各类风险预警

一、重大风险预警信号

1. 客户信用等级、贷款风险分类下降；

2. 政府调整了行业政策或修改了相关法律，严重影响客户的生产经营；

3. 借款人的主要股东、关联企业、母子公司或担保单位等发生了重大的经营管理变化，如改制、频繁复杂地进行关联交易、重大关联交易等；

4. 股本结构重大变化、资本金大幅减少，大量对外投资，投资项目与自身主营业务关联不大；

5. 挪用或变相挪用信贷资金或其他信用；

6. 对金融机构及其他债权人出现拖欠或违约行为，金融机构被动展期或借新还旧；

7. 逃废金融机构债务；

8. 借款人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等；

9. 高管人员卷入经济或刑事案件；

10. 客户涉及重大不利诉讼；客户大宗资金被诈骗、损失；

11. 管理层核心人物突然死亡、患病、辞职或下落不明，没有相应的继任者；

12. 资产负债表结构发生重大变化，资产负债比率过高，流动资产占总资产比例下降，固定资产变动异常，无形资产激增；

13. 短期债务异常增加，长期债务大量增加；

14. 利润、销售、利润率、现金流量的持续下降；

15. 公司章程、业务性质、经营范围发生重大变化；

16. 经营活动发生显著变化，开工不足，处于停产、半停产或经营停止状态；

17. 丧失主要产品系列、特许经营权、分销权或供应来源；

18. 建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长或处于停缓状态；

19. 拖欠税款、工程款、员工工资、利息；

20. 出售、变卖主要的生产经营性固定资产；

21. 抵质押物品所有权发生争议；客户擅自处理抵（质）押物；

22. 抵押物品的实际占有人管理不善，抵质押物价值下降或金融机构对抵押物失去有效控制；

23. 行业急剧衰退，或地区经济状况严重恶化；

24. 客户在我社账户资金变动异常；

25. 企业在我社的存款余额或结算量锐减；

26. 企业千方百计到各家金融机构申请贷款，只要能够得到贷款，可以承受许多苛刻条件，如高利率等;

27. 借款人向其他金融机构的信贷申请被拒绝，其他金融机构对其看法改变，其他金融机构降低其信用限额；

28. 客户态度发生改变，尤其是缺乏合作诚意，还款意愿差，多种还款来源不落实，拖延支付贷款本金、利息或费用，拒绝金融机构与其注册会计师等相关人员接触；

29. 外部评级机构调低借款人的信用评级；

30. 提供虚假的财务报表或其他信息、资料；

31. 与同一金融机构贷款客户有互保、连环保关系；

32. 借款人违反与其他金融机构或债权人的协议，不能偿还其他对外债务；

33. 接到许多其他金融机构的资信咨询调查；

34. 借款人采取欺诈手段骗取贷款，或套取贷款用于牟取非法收入；

35. 保证人保证能力下降；

36. 遇到台风、洪涝、火灾、地震等严重灾难，损失惨重；

37. 会计师事务所出具保留意见的财务审计报告；

38. 通过资产重估，大幅度增加资产价值和资本公积，但依据不充分；

39. 股东通过借款，抽逃资本金；

40. 金融机构结算帐户往来资金与现金流量表出入较大，或与销售收入不匹配；

41. 缺乏健全的财务管理制度，财务管理混乱；

42. 坏账准备金大量增加；

43. 对一些供应商过分依赖，供应商停止供货或减少信用额度；

44. 企业经常签发空头支票；

45. 贷款档案不齐全，重要文件遗失，对贷款偿还有实质性的影响；

46. 贷款的使用、偿还等受到行政干预；

47. 发生劳资纠纷；

48. 对贷款缺乏有效的监督，不了解贷款的实际使用情况和还款来源；

49. 违反农村信用社信贷政策和贷款审批程序发放的贷款、信用；

50. 借款人为关系人，贷款条件优于一般贷款条件或同类贷款条件。

二、其他风险预警信号

51. 经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对行业发展产生影响；

52. 国家产业、货币、税收等宏观经济政策变化，如汇率、利率调整；

53. 多边或双边贸易政策有所变化，如对进、出口的限制和保护；

54. 行业整体衰退，销售量呈负增长，处于微利或亏损状态；

55. 行业进入门槛较低，行业恶性竞争；

56. 国外已有重大的技术革新，国内整个行业的产品和生产技术已经落后，需要革新；

57. 行业为新兴行业，虽已取得有关产品的专利权或技术认定，但尚未进入批量生产阶段，产品尚未完全进入市场；

58. 家族式经营，没有建立起现代企业制度，经营决策程序、方式明显不合理；

59. 没有完善的监事机构、监督机制；

60. 部门管理架构、分工不合理，不完备，各部门职责割裂，互不协作；

61. 最高管理者独裁，听不进不同意见，高级管理层之间出现严重分歧或分裂；

62. 管理层品行低下、缺乏修养，员工士气低落；

63. 高管人员或重要人员发生变动，或变动频繁；

64. 管理人员不履行个人义务；

65. 主要管理人或其亲属有移民倾向；

66. 管理层缺乏足够的行业经验和管理能力；

67. 管理层经营思想变化，表现为极端冒进、冒险、投机或保守；

68. 中级管理层较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足；

69. 存货激增，存货周转速度减慢；

70. 应收账款金额或比例增加，应收账款周转期延长，应收账款的平均时间拉长或放弃收回应收账款的努力；

71. 应收账款逾期账户过于集中；

72. 用应收票据代替应收账款；

73. 对下属、附属、关联公司有（其他）应收账款；

74. 销售额下降；

75. 销售量上升，利润率下降；

76. 销售增长过快，令人生疑；

77. 毛利与净利润之间的差距加大；