财务月结方法
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解答 不需要，会计年期最后一期，自动生成的 年结凭证是自动审核、过账的，若需要反 结账，直接在会计月结ctrl+shit+f6反月结 即可，重新月结的时候，系统会自动重新 生成年结凭证。
课程大纲
1
会计月结意义 会计月结流程 月结作业说明 常见问题分析 问与答
2
3
4
5
会计月结的影响
账结法月结的影响： ◆ 会计期间的每个期间手动运行损益结转，产生 真实的结转凭证，将本期损益科目余额结转到本 年利润科目，最后一个期间月结时会产生一张年 结凭证，将本年利润结转到本年未分配利润中。 ◆做完月结后会将会计现行年月自动+1
反结账
月结后如果需要修改上一期的凭 证，怎么办？
会计月结--表结法
每月月底 所有凭证过账后直 接执行【会计月结】
显示【设置共用参数（财务 参数）】中的会计现行年度、 现行期间
会计月结--账结法
◆每个会计期间，期末将损益类科目净发生额结 转到本年利润科目中，损益类科目月末不留余额。 资产负债上本年利润科目是科目实际余额 ◆ 每月月末均需编制转账凭证，将在账上结计出 的各损益类科目的余额结转入本年利润科目
会计月结--账结法
账结法--损益结转
显示【资产损益类】为损益 的会计科目 不可新增、删除，只可修改
账结法--损益结转
转账年期显示为会计现行年月
单别只能开窗选取结转类凭证， 且此单别不同于【设置会计参数】 中的【结转单别】
账结法--损益结转
勾选：结转凭证上借贷，是损益会计科目的余 额借贷类相反方向 不勾选：若损益类会计科目的余额在借方，结 转凭证上 该科目在贷方。若损益类会计科目的 余额在贷方，结转凭证上该科目在借方
企业的经济活动是连续不断的，为了总结某一个会计 期间的经济活动情况，考核财务成果及编制会计报表， 必须定期进行结帐
课程大纲
1
会计月结意义 会计月结流程 月结作业说明 常见问题分析 问与答
2
3
4
5
会计月结流程
录入会计凭证 凭证过账 结转账户 会计月结 试算表/资产负债表 指定关账
所有凭证全部录入完成 所有凭证全部录入完成 所有凭证全部过账 所有凭证全部过账 自动转帐、损益结转(汇兑/期间) 所有凭证都无误且过账后月结 所有凭证都无误且过账后月结 检查财务报表是否正确 若不再修改账册，可关账
课程大纲
1
会计月结意义 会计月结流程 月结作业说明 常见问题分析 问与答
2
3
4
5
设置会计参数
会计月结两种结转方法
会计期末结转本年利润的方法
表结法
各损益类科目每月 月末不结转，只有 在年末时才将全部 累计余额结转入 ‘本年利润’科目
账结法
各损益类科目每月月末， 将余额结转入‘本年利 润’科目
会计月结--表结法
会计总账月结及其常见问题解答
主讲人：
课程大纲
1
会计月结意义 会计月结流程 月结作业说明 常见问题分析 问与答
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5
课程大纲
1
会计月结意义 会计月结流程 月结作业说明 常见问题分析 问与答
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4
5
会计月结管理意义
什么是会计结帐 结帐，就是把一定时期（如月份、季度、半年度、年 度）内发生的经济业务全部登记入账的基础上，结算 出各种帐簿的期末余额的工作
组合按键【CTRL+SHIFT+F6】, 激活反结账处理，会计现行年月1
指定关帐
目的
关帐年期前的会计凭证不得再有任何变 动，当某期间的会计账目信息完全正确 且不需任何调整时，可运行本作业，设 置该月份为已关帐
指定关帐
默认【设置共用参数】中的【会计关账年度】
默认【设置共用参数】中的【会计关账期间】
◆在1-11月份间，各损益类科目的余额在帐务处理 上暂不结转至‘本年利润’，而是在损益表中按 收入、支出结出净利润，然后将净利润在资产负 债表中的‘未分配利润’行中列示 ◆ 12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额 结转至‘本年利润’，结转后各损益类科目的余 额为0
会计月结--表结法
结转单别：年底结转凭证 年结凭证性质要求：自动审 核； 自动编码；金额允许 输入负数；转账凭证；凭证 性质为结转。 本期损益科目：损益类科目 余额入账科目，一般为 本年利润 上期损益科目：本年利润余 额入账科目，一般为未分配 利润。
课程大纲
1
会计月结意义 会计月结流程 月结作业说明 常见问题分析 问与答
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3
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
4
5
常见问题分析
问题一、 会计反月结时报错：现行会计年月存在已过账凭 证，不可反结账
常见问题分析
解答 需将现行年月所有已过账凭证反过账后，才可反 结账。
常见问题分析
问题二、 会计月结的时候报错：结账年月损益类科 目未结清。
账结法--损益结转
将本期所有损益类的发生结转至本年利润， 可区分不同的核算项目
账结法--损益结转
生成来源为结转的凭证
账结法
会计月结的影响
表结法月结的影响： ◆非会计期间最后一个期别，系统自动结计出损 益类科目本月发生额和月末累计余额，虚拟累计 到本年利润科目的余额，无真实凭证 ◆ 会计期间最后一个期别，计算完损益科目的余 额后，自动做年结处理，产生全年累计损益余额 结转入本年利润科目，和本年利润结转未分配利 润两张真实年结凭证 ◆做完月结后会将会计现行年月自动+1
常见问题分析
解答 需先执行完期间损益结转，再做月结即可。
常见问题分析
问题三、
会计月结报错:'无本期损益科目'
常见问题分析
解答 在会计参数中，检查设置相应的本期损益 科目和上期损益科目。
常见问题分析
问题四、
年末12月份，进行完会计月结后，需要 反月结，生成的年结凭证需要反过账吗？
常见问题分析
课程大纲
1
会计月结意义 会计月结流程 月结作业说明 常见问题分析 问与答
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会计月结的影响
账结法月结的影响： ◆ 会计期间的每个期间手动运行损益结转，产生 真实的结转凭证，将本期损益科目余额结转到本 年利润科目，最后一个期间月结时会产生一张年 结凭证，将本年利润结转到本年未分配利润中。 ◆做完月结后会将会计现行年月自动+1
反结账
月结后如果需要修改上一期的凭 证，怎么办？
会计月结--表结法
每月月底 所有凭证过账后直 接执行【会计月结】
显示【设置共用参数（财务 参数）】中的会计现行年度、 现行期间
会计月结--账结法
◆每个会计期间，期末将损益类科目净发生额结 转到本年利润科目中，损益类科目月末不留余额。 资产负债上本年利润科目是科目实际余额 ◆ 每月月末均需编制转账凭证，将在账上结计出 的各损益类科目的余额结转入本年利润科目
会计月结--账结法
账结法--损益结转
显示【资产损益类】为损益 的会计科目 不可新增、删除，只可修改
账结法--损益结转
转账年期显示为会计现行年月
单别只能开窗选取结转类凭证， 且此单别不同于【设置会计参数】 中的【结转单别】
账结法--损益结转
勾选：结转凭证上借贷，是损益会计科目的余 额借贷类相反方向 不勾选：若损益类会计科目的余额在借方，结 转凭证上 该科目在贷方。若损益类会计科目的 余额在贷方，结转凭证上该科目在借方
企业的经济活动是连续不断的，为了总结某一个会计 期间的经济活动情况，考核财务成果及编制会计报表， 必须定期进行结帐
课程大纲
1
会计月结意义 会计月结流程 月结作业说明 常见问题分析 问与答
2
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会计月结流程
录入会计凭证 凭证过账 结转账户 会计月结 试算表/资产负债表 指定关账
所有凭证全部录入完成 所有凭证全部录入完成 所有凭证全部过账 所有凭证全部过账 自动转帐、损益结转(汇兑/期间) 所有凭证都无误且过账后月结 所有凭证都无误且过账后月结 检查财务报表是否正确 若不再修改账册，可关账
课程大纲
1
会计月结意义 会计月结流程 月结作业说明 常见问题分析 问与答
2
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设置会计参数
会计月结两种结转方法
会计期末结转本年利润的方法
表结法
各损益类科目每月 月末不结转，只有 在年末时才将全部 累计余额结转入 ‘本年利润’科目
账结法
各损益类科目每月月末， 将余额结转入‘本年利 润’科目
会计月结--表结法
会计总账月结及其常见问题解答
主讲人：
课程大纲
1
会计月结意义 会计月结流程 月结作业说明 常见问题分析 问与答
2
3
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5
课程大纲
1
会计月结意义 会计月结流程 月结作业说明 常见问题分析 问与答
2
3
4
5
会计月结管理意义
什么是会计结帐 结帐，就是把一定时期（如月份、季度、半年度、年 度）内发生的经济业务全部登记入账的基础上，结算 出各种帐簿的期末余额的工作
组合按键【CTRL+SHIFT+F6】, 激活反结账处理，会计现行年月1
指定关帐
目的
关帐年期前的会计凭证不得再有任何变 动，当某期间的会计账目信息完全正确 且不需任何调整时，可运行本作业，设 置该月份为已关帐
指定关帐
默认【设置共用参数】中的【会计关账年度】
默认【设置共用参数】中的【会计关账期间】
◆在1-11月份间，各损益类科目的余额在帐务处理 上暂不结转至‘本年利润’，而是在损益表中按 收入、支出结出净利润，然后将净利润在资产负 债表中的‘未分配利润’行中列示 ◆ 12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额 结转至‘本年利润’，结转后各损益类科目的余 额为0
会计月结--表结法
结转单别：年底结转凭证 年结凭证性质要求：自动审 核； 自动编码；金额允许 输入负数；转账凭证；凭证 性质为结转。 本期损益科目：损益类科目 余额入账科目，一般为 本年利润 上期损益科目：本年利润余 额入账科目，一般为未分配 利润。
课程大纲
1
会计月结意义 会计月结流程 月结作业说明 常见问题分析 问与答
2
3
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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5
常见问题分析
问题一、 会计反月结时报错：现行会计年月存在已过账凭 证，不可反结账
常见问题分析
解答 需将现行年月所有已过账凭证反过账后，才可反 结账。
常见问题分析
问题二、 会计月结的时候报错：结账年月损益类科 目未结清。
账结法--损益结转
将本期所有损益类的发生结转至本年利润， 可区分不同的核算项目
账结法--损益结转
生成来源为结转的凭证
账结法
会计月结的影响
表结法月结的影响： ◆非会计期间最后一个期别，系统自动结计出损 益类科目本月发生额和月末累计余额，虚拟累计 到本年利润科目的余额，无真实凭证 ◆ 会计期间最后一个期别，计算完损益科目的余 额后，自动做年结处理，产生全年累计损益余额 结转入本年利润科目，和本年利润结转未分配利 润两张真实年结凭证 ◆做完月结后会将会计现行年月自动+1
常见问题分析
解答 需先执行完期间损益结转，再做月结即可。
常见问题分析
问题三、
会计月结报错:'无本期损益科目'
常见问题分析
解答 在会计参数中，检查设置相应的本期损益 科目和上期损益科目。
常见问题分析
问题四、
年末12月份，进行完会计月结后，需要 反月结，生成的年结凭证需要反过账吗？
常见问题分析