商业银行操作风险原因分析

关于我国商业银行操作风险相关思考

摘要：现在，不断出现的操作风险事件，使商业银行不得不更加重视操作风险对商业银

行经营的威胁。本文通过对我国商业银行的现状进行简单的分析，继而了解了我国商业银行面临的主要操作风险及其原因，同时提出了加强商业银行操作风险管理的几点建议。

关键词：商业银行操作风险风险管理内部控制

一、引言

上世纪90年代以来，商业银行因操作风险引起的损失事件在全球范围内不断涌现，使得各国监管机构开始关注操作风险。1994年信孚银行因员工对衍生交易的说明不清楚而导致客户不断进行投诉，最后使得该行损失了1.57亿美元；1995年英国老牌银行巴林银行驻新加坡交易员李森，在未经总部授权的情况下擅自进行衍生品交易，并在亏损后隐瞒实际交易情况，最终造成了9.27亿英镑的损失。

随着类似事件不断被爆出，2004年6月巴塞尔银行监管委员会颁布了《巴塞尔新资本协议》，把操作风险纳入银行的监管范畴，并对其进行了“由于不完善的或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成的直接或间接地经济损失”的定义。同时对操作风险监管资本要求设计了三种方法，即基本指标法、标准法、高级计量法，开始确立操作风险在银行风险监管中的重要地位。

在中国，关于商业银行操作风险及其预防的相关研究开始的比较迟，大多数银行对信用风险和市场风险看的比较重要，对操作风险的重视程度还不够。2004年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作（违规办卡、违规放贷），网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案，涉案金额2599万元；2003年深圳发展银行向某企业发放的3年期共计15亿元的贷款中，存在不合内部管理程序和借款人使用贷款违规，使得银行损失4个亿；2006年中国银行黑龙江双鸭山四马路支行副行长内外勾结票据诈骗，带来损失4.325亿元。操作风险事件的不断涌现使得我国银行监管部门逐渐重视这一风险，并与2005年3月22日和2007年6月1日由中国银行监督管理委员会发布了《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》和《商业银行操作风险管理指引》，对我国商业银行操作风险管理提出了明确的要求。

目前，商业银行操作风险已经成为了全社会关注的热点问题，认清我国商业银行当前操作风险的现实状况，对其进行有效的防范和控制，是我吗不得不面对的紧迫问题。

二、我国商业银行对操作风险控制的现状

1.操作风险管理文化不成熟。

长期以来，我国商业银行将信用风险和市场风险放在风险管理的首位，对操作风险有所忽略，许多管理者未将其作为一个独立的风险，这首先在银行管理理念中就造成了操作风险管理的缺失，此外，银行的高管人员由于轮换和任职年限的原因，

每一任管理人员都有自己的思路，不能使银行管理文化连续发展。只有真正从思想上认识到操作风险管理的重要性，才能把操作风险防范落到实处。

2.操作风险的数据缺乏。

在我国，对于操作风险的研究起步较晚，又由于社会各界对于商业银行风险情况的特别关注，银行为了维护自己的声誉，往往会隐瞒一些损失小的操作风险事件，使监管者很难真

正了解银行操作风险的真实情况。现在虽然商业银行和监管部门已逐渐认识到防范操作风险的重要性，但很少有银行或者专门的机构会去建立一个操作风险事件的数据库。如果缺乏数据，操作风险的研究无异于纸上谈兵，只有在数据的基础上，才能对操作风险进行定量分析，从而制定有效的风险防范措施。

3.操作风险管理机制不健全。

一是缺乏专门针对操作风险管理的部门。国内的商业银行虽设有风险管理部门，但其主要职责是管理由不良贷款造成的风险，没有专门的操作风险管理机构，更多的是通过对每个部门强调内控和风险防范，没有具体落实到操作风险上面，这样就导致各个部门职责不明确，难以进行有效的沟通协调；二是缺乏风险预警机制，各个商业银行都很重视内控制度和风险防范，制定了一系列的规章制度，可多数都是形式主义，使风险控制系统不具系统性、计划性和可操作性，整个体系不完整、不科学。

4.操作风险管理人才基础薄弱，方法落后。

我国各商业银行现有的风险管理人员综合素质不高，从基层员工到高层管理人员接受操作风险管理培训的人为数不多，专业人员的缺乏使银行在面对复杂的金融产品时很难及时应对其所带来的风险。目前，随着我国金融创新不断推进，越来越多的金融产品推出，以前制定的规章制度在新环境下不能完全吻合，激烈的竞争使银行一般会选择先开展业务，后制定规章，从而引发大量风险的发生。

三、对加强我国商业银行操作风险管理的一些建议

考虑到我国商业银行的实际情况，在了解了国外商业银行的相关先进经验后，对我国商业银行的操作风险控制提出以下建议：

1 加强商业银行防范风险的环境建设

环境建设是组织文化的主要组成部分，操作风险控制环境的营造应从组织文化建设开始，使商业银行的风险控制人员提高控制意识，统一控制观念，使组织之间的控制活动协调一致，控制人员的责、权、利关系明确，形成有效的自发控制机制。只有这样，才能从源头上减少或消灭商业银行操作风险。

2 建立健全商业银行的风险评估机制

进行风险评估主要是分析和辨认实现预定目标发生风险的可能性，辨识和分析风险的过程是一种持续且反复进行的过程，也是一个有效控制操作风险的关键步骤。要完善商业银行操作风险的评估机制，就要从分析内部和外部两部分影响因素入手，针对商业银行的特点构建有效的操作风险评估机制。

3 加强审计监督和提高员工的素质

利用审计监督手段控制操作风险。国内外商业银行管理的实践证明，内部审计是减少或避免商业银行操作风险的重要手段。通过实施内部审计，便会不断揭露商业银行业务上的不足以及管理制度上的缺陷，从而完善商业银行的内部控制制度，达到降低操作风险的目的。提高业务及管理人员素质。市场经济的发展对商业银行的业务及管理人员提出了优化要求，目前国外商业银行职员中本科学历以上人员的比例已经超过80%，而我国商业银行的这一比例与国外相比还相差甚远。另外，由于商业银行计算机及网络系统的普遍使用对防止计算