小型企业客户信用评估模型

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企业信用评级评分标准

企业信用评级评分标准
企业信用评级是指对企业的信用状况进行综合评定，并给予相应的信用等级。

在商业活动中，企业信用评级是非常重要的，它直接关系到企业在市场上的信誉和地位。

因此，建立科学、合理的企业信用评级评分标准是非常必要的。

首先，企业的财务状况是企业信用评级的重要指标之一。

财务状况包括企业的
资产负债状况、盈利能力、偿债能力等方面。

资产负债状况良好、盈利能力稳定、偿债能力强的企业，通常会获得较高的信用评级。

其次，企业的经营状况也是评定企业信用的重要因素。

经营状况包括企业的市
场地位、行业地位、经营规模等方面。

在同行业中，市场地位较高、经营规模较大的企业，通常会获得较高的信用评级。

此外，企业的管理水平和治理结构也是评定企业信用的重要内容。

管理水平和
治理结构良好的企业，能够有效地保障企业的稳定发展，从而获得较高的信用评级。

最后，企业的社会责任和诚信经营也是评定企业信用的重要考量。

具有良好社
会责任感和诚信经营理念的企业，通常会受到社会的认可和赞誉，从而获得较高的信用评级。

综上所述，企业信用评级评分标准应该是一个多维度、全面性的评定体系，包
括财务状况、经营状况、管理水平、社会责任和诚信经营等方面。

只有建立科学、合理的评级标准，才能更好地评定企业的信用状况，为市场经济的发展提供有力的支持和保障。

信用评估报告等级价格

信用评估报告等级价格概述信用评估报告是一种综合性评估工具，帮助金融机构、商业企业和个人客户了解信用状况，评估风险，决策贷款和信用额度。

不同的评估报告等级代表着不同的信用状况和风险程度。

本文将探讨信用评估报告等级的价格问题，帮助读者了解这项服务的费用结构。

信用评估报告等级价格信用评估报告的价格往往与评估等级直接相关，不同的等级代表着不同的服务内容和深度。

以下是一些常见的信用评估报告等级和其价格的示例：等级A：95美元该等级的信用评估报告价格较为低廉，适合普通个人用户或小型企业使用。

这类报告通常提供基本的信用分数评估，风险评级，以及相关信用历史和不良记录的概述。

等级B：150美元等级B的信用评估报告较等级A更加详细全面，适用于一般商业机构使用。

除了包含等级A的信息外，该等级的报告还会提供更多的细节，如债务结构分析、收入和资产状况评估等。

等级C：250美元等级C的信用评估报告是更高级别的服务，适用于中大型企业或金融机构。

报告价格较高，但提供了更为深入的风险评估，包括债券信用评级、违约概率、行业竞争分析等。

等级D：500美元及以上等级D的信用评估报告是高级服务的代表，价格通常较为昂贵。

这类报告适用于国际金融机构、大型企业或跨国公司。

除了提供等级C的信息外，等级D的报告还包括对国际市场的风险评估、政治和经济环境的影响分析等。

价格因素信用评估报告的价格受多种因素影响，以下是一些主要因素：报告等级不同等级的报告提供的服务内容和深度不一样，因此价格也会有所差异。

一般来说，等级越高，价格就会越高。

数据源和数据量信用评估报告所使用的数据源和数据量也会对价格产生影响。

如果需要收集和分析大量的数据，价格往往会相应增加。

服务提供商信用评估报告是由专业的服务提供商提供的，不同的服务提供商可能会有不同的费用结构和价格策略。

因此，选择合适的服务提供商也是影响价格的因素之一。

客户需求最后，客户的具体需求也会对价格产生影响。

如果客户需要定制化的报告内容或特殊的服务要求，价格会因此而有所变动。

客户分级管理制度

客户分级管理制度一、前言在市场经济中，客户是企业最重要的资源之一。

因此，识别和分类客户、加强客户管理是企业实现发展战略的重要手段。

本文结合我公司实际情况和市场环境，制定了一套客户分级管理制度，以达到更好地管理和服务客户的目的。

二、客户分类标准1.客户规模按照客户企业规模对客户进行划分，可分为大客户、中客户和小客户。

其中，大客户是指年销售额超过500万元的中大型企业，中客户是指年销售额在50万元以上、500万元以下的中小型企业，小客户是指年销售额在50万元以下的微型企业。

2.客户需求按照客户对公司产品或服务的需求程度进行划分，可分为A类客户、B类客户和C类客户。

其中，A类客户是指对公司产品或服务需求最大、消费能力最强的客户，也是公司的重要收入来源；B类客户则是指对公司产品或服务需求较强、消费能力较强的客户；C类客户则是指对公司产品或服务需求较低、消费能力较弱的客户。

3.客户资信度按照客户对公司的信用度高低进行划分，可分为优质客户、一般客户和风险客户。

其中，优质客户是指客户的信用度高、信用风险小的客户；一般客户则是指客户的信用度一般、信用风险较小的客户；风险客户则是指客户的信用度相对较低、信用风险较高的客户。

三、客户分级管理制度1.客户录入公司销售部门按照客户分类标准，将新客户录入系统，并在客户信息中标明其分类信息。

2.客户评估公司根据客户的销售历史和客户信息，对客户进行评估和分类。

评估主要从以下几个方面进行：（1）销售额和销售增长情况；（2）对公司产品或服务的依赖程度；（3）客户参与公司的活动情况；（4）付款情况和信用度。

客户评估结果将反映在客户分类信息中，并且定期进行修订。

3.客户分级客户分级的依据为客户评估结果。

具体分级标准如下：（1）大客户：年销售额超过500万元的中大型企业；（2）中客户：年销售额在50万元以上、500万元以下的中小型企业；（3）小客户：年销售额在50万元以下的微型企业。

（4）A类客户：对公司产品或服务需求最大、消费能力最强的客户；（5）B类客户：对公司产品或服务需求较强、消费能力较强的客户；（6）C类客户：对公司产品或服务需求较低、消费能力较弱的客户。

信用评级方法

一、信用评级方法概述
一、信用评级方法的具体准则 • （四）短期分析与长期因素分析相结合 • 信用评级要分析短期的情况，但又不能拘泥于当前
的财务数据，而是要着眼长期，特别是要对一些长期基本因素及其变化进行深入的研究并在评级中加以应用，使得评级的结果能更为全面的反映出动态的信用状况。 • 评级机构一般要求被评级企业必须提供至少三年的数据，这样可以从长期的角度进行审察，而财务中的一些趋势分析的做法在信用评级中有着广泛的应用，通过对近几年数据趋势变化的观察，可以为未来的走势判断提供一些参考。
一、信用评级方法概述
二、信用评级方法的分类 • （二）以数量统计为基础的方法 • 信用评级的系统是基于数理模型为理论基础，采用历史
数据为数据库，应用模型分析进行定量的测评，这样信用评级方法可以归类为统计为基础的方法。例如，评估机构会找出与违约概率有关的财务变量；然后，根据历史数据算出各个变量对违约的影响。接下来，机构会将估计值用在当期的债务数据上，算出违约概率的评分，再根据评分体系得出信用等级。此类方法适用于小型企业的信用分析。优点在于可以便捷、迅速的完成评级，节约费用。另外，还能够针对企业情况变化及时调整信用评级。公司或银行可以自行完成开发。
一、信用评级方法概述
一、信用评级方法的具体准则 • （二）注重分析未来可能发生的违约风险 • 信用评级和其他形式的财务预测存在根本区别，信
用评级的关注点不在于公司的利润潜能上，相反，重点在于分析将来可能恶化公司财务状况和增大违约损失可能性的风险上。例如，对于长期债务工具的评级，国际著名评级机构特别重视影响偿债能力的长期性因素的分析和判断。在评价宏观经济周期和行业发展趋势的影响方面，机构一般通过综合考虑评级对象在景气时期和不景气时期的偿付能力来确定其信用级别，而不是随着宏观经济的波动而随时调整期评级结果。

工商银行《小企业法人客户信用等级评定办法》

商密三级工银甬[2005]185号转发《关于印发<中国工商银行小企业法人客户信用等级评定办法〉的通知》的通知各支行、市分行营业部：为加强信贷管理，真实、客观地评价小企业的偿债能力和意愿，切实防范信贷风险，总行制定了《中国工商银行小企业法人客户信用等级评定办法》，现转发给你们，请认真组织学习与遵照执行，并将有关事项通知如下：一、小企业信用评级相关权限执行年度转授权的规定。

二、市分行信贷管理部为评级业务的管理部门，主要负责有关政策制度的管理。

三、市分行信贷审批中心为评级业务主办部门，主要负责：制定评级工作方案，培训评级人员;审核按规定权限报批的评级报告、基础数据和基础资料，对评级结果进行审查；统计评级业务指标；负责按规定权限对评级结果进行审定。

四、各支行(含市分行营业部，下同）负责辖内信用评级的具体工作，主要包括：对评级基础数据和基础资料的搜集、整理、输入、复核;对所有小企业所能提供的抵（质）押物及保证担保价值进行评价;对审定权限内小企业所能提供的抵（质）押物及保证担保价值进行确认；撰写评级报告；对评级客户进行动态跟踪并及时调整信用等级；对所有客户评级相关资料与结果进行审查;统计评级业务指标;对评级工作进行监督检查;管理评级客户的评级档案；对辖内评级人员的再培训；经初评与复评后按规定权限对评级结果进行审定或报批。

五、客户评级经审定后，市分行信贷审批中心、支行要及时将各自的评级结果与相应的客户全称抄送市分行信贷管理部备案。

六、本通知自印发之日起施行，其他有关规定如与本通知相抵触的,以本通知为准.执行中如遇问题，请与市分行联系。

二○○五年四月二十日本行发送:信贷管理部、公司业务部、信贷审批中心、国际业务部、内控合规部。

工商银行宁波市分行办公室2005年4月20日印发打字:林燕娥校对：周朝阳1330000工银发〔2005〕78号关于印发《中国工商银行小企业法人客户信用等级评定办法》的通知各一级分行、直属分行,三峡、苏州分行，各直属学院、各直属机构、各内审分局：为真实、客观地评价小企业法人客户的偿债能力和偿债意愿，切实防范信贷风险，总行制定了《中国工商银行小企业法人客户信用等级评定办法》,现印发给你们，请遵照执行。

(信用管理)信用等级评估模型(轻工业)

上市股份有限公司（3.5）未上市股份有限公司（2.5）有限责任公司（2）未经股份制改造的国有企业和集体所有制企业（1）其他（0） 500 强企业于华投资或外方投资额于 2000 万美金加 1 分
按规定设定（0.6）无（0） 6 个部门齐全（0.9） 3 个至 5 个（0.6） 3 个以下(0) 家庭成员控制了企业的主要部门，扣 1.5 分
上市发行股票或发行债券加 2分融资成本的利率下浮于基准利率（4）融资成本的利率等于基准利率；或只取得表外业务授信（没有银行贷款）（3.5）融资成本的利率上浮于基准利率 10%(含)以内（3，上浮于基准利率 10%--20%(含) （2.5），上浮于基准利率 20%--30%(含) （2），上浮于基准利率 30%之上或不易获得贷款（0）投资收益率于基贷率之上（1.5），等于基贷率（1），于基贷率之下（0.5），综合回报率为负值（0）；无对外投资加 1 分
信用度特优
优
良较好尚可壹般较差差很差
备注客户信用很好，整体业务稳固发展，运营情况和财务情况良好，资产负债结构合理，运营过程中现金流量较为充足，偿债能力强，授信风险较小。客户信用较好，现金周转和资产负债情况可为债务偿仍提供保证，授信有壹定风险，需落实有效的担保规避授信风险
客户信用较差，整体运营情况和财务情况不佳，授信风险较大，应采取措施改善债务人的偿债能力和偿债意愿，以确保银行债权的安全。
俩项合计最高加分 3 分
加分项（1 分）加分项（2 分）
编号 5
四、 1 （1）
（2） 2 3 5
6
五、 1
2 3
4
5
指标名称
评分标准
标准分计分说明和计算公式

中国银行股份有限公司国内机构公司客户信用评级管理办法

中国银行股份有限公司国内机构公司客户信用评级管理办法中国银行股份有限公司国内机构公司客户信用评级管理办法第一章总则第一条为进一步规范中国银行股份有限公司客户信用评级管理，防范授信业务风险，完善我行内部评级体系，依据中国银行业监督管理委员会颁布实施的《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》以及《中国银行股份有限公司信用风险内部评级政策》，并结合我行实际，制定本办法第二条客户信用评级属于债务人评级，是我行对授信客户和担保客户资信状况的评价确认客户信用评级结果是我行授信业务授权管理、客户准入和退出管理的重要依据，是授信审批决策、授信定价、授信资产风险分类的重要参考因素第三条我行客户信用评级遵循以下原则：统一标准：总行统一制定评级管理办法，由各级机构获得评级专业资格人员进行实施同一客户在我行内部只能有一个评级集中认定：除中小企业业务部门管理的中小企业业务新模式下的中小企业客户，其他客户等级认定集中在总行和一级分行定期评估：每年根据客户最新年度财务报表及其他经营管理状况进行评级更新1动态调整：客户状况发生重大变化时，及时进行评级更新第四条本办法适用于我行总行及国内机构的非金融机构公司类客户信用评级工作第二章基本概念第五条客户信用等级我行将客户按信用等级划分为A、B、C、D四大类，分为、AA、A、+、、-、BB+、BB、BB-、B+、B-、、CC、C、D十五个信用等级D级为违约级别，其余为非违约级别各信用等级含义如下：：信用极佳，具有很强的偿债能力，未来一年内几乎无违约可能性AA：信用优良，偿债能力强，未来一年内基本无违约可能性 A：信用良好，偿债能力较强，未来一年内违约可能性小+：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小，违约可能性略低于级：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小 -：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小，违约可能性略高于级BB+：信用一般，偿债能力不稳定，未来一年内存在一定的违约可能性，违约可能性略低于BB级BB：信用一般，偿债能力不稳定，未来一年内存在一定的违约可能性 BB-：信用一般，偿债能力不稳定，未来一年内存在一定的违约可能性，违约可能性略高于BB级B+：信用欠佳，偿债能力不足，未来一年内违约可能性较高，但违约2可能性略低于B-级B-：信用欠佳，偿债能力不足，未来一年内违约可能性较高：信用较差，偿债能力弱，未来一年内违约可能性高 CC：信用很差，偿债能力很弱，未来一年内违约可能性很高C：信用极差，几乎无偿债能力，未来一年内违约可能性极高 D：截至评级时点客户已发生违约第六条债务承受额债务承受额是我行在客户信用评级管理过程中，按照规定程序和方法核定的、反映客户在一定期间内对我行授信承受能力的内部参考指标对客户核定债务承受额，不意味着我行有义务向客户提供等量授信债务承受额是我行对客户核定授信总量、进行风险监控的参考因素第三章评级对象第七条凡申请或正在使用我行授信的企业法人客户、具有独立*权的非法人企业客户，须按本办法进行信用等级评定，并核定债务承受额具有独立*权的非法人企业包括：根据我国法律规定，持有非法人营业执照、贷款卡，并持有具有法人资格上级公司*授权的非法人企业该类客户具有借款人资格私营企业中的独资企业和合伙企业，具有工商机关核发《个人独资企业营业执照》和《合伙企业营业执照》，但无法人资格上述非法人企业客户若申请我行公司授信，应纳入我行客户信用评级11违约定义详见《中国银行股份有限公司信用风险内部评级体系违约定义规定》3范围进行信用评级对于第一类非法人企业，如果编制了独立完整的财务报表，应使用其本身的财务报表评级；如果没有编制独立完整的财务报表，应采用其上级法人公司本部的报表进行信用评级，但不应高于上级法人公司评级结果第八条为我行授信客户提供担保的单位，应按本办法进行信用等级评定，不需核定债务承受额第九条申请或正在使用我行授信的金融机构客户、国家机关客户、自然人客户，不在本办法执行范围之内，其中：金融机构客户，包括银行类金融机构客户和非银行类金融机构客户，按照我行金融机构客户信用评级管理办法评级国家机关客户，包括中国*的各级机关、国家各级立法权力机关、国家各级行政机关、各级审判机关、各级检察机关、军队中的各级机关、中国人民*协商会议的各级机关等暂不能满足评级条件的法律实体，暂不进行信用评级第十条仅叙做低风险业务的客户，依据《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》并结合我行实际，采取灵活的处理方法，其评级结果由分行终审认定第四章评级模型第十一条我行客户信用评级根据客户性质，分别采用一般统计模型和打分卡模型第十二条一般统计模型一般统计模型通过统计分析的方法，运用一系列定量和定性指标，计算客户在未来一年的违约概率，并根据该违约概率确定客户的信用等级模型使用的定量指标主要是客户的财务指标，例如:现金比率、债务4覆盖率、存货周转率、税前利润率、资产负债率、资本周转率等，定性指标全部是客观定性指标模型指标与具体的评分标准有可能根据模型返回检验结果进行调整本模型用于对一般企业的评级一般统计模型共划分为以下基本类型：大型制造业、中型制造业、大中型建筑和公共设施业、大中型服务业、小型制造和公共设施业、小型服务业行业类型划分以及具体包括的子行业类别，依照中华人民共和国国家标准《国民经济行业分类》确定第十三条打分卡模型打分卡模型主要从偿债能力、获利能力、经营管理、履约情况及发展能力和潜力等方面对客户信用状况进行评分，并根据各项指标评分之和确定客户的信用等级本模型用于对事业单位、新组建企业的评级打分卡模型划分为两个基本类型：事业类、新组建企业类事业类模型适用于事业法人，包括三个子类型： 1、医疗机构，包括医院、疗养院、卫生院等；2、教育机构，包括大中专院校、中小学、职业学校、幼儿园等；3、其他事业类，包括除医疗和教育机构以外的事业法人新建类模型，适用于符合新组建企业标准的企业，不再细分子类型第十四条新组建企业标准成立未满两个会计年度、新设合并、分立后名称变更的企业客户属于新组建企业，吸收合并不视为新组建企业到评级时点为止，成立已经超过两个会计年度，由于在前一个会计年度内企业尚未开始经营或处于项目建设期，未编制前一年度会计报表或无法提供前一年度完整的会计报表的企业法人客户原则上属于新组建企业但以上情况主要适用于建设期超过两年的大型生产企业、公共基础设施建设、房地产项目公司等5对于改制企业，无论企业改制采用何种方式，应遵循"实质重于形式"原则，如果企业的经营实质未发生根本变化，两年的财务报表数据能有效衔接，则不采用新建类模型评级第十五条在选择客户适用的基本评级模型时，按以下顺序判断：事业类、新组建企业类、非新组建企业类然后根据客户所处行业和规模，选择具体适用的评级子模型第十六条各模型指标体系及评分标准详见附件1-1和附件1-2第五章总体要求第十七条客户信用评级流程包括评级发起、评级认定、评级推翻和评级更新评级发起与评级审核认定人员应相互独立第十八条评级时效原则上，各级机构风险管理部门应在5个工作日内完成客户信用评级的审核、认定或上报工作工作时效的计算不包括评级发起部门补报材料时间年度集中评级期间工作时效要求根据集中评级工作安排另行确定第十九条评级频率原则上，存量客户信用评级工作每年进行一次，每年度集中评级时间为第二季度，新客户的信用评级工作按“随报随评”的方式进行当客户信用状况出现重大变化时，应及时发起评级更新第二十条评级有效期采用年度报表评级时，评级有效期至报表决算日后18个月对于新建类客户或由于资本金大幅增加而采用非年度报表评级时，评级有效期至报表年份次年的x月x日采用当年财务报表发起评级，并对评级结果认定后，采用往6年财务报表评级的结果自动失效对于特殊企业，若x月x日前无法提供上年度财务报表，则上年度评级有效期顺延至提供年报评级后为止，原则上不超过当年x月x日债务承受额有效期与评级有效期相同第二十一条我行客户信用评级认可的审计机构为提高客户评级财务信息质量、保证客户评级结果的客观准确，我行实行了客户信用评级认可的审计机构管理制度，认定规则和使用规定详见相关规定2对于未经审计的财务报表，除对其做降级或扣分处理外，应从严从紧审核其财务信息的真实性与合理性第二十二条加强对财务报表真实性审核及合理性判断不同年度财务报表是否衔接如不衔接，财务报表附注或借款人应出具说明材料，业务部门及风险部门应对其合理性做出判断不同年度财务报表是否更换审计机构进行审计对于无故频繁更换审计机构的借款人，应对其财务信息质量予以特别关注不同年度财务报表中相同会计科目、财务比率等是否出现异常波动如存在异常波动的会计科目，应结合其他相关财务指标综合判断其合理性同一年度财务报表之间是否存在勾稽关系通过判断其是否存在勾稽关系，可间接审核财务报表的真实性与合理性评级时点是否使用较早年份的财务报表如由于种种原因，评级时点客户不能提供上年度末的财务报表、而采用两个年度前的年报进行评级，则应从严从紧审核该借款人财务报表的真实性与合理性，尽量获取能够反映借款人最新财务状况的财务信息，动态修正评级结果，并对尽责审查人员等做出必要提示被评级人是否为我行新客户应适当加大对新客户财务报表真实性和合理性的审核力度，保证我行新增客户的质量对于治理机制不完善、决策机制欠佳、扩张快、摊子大、资本运作及关联交易频繁、财务制度不健全的民营或非民营企业，要尤其关注其财务报表真实性问题，适当加大对其财务报表真实性和合理性的审核力度对于此类客户，原则上不允许向上推翻必要时应通过向下推翻来真实反映客户的信用状况第六章评级发起第二十三条评级发起各级机构业务部门在调查、分析的基础上，进行客户信用等级初评，对授信客户核定客户债务承受额，将信用评级材料报送本级或上级风险管理部门审核第二十四条各级机构授信业务部门是客户信用评级发起部门发起部门负责如下工作内容：发起客户信用评级分支机构评级发起部门在调查、分析、核实的基础上填写客户信用评级基本材料，将初评结果和相关材料报送同级行或上级行风险管理部门审核，同时应根据各级审核人员的要求补充审核要件评级发起部门需对评级材料的真实性、合理性进行审核判断，对所报送材料的真实性、准确性、唯一性、完整性、合规性和及时性负责客户经理需在财务报表及审计报告复印件上签字确认其与原件相符对于符合评级更新条件的客户，应按权限和流程及时、主动发起评级更新根据客户信用评级的最新结果，及时核对、更新信贷系统等风险管理信息系统中的客户评级信息，确保信用评级结果在相关系统内得到及时、准确维护8负责客户信用评级工作的自查，并配合风险管理部门开展监控检查工作根据不同评级结果，采用不同的监控手段和频率第二十五条评级发起原则上以年度报表为基础，对于新建类客户或由于资本金大幅增加而采用非年度报表的评级，评级人员应严格控制，并加强人工判断和管理监控第七章评级认定第二十六条评级认定分为专业审核和终审认定专业审核风险管理部门评级专业人员对客户信用评级进行审核，审核后将本级机构认定权限内的评级报送本级机构有权认定人认定，将超本级机构认定权限的评级报送上级行审核终审认定有权认定人对认定权限内的客户信用评级进行终审第二十七条各级风险管理部门及获得评级认定转授权的中小企业业务部门是客户信用评级认定部门认定部门负责如下工作内容：审核客户信用评级对评级发起部门报送的客户信用评级材料进行审核，判断材料的真实性和合理性，对评级系统填报信息与审核要件进行一致性核查，对于数据填报有误的，返回发起部门修改；风险管理部门有权对评级结果进行向下调整；审核后，根据评级认定权限，将审核结果报送有权认定机构认定部门对评级结果的准确性负责对同级授信业务部门和辖内机构的信用评级工作进行指导、检查和后评价一级分行风险管理部除负责上述、两项工作内容9外，还负责本行客户信用评级的组织实施工作，包括制订客户信用评级管理办法实施细则、培训辖内客户信用评级人员、配合总行开展信用评级体系的调整完善和研究建设工作，按季汇总分析本行辖内客户的信用评级信息，就客户信用评级工作情况、辖内客户信用等级分布、评级推翻率、评级迁移率等向上级行报告、向同级行业务部门和下级行通报总行风险管理部除负责上述、两项工作内容外，还负责我行客户信用评级体系建设工作，包括调整和完善客户信用评级管理办法，研究、开发、组织实施客户信用评级模型，培训总行业务部门和一级分行评级人员，按季汇总分析汇报全行客户评级结果及变化情况，每年应至少两次向高级管理层提交客户评级分析报告第二十八条风险管理部门应下设客户信用评级专门机构或职位，配备评级专业人员原则上，在客户信用评级职位工作的人员，必须具备“中国银行股份有限公司评级专业人员”资格，该资格由总行统一认定所有客户信用评级必须经过具备资格的评级专业人员审核后方可报送有权认定人终审认定第二十九条除总行指定的特殊客户和区域外，我行客户信用评级认定权限全部上收至一级分行和总行风险管理部第三十条一级分行分管风险管理工作的行领导、总行风险管理部分管客户评级工作的部领导是我行客户信用评级的有权认定人有权认定人经过正式程序可以转授权给本行相关风险管理人员，有权认定人及其受权人对评级结果负责第三十一条总行风险管理部认定权限一级分行及其以下分支机构发起的存量客户批复授信总量或全口径授信余额达到1亿元以上、新增客户拟申请授信总量达到1亿元以上，且初评结果达到－级以上的客户信用评级总行业务部门发起的全部授信客户和担保客户的信用评级全行所有申请评级向上推翻的客户信用评级10第三十二条一级分行认定权限一级分行本部和辖内分支机构发起的、总行认定权限以外的授信客户的信用评级一级分行本部和辖内分支机构发起的全部担保客户的信用评级一级分行本部和辖内分支机构发起的仅叙作低风险业务的客户信用评级第三十三条一级分行转授权规定对总行直属分行的转授权对于直属分行业务部门及其辖内分支机构发起的、一级分行权限内的客户评级，一级分行可以根据实际情况，将客户评级认定权限全部或部分转授权给直属分行对中小企业业务部门的转授权对于中小企业业务部门管理的中小企业业务新模式下的中小企业客户评级，一级分行可根据授信管理专项规定，授权辖内中小企业业务部门认定转授权方案由一级分行在遵循上述原则的前提下自行制定，报备总行第三十四条一级分行权限内认定的授信客户，在评级有效期内发生批复授信总量金额或授信余额变动后，如超出一级分行认定权限，评级发起机构应在15个工作日内按权限和程序发起并报总行终审认定第八章评级推翻第三十五条评级推翻包括评级人员对计量模型评级结果的推翻和评级认定人员对评级发起人员评级建议的否决第三十六条无论何种形式的评级推翻，都必须依据充分理由，评级人员应在审批流程中明确阐述推翻依据11第三十七条向下推翻是指评级人员根据客户实际情况，对模型输出等级在评级系统内进行等级下调后手审核人员可对前手审核人员的向下调级进行回调，但调整后的信用等级不得高于模型输出等级第三十八条向下推翻的原则评级人员应本着审慎合理的原则，在有充分理由的基础上，合理确定客户信用等级的推翻幅度，确保推翻后的信用等级真实反映客户实际情况第三十九条向下推翻的依据对于客户信用等级，可以在模型输出级别的基础上向下推翻，具体要求详见《中国银行股份有限公司国内机构公司客户信用评级推翻指引》第四十条向上推翻是指评级发起部门根据客户实际情况，对模型输出等级有上调要求，发起向上推翻申请并按程序报批向上推翻仅适用于使用一般统计模型评级的授信客户，其他评级客户不得进行向上推翻第四十一条向上推翻的原则各机构应本着审慎合理的原则，在有充分理由的基础上，合理确定客户信用等级的推翻幅度，及时提出评级向上推翻申请各一级分行风险管理部应严格审核评级发起部门的申请，合理确定客户信用等级的推翻幅度，把握好推翻的客户数量和质量总行对各行向上推翻的总量和推翻幅度进行终审控制，其中对于推翻幅度超过两个等级的申请，总行风险管理部除进行业务审核外，还进行技术测试总行对推翻的结果进行跟踪和监控第四十二条向上推翻的依据对于客户信用等级，可以在模型输出级别的基础上向上推翻，具体要求详见《中国银行股份有限公司国内机构公司客户信用评级推翻指引》12第九章评级更新第四十三条评级更新包括年度评级更新和动态评级更新第四十四条年度评级更新是根据客户最新年度财务报表及其他经营管理状况进行的评级，每年至少进行一次第四十五条动态评级更新是指客户在年度评级更新后的有效期内，客户情况发生重大变化，评级发起部门及时进行的评级第四十六条动态评级更新的原则动态评级更新应遵循及时、主动、审慎、有效的原则第四十七条在获得信息符合评级更新条件后，应在三个月内完成评级更新第四十八条评级结果有效期内，担保客户转变为授信客户，应及时发起评级，并按授信客户评级认定权限报批如客户情况未发生变化，信用等级应保持不变，只增加核定债务承受额；如客户情况发生变化，应根据实际情况调整信用等级，并核定债务承受额第十章特殊类型评级第四十九条集团客户信用评级集团客户评级范围本章所称“集团客户”指纳入《中国银行股份有限公司集团客户授信管理办法》管理范围的集团客户原则上，应对集团客户、集团板块、集团成员分别进行信用评级集团客户信用评级应基于集团合并报表评级发起部门应尽量获取集团合并报表，如果由于集团客户尚未编制合并报表，或集团客13户属我行管理意义上的集团而非实体集团、因而无法编制合并报表，则暂不对集团客户进行信用评级集团客户评级职责分工集团客户及板块牵头行负责组织集团客户及板块信用评级的发起、审核、权限内认定及超权限上报总行认定工作集团客户参与行负责所管辖集团成员的信用评级发起、审核、权限内认定及超权限上报总行认定工作同时，各参与行有责任根据牵头行要求，配合实施集团客户信用评级各项工作除以下情况外，集团客户评级的具体要求与单一客户相同： 1、集团客户履约情况、授信资产风险分类结果，按照集团母公司的情况掌握，如本部在我行无授信，可参考其他重要成员情况掌握2、集团客户的评级类型选择，以集团营业收入中占比最高的行业选择主行业进行评级3、当以集团母公司为评级对象时，应以母公司的审计报告和财务报表进行评级如果确属无法获取母公司报表的，可用集团合并财务报表进行信用评级，但应将集团合并报表内“长期股权投资”、“少数股东权益”作为无效资产从“所有者权益”中扣除，并在此基础上酌情进行等级下调各分行风险管理部应严格控制审核此类评级第五十条中小企业信用评级适用范围中小企业业务部门管理的中小企业业务新模式下的中小企业客户评级权限一级分行可将评级认定权限对中小企业业务部门转授权，转授权方案需报备总行评级流程执行与中小企业业务新模式管理相适应的简化流程，审核人员须具备“中国银行股份有限公司评级专业人员资格”职责分工根据转授权方案，评级认定机构需对评级结果的14准确性负责各级风险管理部门若转授权后不直接参与评级，仍要承担管理职责，应通过政策制定、指导培训、检查考核等方式，保证中小企业业务部门评级工作质量及评级结果的准确性第五十一条异地客户信用评级对于注册地在异地的授信或担保客户，评级发起前应先查询该客户是否已存在评级，如果已存在授信客户评级，应以该评级为准；如果已存在担保客户评级，拟进行授信客户评级，应按本办法第四十七条执行多家分支机构对同一客户授信时，原则上由主办行负责评级工作。

商业银行中小微企业信贷风险评估及策略研究

第37卷第2期哈尔滨师范大学自然科学学报NATURAL SCIENCES JOURNAL OF HARBIN NORMAL UNIVERSITYVol.37, No.2 2021商业银行中小微企业信贷风险评估及策略研究**操倩倩，陈彦如，张静雨，朱家明(安徽财经大学）【摘要】针对中小微企业融资难，选取实力、信誉两方面的9个指标，对中国123家中小微企业的信贷风险进行评估.首先利用熵权法确定每个指标的权重，并基于此建立TOPSIS模型，对123家企业的信贷风险计算得分并排序；其次，根据信贷得分将企业分为4种类型；最后，结合国家政策及实际情况明确信贷利率范围，并利用非线性回归确定不同类型企业的贷款利率.研究结果表明，企业信贷风险与其业务经营状况有着显著相关关系，且对不同类型企业可针对性地设计不同信贷策略，并根据结果给出商业银行信贷管理的合理化建议.【关键词】中小微企业；信贷风险;信贷策略;T0PSIS法；非线性规划【中图分类号】F832.4【文献标识码】A【文章编号】1000 -5617(2021)02 -0022 -06〇引言中小微企业是中国国民经济的重要组成部分，是解决民生就业的重要载体.据相关调查报告显示，中国中小微企业最终产品和服务价值占 G D P的60%以上；截止2018年末，中小微企业拥有资产占全部企业资产的77. I%，吸纳就业人员占全部企业就业人数的79. 4%.然而疫情使许多中小微企业利润出现负增长，迫切需要融资以度过此次疫情危机.虽然其在中国经济中占据重要地位，但信贷风险大导致中小微企业一直存在融资难的问题.因此，研究如何通过模型对中小微企业的信贷风险进行评估，并针对性地实施信贷策略，对解决中小微企业融资问题和促进商业银行业务发展具有重要的意义•关于中小微企业的信贷风险评估和信贷策略制定，中国学者从不同的角度出发，运用一系列定性和定量分析，对中小微企业信贷风险及信贷策略进行研究.王军锋通过收集威海地区小微企业相关数据，利用L o g i t回归和因子分析构建小微企业信贷风险评估体系m;王瞾亚采用案例分析法，通过分析A银行的实际数据，对小微企业信贷风险管理体系进行研究[21 ;苏蕙，郭炜以Z银行为例，通过建立评分卡模型，优化信贷风险评价指标[3];杨朋从E V A管理角度，以W银行为例对中小企业贷款利率定价策略进行研究[4];曹清山，部玉霞，王劲松综合考虑信用风险、综合收益等5个因素，通过建立价格领导定价模型，最终形成以客户盈利能力为参数的贷款定价机制[5].刘汉滨从企业的盈利能力、偿债情况、资产管理能力和社会贡献等几个因素出发，综合运用了主成分分析方法创建了信贷决策模型[6]_收稿日期:2021 -02-09*基金项目：国家自然科学基金(71974001);省级教学研究项目（2018jyxm l305);安徽财经大学教研项目（aC jyyb2020011) * *通讯作者第2期商业银行中小微企业信贷风险评估及策略研究23图1信贷风险量化指标体系1.2风险量化体系构建为使风险评估结果更为准确，首先采用熵权法对9个指标赋权，建立加权的标准化矩阵.其次，根据TOPSIS 模型，确定各企业的理想解与负理想解，再利用M A T L A B 计算出各企业的欧氏距离以及相对贴近度，最终根据相对贴近度得分对信贷风险进行排序 1.2.1熵权法确定权重(1)矩阵正向化假设有i 个评价指标，；个样本，构造原始数据评价矩阵.通过观察可知9个指标的数据类型不同,存在极大型和极小型2种.为了计算简便, 首先将原始矩阵正向化，即将所有指标类型全部转换为极大型.令元为正向化后的数值，则转换公式为= max -(2)矩阵标准化观察可知9个指标量纲不同，故需要将正向化后的矩阵标准化.记正向化后的矩阵为夂标信贷风险最化指杈综上所述，对于企业的信贷风险研究大多都从案例出发进行定性分析，缺乏数据支撑，且大多信贷策略制定的研究都未和信贷风险评估体系联系起来，存在不足之处.该文的熵权- t o p -sis 以及非线性规划将商业银行信贷业务的风险评估过程以及信贷决策过程紧密联系，能够使得商业银行信贷业务更具科学性和有效性.1研究设计1.1指标选取该文通过中小微企业的实力以及信誉2个方面对信贷风险评估.在实力方面，选取了进货次数、销售次数、平均利润、平均负债、企业3种类型发票数量累计7个指标；在信誉方面，选取信誉评级以及是否违约2个指标.信誉评级由高到低分别为A 、B 、C 、D ,为后续计算方便，依次令为1，2,3,4;是否违约指标中不违约设为0,违约设为1.各指标的计算方式见表1，指标体系的构建如图1所示.表1指标说明风险指标风险指标说明进货次数销售次数平均利润平均负债作废发票数量普通发票数量负数发票数量信誉评级是否违约中小微企业平均每年进货交易总次数中小微企业平均每年销售交易总次数中小微企业年销售额-年进货额中小微企业年销项税额-年进项税额指在为交易活动开具发票后，因故取消了该项交易，使发票作废.指正常交易活动开具的发票指在为交易活动开具发票后，企业已人账记税，之后购方因故发生退货并退款开具的发票.即银行对于各企业的等级评定即企业是否曾出现过违约情况24哈尔滨师范大学自然科学学报2021年第37卷准化后的矩阵为A z中的每一个元素：2,…，4个评价未归一化的得分S, = D「/(A+ +(3) 计算指标的信息熵观察标准化后的矩阵Z可知，A均大于〇,故Z = 2.计算概率矩P，/3中每一个元素&的计算公式为％ = +•容易验证i>v= 1，即保T~ i =1i = \证了每一个指标所对应的概率和为1.对于第■/个指标而言，计算信息熵为:e; = -〇' =1(4) 计算指标的熵权信息效用值为沁=1沁越大，对应的信息越多.将信息效用值进行归一化，计算得到各m指标的熵权为：％ = = i，2，".,m). 1.2.2 多属性决策模型（TOPSIS)构建TOPSIS模型的基本步骤为：(1)构建加权标准化决策矩阵Z丨丨Z\2•*Z\mZn,m =^21Z22•*Z2m[Zn A Z n,2*'Z«,/n,其中m为指标个数^为样本个数.(2) 计算理想解与负理想解Z* - (Z*,Z*,■■■,Z+m)=(maxU,,,221,•••,之123,1 1，m a x j ，之22，…，之123,2 i，• • ■，m a x j Z19，Z29，>Z123,9 1= (Z「，Z2_，■••，Z9_)= (minU,,,z21,•••, zl23l1,max\zl2,zn,"-,z l23a\ ,•••,m i n|z I9,z29,■" >Z123,9 t )(3) 计算欧氏距离以及相对贴近度得分定义第个评价对象与Z+的距离A+为:A+ =〜/言％ (f - \)2•定义第i (i = 1，2,…，n)个评价对象与厂的距离Z)「为：£>「= -\)2•计算得出第 A = 1，〇「）.按照上述步骤利用M A T L A B计算得出；I个评价对象的得分并进行归一化，降序排列后得到中小微企业的风险得分排序，越小，企业的信贷风险越大.1.3信贷策略模型设计为科学地制定银行信贷策略，首先根据信贷风险得分通过聚类分析分为4类，分别为理想型、信任型、可考虑型及危险型;再利用非线性规划模型对不同类别的中小微企业确定是否放贷、贷款额度和贷款利率等信贷策略.首先对于危险型的企业不予放贷.令A、〜、和、r2A分别是银行对理想型、信任型和可考虑型企业所投放贷款占年度信贷总额的比例及所投放贷款的利率.通过银行以往客户流失率与利率的关系，设定理想型类企业的信贷利率为 4%~ 4.85%，贷款额度不超过总额度的10% ;信任型企业的信贷利率为4%~ 5.45%，但该类型企业数量稍多，因此贷款额度不超过总额度的 30%;可考虑型企业的信贷利率为4%~ 6.65% ,数量最多，信贷风险也相对较高，考虑降低每家企业的贷款额度，综合来看可考虑型企业的贷款额度不超过总额度的60%.接下来，给出在以上约束条件下的收益最大化的非线性模型，具体如下：Max：/(^) = r,%, + r2x2 + r3x3x] +x2+ x2=\s.t.<0.04 < r, < 0.04850.04 <r2<0.05450.04 < r3< 0.0665<0.2x2 <0.3x3 < 0.62 实证分析该文选取了 123家现存的中小微企业为样本，分别记为A~ £123,数据来源于2020年大学生数学建模竞赛C题.首先利用熵权法赋予权重，再结合TOPSIS模型计算信贷风险得分.然后第2期商业银行中小微企业信贷风险评估及策略研究25根据得分对123家企业进行聚类，分为4个类别.解得到各指标的熵值和熵权，见表2.最后参考当前市场上贷款利率及相关国家政策， 2.2计算各企业风险得分及排序利用非线性规划模型给出银行的信贷策略.通过计算理想解与负理想解，欧式距离与相2. 1计算各指标的熵值与熵权对贴近度，最终得出〃个评价对象的得分并进行根据上述计算公式，利用M A T L A B 编程求归一化，降序排列后的部分结果见表3.表2指标权重进货销售平均普通发作废发负数发票信誉是否指标平均负债次数次数利润票数量票数量数量评级违约权重0.3070.2770.003 0.0030.0060.2650.002 0.0750.062表3企业信贷风险得分及排名排名企业代号得分排名企业代号得分1E 20.0256452E 80.020972116E 1130.0029723E 30.018055117E 1170.0029664E 130.016319118E 1070.0029655E 70.016120119E 1200.0029646E 60.012769120E 1010.0029567E 10.012715121E 1110.0029568E 90.012138122E 1230.0029539E 170.011416123E 520.00295010E 180.010879———由表3结果可知，企业的得分越高，代表企数量149127业在实力以及信誉2方面的综合能力越强，信贷风险越小.由表3可得出结论：在各指标占一定权重的情况下，E 2的综合能力最强，信贷风险最小;E 52的综合能力最小，信贷风险最弱.同时，对比各企业的得分与信誉评级可知，排列在前企业的信誉评级基本都为A ，而排列在后企业的信誉评级均为D .虽然存在个别异常值，但相对于 123个样本来说可以忽略不计，评价结果与真实情况基本相符，可靠性强.2.3按照信贷风险得分对企业分类使用SPSS 对企业信贷风险量化结果进行聚类，并设定聚为4类，分析每类的企业特征并命名，聚类结果见表4.表4聚类结果名称理想型信任型可考虑型危险型类别聚类1聚类2聚类3聚类4由聚类结果可知，第一类只有1家企业，第二类有4家企业，第三类有91家企业，第四类有 27家企业.第一类企业即E 2,结合风险指标来看，E 2年进货次数和年销售次数非常多，平均年利润达 1亿多人民币，且信誉等级为A ，无违约记录.因此，把第一类命名为理想型，银行可分配给它很高的贷款额度.第二类企业为4家，为E 3、E 7、E 8、E 13jtMn 信誉等级大多为A ，无违约记录，且企业实力较为雄厚,其中有2家企业平均年利润达1亿多人民币.因此，将第二类命名为信任型，银行可以分配给它们较高的贷款额度.第三类企业为91家，他们均无违约记录且26哈尔滨师范大学自然科学学报2021年第37卷信誉等级在C及以上，大部分综合实力一般.因此，将第三类命名为可考虑型，银行需要综合考虑再决定所分配贷款额度.第四类企业为27家，他们全部都有违约记录且信誉等级大部分在D，大部分综合实力较差.因此，将第4类命名为危险型,银行可直接拒绝放贷.2.4 银行信贷策略制定结果通过非线性规划模型，最终得到的全局最优解为6. 11%，即在年度信贷总额固定的前提下，银行的最大收益是信贷总额的6. 11%.此时，银行对理想型类信贷利率为4. 85% ,贷款额度为总额度的10% ;信任型类信贷利率为5.45% ,贷款额度为总额度的30% ;可考虑型类信贷利率为 6.65%，贷款额度为总额度的60%.根据上述模型，得出了该银行在年度信贷总额固定时对中小企业的信贷策略，详见表5.表5信贷策略类型占总额度百分比/%利率/%期限/年理想型10 4.851信任型30 5.451可考虑型60 6.851危险型不予放贷3 结果分析和对策建议3.1结果分析从熵权结果看出，进货次数与销售次数所占的权重分别为30. 7%和27. 7% ,2个指标的权重之和大于50% ,说明企业的经营状况是影响其信贷风险的重要因素.其次是作废发票情况，所占比重为26. 6%.作废发票这在一定程度上反映了企业的交易诚信度,也会对企业的信贷风险得分造成影响.因此，对于商业银行来说，经营状况与诚信情况是银行在向企业放款时的重要考虑因素[10-11]从得分情况和信贷策略可以看到，企业E2、E3、E"7、E8、E13 5家企业实力强劲，信誉较好，信贷风险较小，是银行贷款时的理想和所信任的企业.这两类企业给银行带去巨大收益的同时只需银行承担较小的风险，因此银行对这两类企业的平均放贷额度较高.但这类企业在现实中往往比较少见，更多的是可考虑型的企业，这类企业实力和信誉均一般，银行放贷需要承担一定的风险，但这类企业的发展潜力较大，是银行信贷的主要对象.因此，这类企业虽然平均放款额度较低，但在总放款额度中的比重较大.因此，银行需要针对不同类型的企业制定不同的信贷策略以实现利益最大化，风险最小化.3.2 对策建议该文通过构建中小微企业信贷风险评估体系和信贷策略制定模型，为商业银行中小微企业信贷风险管理提供了参考.但信贷风险的防范还需银行和企业的共同努力，才能实现二者的良性互动.据此，为商业银行中小微企业信贷风险防范提出以下建议.第一、创新商业银行中小微企业信贷模式. 中小微企业融资一般具有数额小、周期短的特征，因此商业银行可以根据企业的具体情况细化贷款业务，并针对性地制定合适的信贷模式.比如银行可以把企业的经营状况、信誉度等信息作为考核标准,并根据这些指标决定放款的多少，在一定风险的条件下做到收益最大化.第二、健全中小微企业风险评估体系.信贷风险评估体系是商业银行信贷风险控制的核心环节[7].信息不对称造成了信贷风险的出现，因此需要商业银行根据中小微企业的经营与发展状况健全风险评估体系.首先，在信贷之前，要全面考察企业的经营和财务信息，将企业实力和信誉等因素纳人评估体系中.其次，在银行放贷之后，要定期对企业进行信息搜集，监管企业是否将资金用在了符合贷款要求的用途.一旦发现企业存在较大风险，要及时清算贷款，做好预警措施，避免更大损失.第三、完善信贷人员绩效考核制度.信贷员导致的风险贯穿于贷款的申请、发放以及后续的收回的整个过程中[8].如果信贷员只注重贷款规第2期商业银行中小微企业信贷风险评估及策略研究27模，容易导致银行吸收大量高风险客户.因此，商业银行需要不断地完善信贷人员的绩效考核制度，将信贷员的奖金与贷款回收率挂钩.例如奖金可以分为两部分，一部分是绩效奖金，另一部分等贷款回收后发放.通过这种制度，可以将信贷员的绩效工资直接与银行的损益联系起来，促使信贷员在贷款之前对企业进行全方位的了解，贷后密切关注，加强对企业的信贷风险管理，降低银行所承担的信贷风险.参考文献[1]王军锋.基于Logit模型的威海地区商业银行小微企业信贷风险研究[D].山东大学，2019.[2]王瞾亚.商业银行小微企业信贷风险管理研究[D].对外经济贸易大学,2018.[3]苏惠.郭炜.银行小微企业信贷风险评价指标优化[J].财会月刊,2020(01 ):27-32.[4]杨朋.中小企业贷款利率定价策略——基于W商业银行风险和EV A管理角度[J].中国集体经济,2020(25) :90[5]曹清山，邻玉霞,王劲松.商业银行贷款定价策略和模型设计[J].金融论坛,2005(02) :33 -37, +63.[6]刘汉滨.基于主成分分析的商业银行信贷决策模型[J].黑龙江大学自然科学学报,2008(04) :459 - 462, +468.[7]朱苗苗.商业银行小微企业信贷风险与防范管理研究[J].现代营销：信息版，2020(07) :76 -77.[8]宋华，苗凤.商业银行小微企业信贷风险管理分析——以民生银行为例[J].合肥学院学报:综合版,2018,35(03):27 -32.[9]许一帆,朱家明.基于熵权法改进的T0PSIS对中国医药类上市公司财务绩效评价[■)].高师理科学刊,2020,40(7):17-20.[10]朱家明，吴毓昱,袁文静.农村商业银行不良贷款率影响因素分析[]].河北科技大学学报：社会科学版，2020,20(2) ：10 - 15.[11]朱家明，吴自豪.中国商业健康保险需求影响因素的实证分析[J].西华大学学报:哲学社会科学版,2018,37(2):58 -65.Research on Credit Risk Assessment and Strategy of Small, Medium and Micro Enterprises in Commercial BanksC a o Q i a n q i a n,Chen Yanru,Z hang J i n g y u,Zhu J i a m i n g(Anhui University of Finance and Economics)Abstract ：I n v i e w o f t h e d i f f i c u l t y o f f i n a n c i n g f o r s m a l l,medium a n d m i c r o e n t e r p r i s e s,s e l e c t e d n i n e i n d i c a t o r s o f s t r e n g t h a n d r e p u t a t i o n,t h e c r e d i t r i s k o f 123 s m a l l,medium a n d m i c r o e n t e r p r i s e s i n my c o u n t r y i s e v a l u a t e d.F i r s t,t h e e n t r o p y m e t h o d i s u s e d t o d e t e r m i n e t h e w e i g h t o f e a c h i n d i c a t o r,a n d b a s e d o n t h i s,t h e TOPSIS m o d e l i s e s t a b l i s h e d t o c a l c u l a t e a n d r a n k t h e c r e d i t r i s k o f123 c o m p a n i e s.Second,t h e c o m p a n i e s a r e d i v i d e d i n t o f o u r t y p e s a c c o r d i n g t o t h e c r e d i t s c o r e.F i n a l l y,c o m b i n e d w i t h n a t i o n a l p o l i c i e s a n d t h e a c t u a l s i t u a t i o n c l a r i f i e s t h e r a n g e o f c r e d i t i n t e r e s t r a t e s,a n d u s e d n o n l i n e a r r e g r e s s i o n,t h e l o a n i n t e r e s t r a t e s o f d i f f e r e n t t y p e s o f e n t e r p r i s e s i s d e t e r m i n e d.T he r e s e a r c h r e s u l t s s h o w t h a t t h e r e i s a s i g n i f i c a n t c o r r e l a t i o n b e t w e e n c o r p o r a t e c r e d i t r i s k a n d i t s b u s i n e s s o p e r a t i n g c o n d i t i o n s,a n d d i f f e r e n t c r e d i t s t r a t e g i e s c a n b e d e s i g n e d f o r d i f f e r e n t t y p e s o f c o m p a n i e s.And r e a s o n a b l e s u g g e s t i o n s f o r c o m m e r c i a l b a n k c r e d i t mana g e m e n t a r e g i v e n b a s e d o n t h e r e s u l t s.Keywords ：S m a l l m e d i u m a n d m i c r o e n t e r p r i s e s；C r e d i t r i s k；C r e d i t s t r a t e g y；TOPSIS m e t h o d；N o n l i n e a r p r o g r a m m i n g (责任编辑:李家云）。

小企业客户信用评级模型

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客户信用风险分析报告

客户信用风险分析报告
概述
本报告是对某客户的信用风险进行分析的报告，通过对该客户的历史信用记录、经济状况和商业背景等方面进行评估，为该客户的合作决策提供参考意见。

客户概况
该客户是一家小型企业，主营业务为进出口贸易。

成立时间为3年，公司注册资本为200万元，员工人数为30人。

核心管理人员具有多年行业从业经验，公司经营稳定，前景良好。

信用记录分析
1. 账期历史记录
通过对客户的账期历史记录进行统计，发现该客户的账期都能按时还款，除个别账期存在延迟还款情况外，整体表现良好。

2. 信用评级分析
根据客户信用评级机构信用中国对该客户的评估，发现其信用评级为AAA，评级结果较为优秀。

经济状况分析
1. 财务状况
通过对该客户2019年度至今的财务数据进行分析，发现其营业收入和净利润均呈现逐年递增趋势，显示出公司经营活动正常运转且盈利能力增强。

2. 偿债能力
客户债券追偿能力良好，公司易偿还债务，并具有避免破产的能力。

商业背景分析
1. 行业背景
该客户所处的行业竞争激烈且市场周期性较强，但由于公司具有自己的营销策略和做法，已在行业内逐渐建立了自己的品牌和口碑。

2. 业务区域
该客户主要开展的业务是进出口贸易，客户的业务覆盖范围较广，涵盖多个国家和地区。

并购风险预警
在客户的并购项目中，存在一定的并购风险，建议对并购风险进行评估，采取风险控制措施。

综合评价
该客户整体来看，信用记录优良，经济状况稳健，商业背景有优势，但在并购项目中存在一定的风险。

建议在合作决策中，综合考虑客户情况，采取必要的风险管理措施，降低合作风险。

企业客户信用管理的案例

企业客户信用管理的案例《企业客户信用管理的案例：一次难忘的信贷之旅》在商业世界里，企业客户信用管理就像走钢丝，一走不好，就可能摔得很惨。

我在一家小型金融公司工作，就遇见过这样一件有意思的事儿。

我有个同事叫小李，他负责评估一家大型企业的信用额度。

这个企业看起来规模庞大，像一头庞然大物，表面上威风凛凛。

小李刚开始被它的外在给唬住了，差点想都不想就给个高额信贷。

好在他没有冲动。

他开始深入调查，就像一个侦探挖掘秘密一样。

他首先找到企业里面负责财务的老张。

小李客客气气地说：“张大哥，咱这企业盈利状况到底咋样啊？”老张倒是个爽快人，不过他说话有点含糊，说得这企业好像无比赚钱，就差没直接说地上到处是黄金了。

小李心里犯嘀咕，这好得有点不像话了，不会有诈吧？小李又四处打听，找到企业的一个普通员工小王。

小李偷偷跟小王聊：“兄弟，你们公司真像老张说的那么好吗？”小王皱了皱眉头说：“哼，哪有啊。

咱们公司有些项目看着风光，其实资金回流可慢了，就像一条堵了的河流，钱都流不动。

”听到这儿，小李惊出一身冷汗。

这企业就像一个漂亮的绣花枕头，外表好看，里头其实都是漏洞啊。

要是按照原来的想法给信贷，这钱可就打了水漂喽！于是，小李重新评估，给了一个较为保守的信用额度。

还有一次，我们公司碰到一家新兴企业。

它看起来朝气蓬勃，就像刚升起的太阳。

负责这个案子的是我的好朋友小赵。

这个企业的老板姓孙，特别能说会道，把企业未来吹得天花乱坠的。

小赵听着心里直痒痒，觉得这是个不可多得的好机会。

可小赵越是兴奋，心里越是有道坎过不去。

他一拍脑袋，决定去实地调查。

他到了企业，看到的场景有点让他失望。

办公设备有点陈旧，人员安排看着也有点乱，就像一盘没下好的棋。

小赵有点灰心，回去就准备给这个企业设定一个很低的信用额度。

这时候，孙老板知道了，跑来哭诉啊：“小赵啊，你可不能这样啊。

我们其实很有潜力的呀，就像一颗还没被发现的珍珠啊。

”小赵心软了，但又不敢冒险。

他想了个办法，提出先给一个小份额的信贷，然后分阶段考察，如果企业表现好，不断提高信贷额度。

企业客户等级划分标准

企业客户等级划分标准
企业客户等级划分标准通常根据以下几个方面进行划分：
1.规模：企业客户的规模是划分等级的重要依据。

根据企业的员工数量、年营业额、市场份额等因素，可以将企业客户划分为小型企业、中型企业和大型企业。

2.行业地位：企业所在行业的地位和影响力也是划分等级的关键因素。

行业领导者、新兴企业以及初创企业等在不同程度上代表了企业客户的实力和潜力。

3.合作关系：与企业的历史合作程度和合作关系紧密程度相关。

长期合作伙伴、短期合作伙伴以及潜在合作伙伴在客户等级划分中具有不同地位。

4.业务需求：企业客户的业务需求和购买能力直接影响其等级。

高端、中端和低端客户根据其购买力和对产品或服务的需求程度进行划分。

5.信用评级：企业的信用评级是对其偿债能力和信誉的评估。

信用良好的企业客户等级相对较高，反之则较低。

6.成长潜力：企业客户的成长潜力也是划分等级的一个重要因素。

具有较高成长潜力的企业客户，其等级通常较高。

 根据以上标准，企业可以结合实际情况对客户进行等级划分。

这种划分有助于企业更好地了解客户需求，优化资源分配，提高客户满意度，从而实现业务增长。

 。

小额贷款公司客户群体分析与挖掘考核试卷

A.竞争对手的吸引
B.客户服务不满意
C.贷款产品不合适
D.贷款政策变化
14.在小额贷款公司客户群体挖掘中，以下哪些行为属于不当行为？()
A.过度推销贷款产品
B.未经客户同意泄露客户信息
C.恶意提高贷款利率
D.忽视客户实际需求
15.以下哪些是小额贷款公司客户群体挖掘的合法途径？()
A.利用公开的客户信息
C.市场竞争状况
D.公司经营策略
18.在小额贷款公司客户群体挖掘中，以下哪些做法有助于保护客户隐私？()
A.严格管理客户数据
B.对客户信息进行加密处理
C.培训员工遵守隐私保护规定
D.公开客户联系方式
19.以下哪些是小额贷款公司客户群体挖掘的长期策略？()
A.建立品牌形象
B.开展客户关系管理
C.创新贷款产品
A.客户信用评估
B.贷款审批流程
C.贷款催收管理
D.贷款担保措施
16.以下哪个策略有助于小额贷款公司挖掘潜在客户？()
A.提高贷款利率
B.优化贷款审批流程
C.缩小贷款额度
D.增加贷款期限
17.在小额贷款公司客户群体分析中，以下哪个指标更能反映客户信用状况？()
A.负债率
B.收入水平
C.贷款逾期次数
D.贷款还款方式
C.提高贷款审批标准
D.定期进行风险评估
11.在小额贷款公司客户群体分析中，以下哪些指标可以用来评估客户的价值？()
A.客户的购买频率
B.客户的贷款额度
C.客户的利润贡献
D.客户的保持时间
12.以下哪些是小额贷款公司进行市场调研的方法？()
A.电话调研
B.网上问卷
C.深度访谈

客户信用评级及风险防范措施

03
定期对客户信用评级结果进行监测和分析，及时发现潜在风险
，并向相关部门报告。
04
风险防范措施制定与实施
完善内部管理制度
1 2
建立完善的客户信用评级制度
明确评级标准、流程和责任人，确保评级结果的公正、客观和准确。
制定风险防范措施
针对不同信用等级的客户，制定相应的风险防范措施，如额度控制、担保要求、风险准备金等。
缺乏科学性
该贷款公司的信用评级体系缺乏科学性和规范性，主要依赖于主观判断和有限的数据分析，导致评级结果存在较大的误差。
缺乏动态调整
该贷款公司未根据客户经营状况和市场环境的变化及时调整评级结果，导致评级体系滞后于实际情况，无法有效控制风险。
与业务决策脱节
该贷款公司将客户信用评级结果与业务决策脱节，未根据评级结果制定相应的信贷政策、风险控制措施等，导致信贷风险较高。
实施动态管理
根据客户信用评级变化，实施动态管理，及时调整授信额度，确保银行贷款安全。
风险预警机制建立
建指标体系，包括
财务状况、经营情况、行业风险等。
实施风险预警
02
根据风险预警指标体系，及时发现潜在风险，采取相应措施进
行防范和控制。
加强风险监测和报告
01
02
收集信息
收集客户基本信息、经营情况、财务状况等资料。
03
04
确定评级
根据分析结果，确定客户的信用等级。
信用评级在业务中的作用
降低风险
通过信用评级，企业可以筛选出优质客户，降低业务风险。
提高决策效率
根据信用评级结果，企业可以快速判断客户信用状况，提高决策效率。
促进业务发展
良好的信用评级有助于提升企业形象和信誉，促进业务发展。

中国企业信用评价标准

中国企业信用评价标准
中国企业信用评价标准是一个复杂而多样的体系，涉及多个维度和评判标准。

以下是一些关键因素：
1. 经营状况：这是评估企业信用时的一个重要考虑因素，主要包括企业的规模、财务状况、营业额增长率、税收贡献等方面。

企业的经营状况直接影响其履行经济责任的能力，进而影响其信用评级。

2. 交易记录：主要考察企业的交易信用记录，包括交易次数、交易金额等，以及是否按时付款等。

这些信息反映了企业的履约能力和诚信度。

3. 管理水平：这涉及到企业的管理质量，包括企业文化建设、人才管理、质量管理等方面。

高效的管理体系可以提高企业的运营效率和应对风险的能力。

4. 客户评价：客户对企业产品或服务的评价是衡量企业信用的一项重要指标。

例如，客户满意度、投诉率等都可以反映企业的服务质量和社会责任履行情况。

5. 合规水平：企业是否遵守相关法规法律和社会责任也是评估企业信用的重要标准。

例如，企业是否有环保和社会责任等方面的良好表现。

企业信用评估的综合指标是以上各项指标的加权平均值，不同的评估机构可能会根据评估对象的不同，采用不同的评价标准和权重。

在实际操作中，具体的信用评价标准和方法可能因行业、地区以及评估目的的不同而有所差异。

银行客户分层方案

（2）推荐适合的金融产品，满足客户多样化需求。
（3）享受部分优惠政策和增值服务。
3.普通客户
（1）提供便捷的基础金融服务，如存取款、支付结算等。
（2）普及金融知识，提高客户金融素养。
（3）根据客户需求，推荐合适的金融产品。
4.大型企业
（1）提供综合化金融服务，包括融资、结算、理财、供应链金融等。
（2）加强企业个性化需求研究，为企业提供定制化金融解决方案。
（2）中型企业：各项指标适中，金融服务需求较为稳定。
（3）小型企业：各项指标较小，主要需求为融资、支付结算等基础金融服务。
四、客户服务策略
1.钻石客户
（1）提供一对一的财富管理服务，包括投资咨询、资产配置、家族信托等。
（2）定制化金融产品，满足客户个性化需求。
（3）优先享受银行各类优惠政策和增值服务，如贵宾厅、专属活动等。
2.金质客户
（1）提供投资咨询和资产配置服务，帮助客户实现资产保值增值。
（2）推荐适合的金融产品，满足客户多样化需求。
（3）享受部分优惠政策和增值服务。
3.普通客户
（1）提供便捷的基础金融服务，如存取款、支付结算等。
（2）加强金融知识普及，提高客户金融素4.大型企业
（1）提供综合化金融服务，包括融资、结算、理财、供应链金融等。
（2）加强企业个性化需求研究，为企业提供定制化金融解决方案。
（3）建立长期战略合作关系，共同成长。
5.中型企业
（1）提供融资、结算、理财等金融服务，满足企业日常经营需求。
（2）关注企业成长，提供金融支持。
（3）协助企业提高财务管理水平。
6.小型企业
（2）中端客户：金融资产净值适中，有一定的投资需求，关注资产保值增值。

贷款客户分析——以中小企业为例

（2）骗贷动机
1. 赌瘾严重，用钱奢侈赌徒陈基鸿花钱大方，用巨额资金购买字画、金钱龟等疏通人脉，并且在境外欠下20-30亿元，至今尚未偿还。 2. 轻实业，重借贷因为管理疏忽，公司开始亏损，陈基鸿借贷还款，并且一直恶性循环，虽然公司实业部分看似庞杂，但能够良好造血的并不多，许多实业只不过是其融资的道具而已。
面子
日子
底子
利润表分析通常采用结构分析法，以财务报表中的某一总体指标为100%，计算其各组成部分占总体指标的百分比，在正常生产经营期间，利润表各项目之间都有正常合理的比例关系结构，所以需要特别关注内在结构异常变化的客户。
面子
日子
（1）背景介绍
吉林银行大连分行近期报表披露，银行连本带息损失了6.54亿元，其原因是长波物流至今未还在2015年获取的5.8亿元银行贷款。吉林银行近期净利润出现了断崖式下降，2019年上半年，吉林银行净利润比去年同期减少了7.63亿元，降幅接近50%。在净利润接连下降的同时，吉林银行的不良贷款率却一路上涨，在2019年上半年增长至2.86%，引起了外界广大群众的关注。
（3）案例经过
陈基鸿
德正资源控股有限公司的诸多分公司
互相倒卖交易
质押贷款，套取资金
开具不同的仓单仓储企业其中共涉案了近18家银行，涉资远超160亿元。
（4）案例分析
1. 贷款客户品质调查不够深入在银行借贷前，应该深挖贷款客户背景，从侧面
了解公司的真实情况，了解实际控股人的素质和管理理念，判断其公司是否有发展前景，降低不良贷款率。 2. 仓储公司监管力度不够
按规模分
按不同行业属性分
大型企业
中型企业
小微企业
制造类企业

客户信用评估报告

客户信用评估报告一、客户基本信息客户名称：＿____注册地址：＿____经营地址：＿____法定代表人：＿____注册资本：＿____成立时间：＿____经营范围：＿____二、经营状况评估1、行业分析客户所处行业为具体行业，该行业在过去时间段内的发展趋势呈现上升/下降/平稳态势。

行业竞争激烈程度较高/适中/较低，主要竞争对手包括列举主要竞争对手。

目前，行业面临的主要挑战包括列举行业挑战，如政策调整、市场需求变化等，但也存在一定的发展机遇，如列举发展机遇。

2、经营规模客户的经营规模在同行业中处于大型/中型/小型水平。

过去时间段内，其营业收入为具体金额，利润为具体金额。

通过与同行业其他企业的对比分析，发现客户在市场份额方面的表现较好/一般/较差。

3、市场地位客户在其目标市场中的市场地位较为稳固/不稳定。

其产品或服务在市场上的知名度较高/一般/较低，客户满意度调查显示，满意度为具体百分比。

4、经营策略客户的经营策略主要包括列举经营策略，如产品差异化、成本领先等。

在市场推广方面，采取了列举市场推广手段，如广告宣传、参加展会等的方式。

从目前的效果来看，经营策略的实施对业务发展起到了积极/消极/有限的影响。

三、财务状况评估1、资产负债表分析截至评估日期，客户的总资产为具体金额，其中流动资产为具体金额，固定资产为具体金额。

负债总额为具体金额，所有者权益为具体金额。

资产负债率为具体百分比，表明客户的长期偿债能力较强/较弱/适中。

2、利润表分析在过去的时间段内，客户的营业收入为具体金额，营业成本为具体金额，期间费用为具体金额，净利润为具体金额。

销售毛利率为具体百分比，销售净利率为具体百分比，反映出客户的盈利能力较强/较弱/适中。

3、现金流量表分析经营活动现金流量净额为具体金额，投资活动现金流量净额为具体金额，筹资活动现金流量净额为具体金额。

通过对现金流量表的分析，发现客户的现金获取能力较强/较弱/适中，资金周转情况良好/紧张/一般。

M公司客户信用管理初探

M公司客户信用管理初探作者：唐晓帆朱梦焱来源：《经济研究导刊》2016年第26期摘要：M公司是一家中小型民营电气企业，主要从事电气设备生产安装。

该企业由于行业竞争者的增加，导致产品利润不断下降。

M公司为了在众多竞争者中脱颖而出，采用扩张型的销售政策，这增加了企业风险管控方面的难度。

关键词：应收账款；信用管理；信用政策中图分类号：C93 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2016）26-0137-03一、公司行业简介M公司是由M电器设备厂于2011年经增资扩股、产品结构调整更新重组而成的一家民营企业，所处的电气设备行业属于电气机械制造业，其产品在火力、水利、核能、风能等发电设备中应用广泛。

随着我国经济的持续增长，国家对基础设施建设的重视力度不断加大，电气设备行业进入了快速增长时期。

企业有员工300多人，注册资本10 888万元。

目前已通过ISO9001国际质量体系认证，被评为省民营科技企业。

公司主营业务收入主要来源于电气产品、电气工程设计、施工、维护。

二、M公司客户管理现状分析由于M公司以销售为导向，在近几年来大力开拓市场，在销售额迅速增长的同时，合作客户数量也随之增多。

目前在M公司销售往来中，与100多家客户有应收账款往来。

但是无论是对老客户还是新开拓的客户都缺乏一个系统有效的管理反馈机制。

首先，缺乏对新客户的信用管理。

虽然公司目前要求对客户进行信用调查，但根据M公司销售人员的访谈发现，M公司销售人员以项目为单位，负责整个销售流程，对客户的调查由销售人员在谈判中隐约涉及，很少正面询问。

客户和销售人员以口头方式传递信息，营销中心综合管理部得到的信息缺乏准确性和完整性，在此基础上给出的信用评估意见缺乏可靠性。

其次，缺乏对老客户的信用反馈调整。

由调查发现，M公司2012年开始实行客户审批流程，但是在销售过后并没有及时反馈客户信用信息、制定客户销售方案，对于往来客户不管前期货款有无收回，仍准予赊销。