年，归属 40%；满 5 年，归属 60%；满 8 年，归属 100%。
领取：员工满足条件办理退休时可一次性领取企业年金，或者按月每月初领取企 业年金，领取 15 年。
Байду номын сангаас假设条件：
1、工资增长率为 5%。
2、年金账户年收益率为 5%。
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4、根据退休规划目标，退休时点张先生家庭的退休需求为（ 最接近值）
）。（答案取
A．239.1 万元
B．219.1 万元
C．199.1 万元
D．259.1 万元
答案：A
5、假设张先生夫妇的基本养老金于每年年初领取，领取额不增长，根据张先生 的退休规划，养老金和储备的养老资产按期支付生活支出和医疗费用，且紧急预 备金也全部支出，其退休 20 年后可留下遗产（ ）。（答案取最接近值）
A．9,336 元 B．9,112 元 C．8,612 元 D．8,864 元 答案：C 11、员工张先生今年刚进入公司，税前收入 12 万元，若张先生的弹性福利选择 方案三，5 年后其年金账户积累额为（ ）。（答案取最接近值） A．43,758 元
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B．45,083 元 C．47,055 元 D．41,253 元 答案：B 12、以下选项中属于单位福利的是（ ）。 ①．王小姐于本季度末领取的该季度绩效奖金 ②．徐小姐领取的单位补充医疗保险报销金额 ③．林小姐领取的三八妇女节单位发放的购物卡 ④．郭小姐刚刚提取的国家住房公积金 A．①、② B．③、④ C．①、④ D．②、③ 答案：D 13、为了更好地挽留人才，S 公司的人力资源经理张先生在公司薪酬计划中补充 了若干员工福利计划，在向董事会解释上述补充行为时，张先生做出如下陈述， 其中错误的是（ ）。 A．某些员工福利计划可以为员工提供风险保障 B．某些员工福利计划可以使员工参与企业利润分配 C．雇主为某些员工福利计划供款可以享受税收优惠待遇 D．员工福利计划可以给予员工更好的物质激励，是对员工贡献的当期补偿 答案：D 14、以下关于员工权益的说法中错误的是（ ）。 A．员工预期权益发生在员工履行劳务之后
CFP国际金融理财师员工福利与退休规划第十四章 退休规划方案管理综合练习与答案
CFP国际金融理财师员工福利与退休规划第十四章退休规划方案管理综合练习与答案一、单选题1、通常客户在退休时的退休基金规模达不到退休后的资金需求，这就会产生一定的资金缺口。
为了弥补这一缺口，理财师可以建议客户通过（）等途径来调整退休养老金规划方案。
Ⅰ．提高储蓄比例Ⅱ．延长工作年限Ⅲ．进行更多高收益率的投资Ⅳ．减少退休后的花销Ⅴ．参加额外的商业保险计划A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【参考答案】：D【试题解析】：通常，理财规划师可以利用提高储蓄的比例、延长工作年限并推迟退休、进行更多高收益率的投资、减少退休后的花费和参加额外的商业保险计划等途径来实现对退休养老规划方案的进一步修改。
2、王先生夫妇预期创造小康型老年生活，维持小康生活的现金约为1500元/月/人。
他们退休后的既得养老金共为50万元，假设这对夫妇退休后的余命为20年，则此家庭的养老金赤字是（）万元。
A.12B.17C.22D.27【参考答案】：D【试题解析】：养老金总需求＝1500×2×12×20＝72（万元），养老金赤字＝72－50＝22（万元）。
3、养老金需求总额和既定退休计划收益的差额被称为（）。
A.养老金赤字B.养老金替代率C.养老金总需求D.退休收入【参考答案】：A【试题解析】：没有试题分析4、养老金测算时应该对客户进行风险提示，这不包括（）。
A.社会保障资金的安全性B.企业破产与年金安全C.个人保险产品的安全性D.信托基金是完全可以信任托付的【参考答案】：D【试题解析】：没有试题分析5、理财规划师为客户制定投资组合的目的就是要实现客户的投资目标。
客户投资目标的期限、收益水平直接影响资产配置方案。
关于投资目标的期限，理财师的下列建议不正确的是（）。
A.对于短期投资目标，理财规划师一般建议采用现金投资B.对于短期投资目标，理财规划师可以建议采用固定利息投资C.对于中期投资目标，理财规划师可以建议采用固定利息投资D.对于长期投资目标，成长性则成为理财规划师考虑的主要方面【参考答案】：C【试题解析】：对于短期投资目标，理财规划师一般建议采用现金投资（货币市场基金、银行存单、定期存款或结构存款等）和固定利息投资两种类型。
CFP考试《员工福利与退休计划》真题
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.大学毕业生小王以前认为薪酬就是工资，经过培训他发现薪酬包括很多内容。
下列关于薪酬的理解中，正确的是()。
①.薪酬包括对劳动贡献的工资补偿②.薪酬包括抵御社会风险的福利保障③.薪酬包括延期支付的福利④.薪酬是按照要素和贡献进行全面补偿的一揽子计划A.①、③B.②、④C.①、②、④D.①、②、③、④答案：D2.B 先生自 1994 年初开始在某公司工作，当年年薪 40 000 元，薪资年均增长率 4%。
2003 年年末 B 先生被辞退，如果辞退补偿金=最后 12 个月月平均工资×司龄(12 年封顶)那么 B 先生可获得辞退补偿金()。
A.47 444 元B.49 341 元C.42 699 元D.44 407 元答案：A3.下列福利费项目中，影响企业财务报表中的当期损益并在当期向员工支付的有()。
①.员工休假期间的工资②.医疗保险企业缴费③.辞退员工时的辞退补偿金④.养老金计划企业缴费A.②、④B.①、③C.①、②D.③、④答案：B4.某军工企业实行女职工 55 岁退休制，退休后单位每年年初支付企业养老金，共支付 25 年，每年养老金支付单位为：最后年薪×2%×司龄。
张女士今年年初 52 岁，已为单位工作 31 年，还有 3 年退休。
假设去年年薪 40 000 元，未来 3 年年均工资增长率 5%。
如年均贴现率 6%，则张女士退休后所领取的养老金在退休当年的现值是()。
A.426 665.53 元B.402 746.09 元C.389 018.57 元D.787 185.00 元答案：A5.2B 先生于今年初满 35 岁时跳槽到某跨国企业工作，年薪 10 万元人民币，预计未来年均增长率为5%。
CFP国际金融理财师员工福利与退休规划第十一章 养老供给分析及测算综合练习与答案
CFP国际金融理财师员工福利与退休规划第十一章养老供给分析及测算综合练习与答案一、单选题1、付先生在职月薪4000元，其养老金目标替代率为80％，即3200元，假如国家基本养老金约为1200元/月；付先生还有18年退休，他需要参加企业年金计划，以筹集另外2000元/月的目标养老金缺口。
假设年金投资回报率为5％，计划退休后年金发放月数为139个月。
为实现其养老金替代目标，从现在开始付先生需要每月向企业年金账户缴纳（）元。
A.605.89B.613.47C.644.04D.657.28【参考答案】：A【试题解析】：使用财务计算器计算目标养老金需求缺口，PMT＝－2000；I/Y＝5％/12；N＝139，解得：PV＝211578.81（元），所以目标养老金需求缺口为211578.81元。
因为FV＝211578.81；I/Y＝5％/12；N＝18×12，解得：PMT＝605.89（元），需要从现在开始每月向年金计划缴费605.89元。
2、下列各项不属于养老筹资途径的是（）。
A.参加国家基本养老保险B.金融投资养老C.领取国家救济金D.参加雇主主办的补充养老保险计划【参考答案】：C【试题解析】：养老筹资可以通过以下两个途径来实现：一是参加国家基本养老保险和雇主主办的补充养老保险计划；二是进行个人养老投资，包括养儿防老即家庭投资、储蓄养老和金融投资养老三个部类。
3、2008年1月，张某年满60岁办理了退休手续，退休时其国家基本养老保险缴费年限已经累计满20年，指数化月平均缴费工资为7200元，个人养老保险账户储存额为111200元，当地职工社会月平均工资为2800元。
张某退休后每月可领取的基本养老金为（）元。
（不考虑视同缴费和过渡性养老金）A.1800B.1700C.1600D.1500【参考答案】：A【试题解析】：张某的国家基本养老保险缴费年限已经累计满20年，且已达到退休年龄，具备领取国家基本养老金的资格。
2010年国际金融理财师(CFP)资格认证考试《员工福利与退休规划》真题汇编
目录
2010年国际金融理财师（CFP）资格认证考试《员工福利与退休规划》真题 (2)
2010年国际金融理财师（CFP）资格认证考试《员工福利与退休规划》真题
一、单项选择题
1.大学毕业生小王以前认为薪酬就是工资，经过培训他发现薪酬包括很多内容。
下列关于薪酬的理解中，正确的是（）。
①薪酬包括对劳动贡献的工资补偿
②薪酬包括抵御社会风险的福利保障
③薪酬包括延期支付的福利
④薪酬是按照要素和贡献进行全面补偿的一揽子计划
A．①、③
B．②、④
C．①、②、④
D．①、②、③、④
2.B先生自1994年初开始在某公司工作，当年年薪40000元，薪资年均增长率4%。
2003年年末B先生被辞退，如果辞退补偿金=最后12个月月平均工资×司龄（12年封顶）那么B先生可获得辞退补偿金（）。
A．47444元
B．49341元
C．42699元
D．44407元
3.下列福利费项目中，影响企业财务报表中的当期损益并在当期向员工支付的有（）。
①员工休假期间的工资。
CFP工福利及退休规划仿真试题及答案 (—)
1.下列是关于企业年金基金风险准备金的表述，正确的选项是（）。
(1)投资管理人必须开立专门用于存放从投资管理人投资管理费中提取的投资管理风险准备金的投资管理风险准备金账户。
(2)风险准备金专项用于弥补投资管理人管理的每个投资组合发生的企业年金基金投资亏损。
投资管理人不得将风险准备金转存定期存款的存款证实书和存单用于任何质押和转让。
(3)当企业年金基金投资管理风险准备金余额达到企业年金基金财产净值的10%时，可以不再提取。
(4)企业年金基金投资风险准备金来自于企业年金基金投资收益，以专门账户储存用于弥补企业年金基金投资的亏损。
A.只有(1)(2)(3)B.只有(2)(3)(4)C.只有(1)D.(1)(2)(3)(4)答案：A解析：根据《企业年金基金管理试行办法》(23号令)第五十一条和第五十八条规定可以判断，①②③是正确的。
④错误，因为风险准备金来源于管理费收入。
2.下列关于管理养老基金审慎人的特征描述中，说法正确的是( )。
(1)严格资质，包括人员的专业资质和信誉记录(2)利益诉求包括管理费和利润分红(3)资产分散，组合投资，风险防范(4)依法运营，涉及投资管制和信息披露A.(1)(2)(3)B.(1)(2)(4)C.(1)(3)(4)D.(2)(3)(4)答案：C解析：坚持受益人利益最大化，管理费是唯一的利益诉求3.某企业年金投资管理人在基金管理过程中有如下做法，其中符合《企业年金基金管理试行办法》规定的是( )。
(1)遵循“谨慎、分散风险”原则，充分考虑“安全性、流动性”(2)在诸多投资产品中，为保证安全与收益，只投资于国债等固定收益类产品以及股票等权益类产品(3)投资国债的比例为基金净资产的65%(4)投资股票的比例为基金净资产的15%A.(1)(2)B.(1)(4)C.(2)(3)D.(3)(4)答案：B解析：参见《企业年金基金管理试行办法》第47条。
4.2005年底，立飞公司企业年金基金净值为5000万元，根据国家有关法规规定，立飞公司年金基金全部投资组合中，符合规定的是( )。
CFP习题集
CFP习题集CFP资格认证培训习题集（员工福利与退休规划）北京金融培训中心组织编写1.关于员工福利的基本特征，下述说法中正确的是（）。
A.员工福利是指薪酬中的非工资性收入，属于延期收入B.员工福利是薪酬的重要组成部分，体现了对人力资本的全面补偿C.广义的员工福利指雇主提供的福利，由用人单位根据企业动机和员工需要进行设计，政府不介入D.员工福利具有物质激励、风险保障和成本利用三大作用，应该以公平性作为首要特征2.职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
以下哪一项不属于职工薪酬的范畴？（）A.医疗保险费、养老保险费B.失业保险费、工伤保险费和生育保险费C.住房公积金贷款D.因解除与职工的劳动关系给予的补偿3.约定雇主对雇员支付工资和承担养老金债务的合同是哪一类?（）A.劳动合同B.集体协议C.信托合同D.委托合同4.下列对于我国企业年金账户建立和资金管理的描述中正确的一项是（）。
（1）员工供款进入个人账户，归个人所有；（2）企业供款进入企业账户，归属具备资格的员工账户；（3）员工离开单位时，个人账户基金可以携带，但不能予以保留；（4）如员工受益资格被取消，在其名下的单位供款对计划全体成员进行分配。
A.（1）（2）（3）B.（1）（2）（4）C.（1）（3）（4）D.（2）（3）（4）5.企业年金计划中个人缴费部分属于以下哪一种权益状态？A.已归属福利B.未归属应计福利C.预期福利D.以上均不是6.公司规定在本企业干满20年，则退休时可一次性领取一笔数额为A的养老金。
员工甲某预计明年年底离开公司，现在是今年年初，他已经为公司工作了18年，理财师为他进行企业年金测算时，下面理解正确的是（）。
（1）甲员工虽然已在公司工作18年，但目前其已归属养老金为0（2）甲员工已经为公司工作18年，是否继续工作将不会影响其退休时所领取的养老金（3）考虑到甲员工即将退休，未来2年公司将需要为其准备出数额为A的养老金（4）甲员工已经为公司工作的18年，公司必须为他准备相应的未归属应计养老金A.（1）（3）B.（1）（4）C.（2）（3）D.（3）（4）7.以下选项中，不属于员工延期收入的是（）。
国际金融理财师CFP资格认证考试《员工福利退休规划》试题
国际金融理财师CFP资格认证考试《员工福利退休规划》试题1选择题解析下列属于缴费确定计划的是（）。
Ⅰ．现金购买退休计划Ⅱ．现金结算退休计划Ⅲ．退休计划Ⅳ．股权期权退休计划Ⅴ．利润分享退休计划A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B @@@【解析】缴费确定计划的种类主要有：①现金购买退休计划；②现金结算退休计划；③利润分享退休计划；④股权期权退休计划。
下列关于待遇确定养老金计划的叙述错误的是（）。
A．待遇确定型养老金计划表示缴费并不确定，雇员在退休时所获的待遇是确定的养老金计划B．待遇确定型养老金计划不实行个人账户制度，一般情况下雇员不缴费，缴费额全部由雇主承担C．在待遇确定型养老金计划中，雇主缴费的金额与养老金投资收益的状况无关D．在待遇确定养老金计划中，雇员退休之前不能提前支取养老金【答案】C @@@【解析】在待遇确定型养老金计划中，雇主缴费金额部分将取决于养老金投资收益的状况。
当收益好时，雇主就可以少缴费甚至暂时不缴费；反之，就得多缴费。
下列不属于缴费确定计划主要特征的是（）。
A．养老金的支付水平以参与人的工龄为基础，养老金水平与投入账户资金数量和投资收益关联B．缴费确定计划的养老金水平是不确定的C．需要每个参与员工建立个人账户，以便通过多种渠道为退休计划筹集资金，政府资助和雇主供款以及投资利息收益都需要定期记入个人账户，这必然衍生出很多筹资渠道和筹资方法D．员工可以面对更多提高养老金支付水平的机遇和选择，也将面对更大风险。
所以对资金市场化运营和取得高回报的偏好十分明显，并对税收优惠政策和监督监管法治环境具有较强的依赖性【答案】A @@@【解析】养老金的支付水平以参与人账户积累总额为基础，养老金水平与投入账户资金数量和投资收益关联。
根据收益额的计算方法不同，DB计划有多种形式，（）形式的养老金收益额等于固定的支付数额或固定金额乘以工作的年限。
A．最终平均收益额计划B．雇佣期平均收益额计划C．绝对收益额计划D．薪酬延付计划【答案】C @@@给付确定型职业年金的给付包括（）。
国际金融理财师《员工福利与退休计划》考前模拟试题
国际金融理财师《员工福利与退休计划》考前模拟试题1. 所谓老人经济问题三要素包括：(1) 养老金(2) 医疗(3) 储蓄(4) 住房A. (1)(2)(3)B. (1)(2)(4)C. (2)(3)(4)D. (1)(3)(4)答案：B解析：老人经济三要素包括养老金、医疗、住房，因而选B。
2. 下列对老人退休生活初期、中期、晚期消费支出特征描述最为准确的是：A. 低消费、健康支出、高消费B. 高消费、稳定消费、低消费C. 高消费、健康支出、低消费D. 高消费、稳定消费、健康支出答案：D解析：老人退休生活初期为高消费阶段，中期为稳定消费阶段，晚期健康支出为主。
3. 下列对退休规划诠释最为准确的是：A. 实现退休生活财务独立的一系列理财计划和行为B. 为养老进行储蓄并使资产价值最大化的一系列投资活动C. 控制当前消费以最大可能的提高老年生活质量的规划行为D. 退休规划主体在临界退休时对老年生活进行合理安排的计划与行为答案：A解析：退休规划并不是临界退休时才进行的理财行为，而且也不仅仅是资产价值最大化的投资行为，也不是控制当前消费以提高老年生活质量的“节俭”计划，而是为了合理筹划退休生活、实现财务独立的一系列理财计划和行为4. 既得养老金的来源包括：(1) 国家基本养老金(2) 个人储蓄计划(3) 企业养老金(4) 其它国家基本社会保障项目A. (1)(2)(3)B. (1)(2)(4)C. (1)(2)(3)(4)D. (1)(3)(4)答案：C解析：其它基本社会保障项目如医疗保险账户余额以及公积金帐户余额均可视为既得养老金5. 养老金总需求即个人(包括被供养家庭成员)的终身养老金需求总额在退休时点的现值，下列哪项是影响养老金总需求的要素?(1) 个人预期余命(2) 退休期间的预期通货膨胀率(3) 资产的投资回报率(4) 既得养老金A. (1)(2)(3)(4)B. (1)(2)(3)C. (1)(3)(4)D. (1)(2)(4)答案：B解析：既得养老金属于养老金供给方面。
CFP国际金融理财师员工福利与退休规划第十二章 养老缺口解决方案综合练习与答案
CFP国际金融理财师员工福利与退休规划第十二章养老缺口解决方案综合练习与答案一、单选题1、下列不属于团体长期护理保险除外责任的是（）。
A.战争B.因吸毒或酗酒而引起的治疗C.在工伤补偿法或是类似的法律下可获得福利支付的住院治疗或护理D.器质性心理疾病，如老年痴呆症【参考答案】：D【试题解析】：没有试题分析2、企业补充医疗保险费从职工福利费中列支的条件为（）。
A.在工资总额4％以内的部分B.在工资总额4％以外的部分C.在工资总额6％以内的部分D.在工资总额6％以外的部分【参考答案】：A【试题解析】：企业补充医疗保险费在工资总额4％以内的部分，将从职工福利费中列支。
3、关于团体长期护理保险的年龄限制和费用，下列说法不正确的是（）。
A.对于年龄的合格条件有最高规定，这一最高年龄为80岁B.团体长期护理保险的费用几乎全部由员工负担C.保险费率是基于年龄设定的，每5年为一组，每组制定一个费率级别D.费率随着被保险人年龄增长而增加【参考答案】：D【试题解析】：没有试题分析4、投保人在保险金给付开始日之前分期缴纳保险费，在约定的年金给付开始日起按期由受领人领取年金的是（）。
A.即期年金B.分期缴费年金保险C.延期年金D.一次缴清保险费年金保险【参考答案】：B【试题解析】：没有试题分析5、企业补充医疗保险主要用于支付员工（）。
A.在社会基本医疗保险之内的个人付费部分B.社会基本医疗保险起付线之下的个人付费部分C.超过计划基本医疗保险以外的部分D.超过计划基本医疗保险封顶之上的部分【参考答案】：D【试题解析】：企业补充医疗保险即由企业举办的、以补充国家基本医疗保险为目的的健康福利计划。
包括：政府扶持的“大额医疗保险”用于支付门诊、急诊和封顶线以上大额医疗费用。
6、长期护理的需要产生的主要原因在于（）。
Ⅰ．人口的老龄化Ⅱ．医疗费用的增加Ⅲ．养老院床位需求在不断增长，而专业护理人员的日益短缺，使得这一领域的费用增长比通货膨胀率增长还要快Ⅳ．家庭结构变化，无力提供全部所需的护理Ⅴ．基本医疗保险的排除，基本医疗保险计划几乎都将康复期、监护期和休养期排除在外A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【参考答案】：D【试题解析】：没有试题分析7、企业补充医疗保险主要由（）举办。
金融理财师-员工福利与退休规划-退休规划概述
金融理财师-员工福利与退休规划-退休规划概述[单选题]1.下列各项不属于美国强化个人退休计划所颁布的文件的是()。
A.《经济增长与减税协调法》B.《2002年退休金保障法》C.《国民雇员储蓄与信托股票保（江南博哥）障法》D.《个人退休计划实施条例》正确答案：D参考解析：美国强化个人退休计划所颁布的文件包括：①2002年6月，美国国会通过的《经济增长与减税协调法》，放宽了合格计划的缴费限额，从而加大了员工个人养老储蓄规模；②2002年4月11目，众议院在“布什方案”的基础上形成并通过了《2002年退休金保障法》；③2002年7月11日，参议院财政委员会提交了《国民雇员储蓄与信托股票保障法》。
[单选题]2.()是指围绕人们的养老金产品需求和供应而产生的市场。
A.退休市场B.养老市场C.养老生活圈D.企业年金市场正确答案：B[单选题]3.下列关于养老市场特征的说法错误的是()。
A.资产规划和资金运用的长期性B.对知识的专业化程度有较高的要求C.具有社会公益性D.资产规划和资金运用的短期性正确答案：D参考解析：养老市场的主要特征在于：①资产规划和资金运用的长期性；②对知识的专业化程度有较高的要求；③具有社会公益性。
[单选题]4.围绕在职未退休人员通过储蓄、金融投资等方式提前为养老金进行积累和已退休人员将未消耗的养老金进行再投资以增加养老金总量的行为以及相应的理财活动而产生的市场，被称为()。
A.养老市场B.养老筹资市场C.风险投资市场D.养老投资市场正确答案：B[单选题]5.养老筹资市场的主体是()。
A.在职未退休人员、尚有部分养老金积累的已退休人员B.在职未退休人员以及能为其养老筹资提供服务的金融、财会、法律等方面的专业机构和人员C.尚有部分养老金积累的已退休人员以及能为其养老筹资提供服务的金融、财会、法律等方面的专业机构和人员D.在职未退休人员、尚有部分养老金积累的已退休人员以及能为其养老筹资提供服务的金融、财会、法律等方面的专业机构和人员正确答案：D[单选题]6.在将来社会，()阶段将在人的一生中占最长的时间。
CFP国际金融理财师员工福利与退休规划第六章 利润分享计划综合练习与答案
CFP国际金融理财师员工福利与退休规划第六章利润分享计划综合练习与答案一、单选题1、加入利润分享计划的条件比养老金计划要宽松，对其主要原因描述错误的是（）。
A.因为加入条件比较宽松，参加利润分享计划的雇员数量相应比较大B.雇主向计划供款的数额受参加计划的雇员的数量和年龄等因素的影响C.利润分享计划不需要对雇员要求有一定的年龄限制，在实际情况中则几乎包括了所有的在企业工作了1年（及以上）的员工D.企业实施利润分享计划的根本目的在于提高雇员工作的积极性，使员工可以更加努力地工作，而这不仅仅是针对长期员工【参考答案】：B【试题解析】：雇主向计划供款的数额是在企业盈利的基础上依据一定公式计算而得的，不受参加计划的雇员的数量和年龄等因素的影响，雇员的数量及其他因素只有在利润分配的时候才会具体影响每个人的收益。
2、关于利润分享计划中供款的叙述，下列说法不正确的是（）。
A.雇主供款可以超过法律规定的底线数额B.不管数量多少，雇主必须每年都要供款C.为了满足美国国内税务的税收优惠要求，无论是数量上还是缴纳时间上，企业雇主的供款都不能被调节为仅仅对企业中的高收入者有利D.在计算供款数量的方法中，任意法的最大好处在于它可以提供给企业雇主最大的灵活性【参考答案】：B【试题解析】：没有试题分析3、关于利润分享计划和养老金计划，下列描述不正确的是（）。
A.在这两种计划中，都是雇主为计划筹资以在雇员退休后为其提供养老金和其他福利B.在养老金计划中，可以有固定的筹资金额，以保障可以为雇员提供固定的退休收入C.在利润分享计划中，雇主筹资要取决于企业盈利状况D.在利润分享计划中，雇主需要每年缴纳固定数额的筹资额【参考答案】：D【试题解析】：因为雇主根据企业的盈利情况向计划供款，所以利润分享计划的筹资额每年都不同，在经营状况良好的年份，企业利润丰厚，企业雇主向计划筹资的金额也会增多；相反，在经营状况不佳的年份，加入计划的筹资额也会减小。
2021国际金融理财师CFP资格考试《员工福利退休规划》试题
2021国际金融理财师CFP资格考试《员工福利退休规划》试题第1章单位福利概述单项选择题（以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内）1．关于员工福利的定义，下列描述不正确的是（）。
A．员工福利首先是雇主的自发行为B．指员工的非工资性收入，是一揽子薪酬计划的重要组成部分C．抵御社会风险的制度安排D．狭义员工福利仅指企业福利，广义员工福利包括社会福利和企业福利【答案】C @@@2．狭义的员工福利包括（）。
A．补充养老保险计划B．可转换债券计划C．社会福利D．补充医疗保险计划【答案】A @@@【解析】员工福利有狭义定义和广义定义。
狭义的员工福利仅指企业福利，如补充养老保险计划和补充医疗保险计划等。
广义员工福利包括社会福利和企业福利，甚至将股权计划也列入员工福利范畴。
3．员工福利所具有的特征包括（）。
Ⅰ．福利支付以劳动为基础Ⅱ．补充性Ⅲ．企业自定性Ⅳ．激励性Ⅴ．公平性A．Ⅰ、Ⅱ、ⅣB．Ⅱ、Ⅲ、ⅤC．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C @@@4．下列对员工福利的特征描述错误的是（）。
A．是劳动关系的产物，属于员工所有，是企业行为B．具有补充性，即员工福利是薪酬中带有补充意义的部分C．以延期支付为主，属于既定受益的权益，在法定或商定条件具备时才可以领取D．具有激励性，但不具有补偿性【答案】D @@@【解析】员工福利的主要特征包括：①是劳动关系的产物，属于员工所有，是企业行为，通过集体协议或个体协商来决定；②具有补充性，即员工福利是薪酬中带有补充意义的部分；③以延期支付为主，属于既定受益的权益，在法定或商定条件具备时才可以领取；④兼顾补偿性和激励性，员工福利既具有补偿未来社会风险的保障作用，也具有长效激励员工生产积极性的作用；⑤依托企业人力资源正在朝着制度化、合法化和市场化的方向发展，福利项目和支付形式多样化，制度日趋完善，市场中介服务日趋发达。
5．下列各项关于员工福利和退休规划的表述正确的是（）。
员工福利与退休计划
国际金融理财师〔CFPTM〕资格认证考试真题员工福利与退休方案1.大学毕业生小王以前认为薪酬就是工资，经过培训他发现薪酬包括很多内容。
以下关于薪酬的理解中，正确的选项是〔〕。
①．薪酬包括对劳动奉献的工资补偿②．薪酬包括抵御社会风险的福利保障③．薪酬包括延期支付的福利④．薪酬是按照要素和奉献进行全面补偿的一揽子方案A．①、③B．②、④C．①、②、④D．①、②、③、④答案：D2.B先生自1994年初开始在某公司工作，当年年薪40000元，薪资年均增长率4％。
2003年年末B 先生被辞退，如果辞退补偿金=最后12个月月平均工资×司龄〔12年封顶〕那么B 先生可获得辞退补偿金〔〕。
A．47444元B．49 341元C．42699元D．44 407元答案：A3.以下福利费工程中，影响企业财务报表中的当期损益并在当期向员工支付的有〔〕。
①．员工休假期间的工资②．医疗保险企业缴费③．辞退员工时的辞退补偿金④．养老金方案企业缴费A．②、④B．①、③C．①、②D．③、④答案：B4.某军工企业实行女职工55岁退休制，退休后单位每年年初支付企业养老金，共支付25年，每年养老金支付单位为：最后年薪×2%×司龄。
张女士今年年初52岁，已为单位工作31年，还有3年退休。
假设去年年薪40000元，未来3年年均工资增长率5%。
如年均贴现率6%，那么张女士退休后所领取的养老金在退休当年的现值是〔〕。
A．426665.53元B．402 746.09元C．389018.57元D．787 185.00元答案：A5.B先生于今年初满35岁时跳槽到某跨国企业工作，年薪10万元人民币，预计未来年均增长率为5％。
该公司实行DB型养老金方案，在员工退休后每年初支付养老金，支付15年，年养老金支付单位=最后年薪×10％×司龄。
如果B先生与该跨国企业的劳动合同签到46岁，贴现率为3％，请计算其年满46岁退休后所领取的养老金在退休时点的现值是〔〕。
金融理财师考试《员工福利与退休规划》预测试题卷一
金融理财师考试《员工福利与退休规划》预测试题卷一[单选题]1.下列各项不属于工资所得的是()。
A.计件工资B.补充医疗保（江南博哥）险C.奖金D.职务工资参考答案：B参考解析：补充医疗保险是员工福利的一种，是一种延期支付的薪酬，不属于工资范畴。
[单选题]2.约翰·穆勒等认为工资取决于资本，是资本家全部资本补偿生产资料消耗以后的剩余部分，是一个固定的工资总量。
因此，工人的工资水平与就业人数成反比关系。
这种理论被称为()。
A.生存工资理论B.工资基金理论C.边际生产率理论D.分享经济理论参考答案：B参考解析：工资基金是指按照“先积累后消费”原则定期支付的工资。
约翰·穆勒的固定工资基金理论因缺乏弹性而遭到批评，很快就被放弃了。
英国经济学家纳索·西尼尔于1875年，对工资基金理论进行了补充，提出工资基金随劳动生产率而变化的理论。
[单选题]3.关于绩效工资制的特点，下列描述正确的是()。
A.有利于员工工资与可量化的业绩挂钩，将激励机制融于企业目标和个人业绩的联系之中B.有利于工资向业绩优秀者倾斜，提高企业效率，但是会增加工资成本C.不利于突出团队精神，降低员工的凝聚力D.基于员工能力设计和执行，员工能力成分占整个工资的65％以上参考答案：A参考解析：绩效工资制的特点：①有利于员工工资与可量化的业绩挂钩，将激励机制融于企业目标和个人业绩的联系之中；②有利于工资向业绩优秀者倾斜，提高企业效率和节省工资成本；③有利于突出团队精神和企业形象，增大激励力度和员工的凝聚力；④绩效工资占总体工资的比例在50％以上，浮动部分比较大。
D项为职能工资制的特点。
[单选题]4.下列说法错误的是()。
A.薪酬既覆盖了当期补偿又覆盖了延期补偿B.伴随着时代变革，分配制度也发生了变化，且日趋多元化和弹性化，以满足各类岗位和多种生产要素的需要C.工资逐渐演变成为各种当期支付组合的一揽子计划，其理论或实践逐步被薪酬所替代D.薪酬反映按生产要素补偿原则，包括对人力资本、工作绩效、社会风险等多种要素的承认和补偿参考答案：C参考解析：工资逐渐演变成为包括各类当期支付和延期支付的一揽子计划，其理论或实践逐步被薪酬所覆盖，成为全面补偿的一揽子薪酬计划，用公式表示即：一揽子薪酬计划＝当期支付＋延期支付。
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员工福利与退休计划
国际金融理财师（CFPTM）资格认证考试真题 员工福利与退休计划
1. 大学毕业生小王以前认为薪酬就是工资，经过培训他发现薪酬包括很多内容。下列 关于薪酬的理解中，正确的是（ ） 。 ①．薪酬包括对劳动贡献的工资补偿 ②．薪酬包括抵御社会风险的福利保障 ③．薪酬包括延期支付的福利 ④．薪酬是按照要素和贡献进行全面补偿的一揽子计划 A．①、③ B．②、④ C．①、②、④ D．①、②、③、④ 答案：D 解析：①、②、③、④均为薪酬的内容。 B 先生自 1994 年初开始在某公司工作，当年年薪 40 000 元，薪资年均增长率 4％。 2003 年年末 B 先生被辞退，如果辞退补偿金=最后 12 个月月平均工资×司龄（12 年封顶） ，那么 B 先生可获得辞退补偿金（ ） 。 A．47 444 元 B．49 341 元 C．42 699 元 D．44 407 元 答案：A 解析：从 1994 年年初到 2003 年年末，共 10 年，所以 B 先生最后年薪为 40, 000×1.04^9=56,932.47 元，辞退补偿金为：56,932.47÷12×10＝47,443.73 元 下列福利费项目中，影响企业财务报表中的当期损益并在当期向员工支付的有 （ ）。 ①．员工休假期间的工资 ②．医疗保险企业缴费 ③．辞退员工时的辞退补偿金 ④．养老金计划企业缴费 A．②、④ B．①、③ C．①、② D．③、④ 答案：B 解析：列入财务报表中的当期损益和当期支付的有：带薪假期、辞退补偿。而当期 损益和延期支付的有：医疗保险缴费、养老金计划缴费。 某军工企业实行女职工 55 岁退休制，退休后单位每年年初支付企业养老金，共支 付 25 年，每年养老金支付单位为：最后年薪×2%×司龄。张女士今年年初 52 岁， 已为单位工作 31 年，还有 3 年退休。假设去年年薪 40 000 元，未来 3 年年均工资 增长率 5%。如年均贴现率 6%，则张女士退休后所领取的养老金在退休当年的现值 是（ ） 。 A．426 665.53 元 B．402 746.09 元 C．389 018.57 元 D．787 185.00 元 答案：A
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员工福利与退休计划
①．退休时一次性提取； ②．转化为生存年金，每月月初领取 4 000 元，不考虑每月领取时的税费； ③．退休时一次性提取 50%，其余转化为生存年金，每月月初领取 2 000 元，不考 虑每月领取时的税费。 作为金融理财师，如果仅考虑所领取养老金在退休时的现值，哪一种建议比较合 理？（ ） （假设领取期间年贴现率为 3.6%，按月复利） A．如果预计余寿超过 203 个月，则选择第一种领取方法 B．如果预计余寿超过 203 个月，则选择第二种领取方法 C．如果预计余寿少于 203 个月，则选择第三种领取方法 D．无论如何，第三种领取方法都是最佳的 答案：B 解析：① 退休时一次性提取的现值为 609,055.26 元； ② 3.6gi, 609,055PV, -4000PMT, 0FV, g BEG, n=203 ③ 3.6gi, 304,527.5PV, -2000PMT, 0FV, g BEG, n=203 即：当 n 大于 203 时，第二种领取方法的现值大于 609055.26 元；当 n 小于 203 时，应选择第一种领取方式。 13. 2007 年底，福瑞公司共有 2 000 名员工参加了企业年金计划，企业年金基金净值为 4 000 万元，以下符合国家有关法律规定的是（ ） 。 ①．该年金基金的投资管理人 2007 年收取的管理费用最高为 12 万元 ②．该年金基金的受托人 2007 年收取的管理费用最高为 8 万元 ③．该年金基金的账户管理人 2007 年收取的管理费用最高为 12 万元 ④．该年金基金的投资管理人 2007 年用于投资管理风险准备金的上限为 9.6 万元 ⑤．该年金基金的资产托管人 2007 年收取的管理费用最高为 48 万元 A．②、③、④ B．②、③、⑤ C．①、③、④ D．②、④、⑤ 答案：A 解析： 管理费标准： 投资管理人管理费限额为 1.2%， 故最高为 4,000×1.2%=48 万元； 受托人费用限额为 0.2%，故最高为 4,000×0.2%=8 万元； 账户管理人费用为每人每月不超过 5 元的限额， 故最高 2,000×5×12=12 万元； 投资管理人管理费收入的 20%计提风险准备金，最高为 48×20%=9.6 万元； 资产托管人费用限额为 0.2%，因此最高为 8 万元。 金融理财师小张向某公司职工讲解企业年金缴费确定（DC）计划时出现了一个错 误，请识别错误项（ ） 。 A．缴费和收益情况决定养老金待遇 B．企业供款在工资总额 5%以内部分可在所得税前列支 C．实行个人账户管理 D．由企业和计划成员共同承担投资风险 答案：D 解析：DC 计划由计划成员（员工）承担投资风险。
员工福利与退休计划
2 B 先生于今年初满 35 岁时跳槽到某跨国企业工作，年薪 10 万元人民币，预计未来 年均增长率为 5％。该公司实行 DB 型养老金计划，在员工退休后每年初支付养老 金，支付 15 年，年养老金支付单位=最后年薪×10％×司龄。如果 B 先生与该跨国 企业的劳动合同签到 46 岁，贴现率为 3％，请计算其年满 46 岁退休后所领取的养 老金在退休时点的现值是（ ） 。 A．2 114 020 元 B．1 939 020 元 C．2 203 191 元 D．2 168 222 元 答案：C 解析：B 先生最后年薪为：100,000×1.05^10=162,889.46 元 年养老金支付单位：162,889.46×0.1×11=179,178.41 元 雇主养老金总负债在退休时点的现值： 15n, 3i, -179,178.41 PMT, 0FV, gBEG, PV=2,203,190.82 元 1 A 公司拥有 1 000 名员工，2008 年年初为员工建立了企业年金计划。已知 2007 年 . 该公司员工的月平均工资为 3 000 元，该公司员工月平均工资的年增长率为 5％， 则 2008 年该公司和员工向企业年金计划合计缴费的上限为（ ） 。 A．6 300 000 元 B．3 150 000 元 C．6 000 000 元 D．3 000 000 元 答案：C 解析：企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之 一，所以答案应为 3000×12×1000×1/6＝6,000,000 元。 下列关于我国企业年金计划的相关理解中，正确的是（ ） 。 A．企业年金的企业缴费部分在退休前计入公司的过渡账户，暂不归个人所有 B．企业年金各期净收益直接转入企业年金个人账户 C．企业年金理事会的直接委托人是员工 D．企业年金计划受托人可以委托投资管理人负责企业年金基金的投资运营；也可 以委托账户管理人负责管理企业年金账户 答案：D 解析：当员工达到约定条件时，企业缴费部分就会进入个人账户。企业年金各期净 收益不是直接转入企业年金个人账户的。企业年金理事会是受管委会的委托。 根据《企业年金试行办法》的相关规定，受托人可以委托具有资格的企业年金账户 管理机构作为账户管理人，负责管理企业年金账户；可以委托具有资格的投资运营 机构作为投资管理人，负责企业年金的投资运营。 澳大利亚籍客户张女士向金融理财师咨询澳大利亚超级年金计划的相关问题，以下 是金融理财师对澳大利亚超级年金的解释，其中正确的是（ ） 。 ①． 《超级年金法》规定雇主按照员工工资的 4%缴纳养老储蓄金 ②．65 岁以上者领取年金可以免税
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解析：退休时工资额：40,000×（1+0.05）^3=46,305 元 养老金单位：2%×46,305×(31+3)=31,487.40 元 累计 25 年养老金总负债在退休时点的现值： 25n, 6i, -31487.4PMT, 0FV, g BEG, PV=426,665.53 元 5.
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员工福利与退休计划
③．根据信托原理委托专业机构管理养老基金 ④．雇主被强制参加超级年金计划 ⑤．政府采取了延期纳税政策来促进计划发展 A．①、③、⑤ B．①、② C．④、⑤ D．②、③、④ 答案：D 解析：①《超级年金法》强制雇主缴费，规定雇主按照员工工资的 9%缴纳养老金。 ② 60 岁以上者领取年金可以免税。⑤ 超级年金计划有一些税收优惠政策来鼓励计 划发展，但并非采取的延期纳税政策。 9. 受次贷危机带来的全球金融海啸影响， 某公司的企业年金计划当年出 8 2008 年开始， 现负收益，企业年金管委会部分成员要求受托人用自己的资产弥补投资损失。在尽 责的情况下，受托人对投资损失有赔偿责任吗？（ ） A．有 B．没有 C．可以协商 D．由受托人自主决定 答案：B 解析：在受托人尽责的情况下，不对系统风险承担责任。 请根据以下信息，回答第 10-12 题： A 先生刚刚参加公司的企业年金计划。根据公司企业年金方案，A 先生退休前 每年年底需向企业年金个人账户供款 10 000 元，企业按 1:1 的比例配款，年均投资 收益率为 5%，公司年金方案规定员工参加计划满 8 年即可 100%拥有企业供款。A 先生计划 20 年后退休。假设退休当年税收政策规定，领取企业年金时对企业和个 人所缴费均免征所得税，对投资收益按 20%税率在退休时一次性征税，不考虑年金 管理费。 10. 若 A 先生选择退休时一次性结算和领取养老金，则可领取的金额为（ ） 。 A．661 319 元 B．529 055 元 C．609 055 元 D．546 278 元 答案：C 解析：个人账户累计额：20n, 5i, 0PV, -20000PMT, FV=661,319.08 元，企业和个人 缴款：20,000×20=400,000 元，纳税额=（661,319.08-400,000）×20%=52,263.82 元， 税后积累额=661,319.08-52,263.82=609,055.26 元 A 先生向金融理财师咨询，在退休后年平均投资收益率为 4.5652%的条件下，如果 每年年初领取养老金 50 000 元，其企业年金积累额将可以领取（ ） 。 （不考虑每 年领取时的税费，答案取最接近值） A．17 年 B．18 年 C．19 年 D．20 年 答案：A 解析：税后积累额为 609,055.26 元，因此可领取年数为：4.5652i, 609,055.26PV, - 50000PMT, 0 FV, g BEG, n=17 如果退休时，A 先生企业年金的领取方式有三种选择：