基于金财工程应用支撑平台建设财政一体化信息管理系统

基于“金财工程”应用支撑平台建设财政一体化信息管理系统

部门预算管理系统技术方案

摘要：本文详细论述部门预算管理的业务范畴、用户群体、功能需求及其意义。文章主要包括以下几个部分内容：（1）背景。论述了本文的编写目的、预期读者等。为阅读者起到导航的作用。（2）业务描述。描述了部门预算管理的业务主体、管理内容及其操作过程。（3）功能描述。依据业务描述中的业务主体、管理内容和操作过程论述了应实现的功能。

1目录

1.背景 (4)

1.1.编写目的 (4)

1.2.预期读者 (4)

1.3.参考资料 (5)

1.4.业务术语 (5)

1.5.业务简介 (5)

2.任务概述 (6)

2.1.建设目标 (6)

2.2.建设任务和原则 (7)

3.系统总体流程 (8)

3.1.系统总体流程图 (9)

4.系统总体框架 (9)

4.1系统总体框架结构图 (9)

5、项目管理 (10)

5.1目标 (10)

5.2功能 (11)

5.2.1项目库管理 (11)

5.2.2项目流程管理 (11)

5.2.3项目滚动管理 (12)

变更说明

1.背景

随着财政改革的不断深化，“金财工程”建设取得了较大进展，初步形成了以预算管理为源头，以国库收支管理为预算执行主线的系统框架，并在财政部门得到推广应用，为财政改革顺利推进、加强财政管理提供了有力的技术支撑。目前各级财政部门正在进行金财工程应用支撑平台和财政一体化系统的建设工作，构建使财政主体业务全面贯通、处理自动化的财政管理信息系统，作为财政业务的起始源头的部门预算管理系统，是金财工程业务系统的重要组成部分，系统从项目库、预算编制、预算审核、控制数管理、预算批复、结余资金管理、基础资料管理实现整个预算流程的一体化管理，提高财政资金使用效益。

1.1.编写目的

本文档的编写目的是定义部门预算管理系统高级需求，是部门预算管理系统开发的基础和文档依据。供分析人员和开发人员使用，是用户和相关分析员、开发人员、测试人员的项目依据文件。

1.2.预期读者

➢业务用户

➢客户

➢项目经理

➢系统设计人员

➢本项目参与人员

1.3.参考资料

1、《中华人民共和国预算法》

2、《中华人民共和国预算法实施条例》

3、《中央部门财政拨款结余资金管理办法》

4、《中央本级基本支出预算管理办法》

5、《中央本级项目支出预算管理办法》

6、《中央部门预算编制工作规程》

7、《财政业务基础数据规范》

1.4.业务术语

1、财政部门：财政部门可以分为财政部和各级地方财政部门，分别对本级政府负责。

2、业务处室（科室）：财政部（厅局）按照财政职能划分的财政部（厅局）内设职能处室（科室），各业务处室（科室）都执行相应的财政管理职责。

3、预算单位：与财政部门有经常性经费领拨关系的行政事业单位。

4、预算科目：用来标识和归集某种收入或者支出用途口径而采用的一套编码体系。每年由财政部制定并下发，年度执行过程中也会有适当调整。

1.5.业务简介

部门预算是财政业务的源头，它为预算收入提供了目标，为预算支出提供了控制依据，是所有财政主体业务的基础，具有举足轻重的作用。

从编制范围看，部门预算涵盖了部门或单位所有的收入和支出，不仅包括财政预算内资金收支，还包括各项预算外资金收支、经营收支及其他收支；既包括一般预算收支，还包括政府性基金收支，体现了“大收入、大支出”的原则。

从支出角度看，部门预算包括部门或单位所有按支出功能分类的不同用途的资金，包括基本建设经费、各项事业费和其他经费，全部按规定的格式和标准统一汇总编入一本预算，可以全面地反映一个部门或单位各项资金的使用方向和具体使用内容。

从编制程序看，部门预算是汇总预算，它是从基层预算单位开始编制，逐级审核汇总形成的。具体编制时，由基层预算单位根据本单位承担的工作任务、部门发展规划以及年度工作计划测算编制，经逐级上报、审核后按单位或部门汇总形成。

从合法性看，部门预算必须在符合国家有关政策、规定的前提下按财政部门核定的预算控制数编制，预算在呈报上级预算单位前，必须经单位领导同意；财政总体预算在上报人大前必须报各级政府批准；人大按法定程序批准年度预算后，由财政部门将预算批复到一级预算单位，一级预算单位再逐级批复到基层预算单位。

2.任务概述

2.1.建设目标

在对部门预算工作进行深入分析的基础上，立足于部门预算编制的特点和要求，全面满足各类预算管理人员在不同阶段的业务需求，设计实现以基础资料、项目库管理为核心，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划的部门预算管理系统。

2.2.建设任务和原则

●实现项目滚动管理的部门预算管理系统，规范和加强项目支出预算管理，提高资

金使用效率，进一步推进项目管理的规范化、程序化、科学化，动态化，以项目全生命周期管理为核心，实现对项目预算信息实施全程跟踪管理。

●满足政府收支分类改革的相关要求，实现部门预算按功能科目和经济科目的双纬

度控制。满足项目按经济分类细化改革的需要，满足基本支出细化的需要，在系统的性能上要提供保证。

●增强查询分析功能和各种口径的对比分析，为业务处室提供决策支持，根据业务

的扩展和新旧口径的数据转换，实现对数据按单位、功能科目、经济分类、处室、单位类型、项目类别等多纬度多层次的查询功能，并能灵活定义分组和支持快速导出数据。

●建立统一的编码体系，遵循金财工程的《数据标准》和《开发技术标准》，统一

代码标准，规范数据流程，实现数据互联互通。

●实现内部协作、协调一致。一是部门预算管理系统内部部门预算子系统所含的预

算编审、基础资料库管理、项目库管理、定员定额管理和控制数测算等业务要完全形成一个相辅相成、信息共享、有机关联的整体，建立一个统一、规范、准确、完整的基础资料库和项目库，实现准确编制、审核基本支出预算和项目支出预算以及实现对项目的滚动管理；二是要求部门预算管理系统各子系统之间数据互通和具有综合管理功能。

●系统应符合金财工程相关要求，在梳理部门预算整个业务流程，理顺部门预算业

务关系的基础上，实现预算管理系统与其他管理系统之间互相关联，实现信息共享和数据自动交换，提高整个财政核心业务管理效率。