企业财务尽职调查清单(实用版)
财务企业尽职调查清单
财务企业尽职调查清单尽职调查是指在进行商业交易或合作前，对参与方进行全面、客观、准确地调查和评估，以评估其可靠性、可持续性和合规性。
对于财务企业而言，尽职调查尤为重要，因为财务风险直接影响企业的经营和发展。
下面是一份财务企业尽职调查清单，供参考使用。
一、企业基本情况1. 公司注册信息：包括公司名称、法定代表人、注册资本、注册地址等。
2. 公司背景：包括公司成立时间、发展历程、经营范围等。
3. 组织结构：包括公司的股权结构、股东背景、管理层组成等。
二、财务状况1. 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
分析其财务稳定性、盈利能力和现金流状况。
2. 财务指标：包括偿债能力、运营能力、盈利能力等指标的分析，如流动比率、速动比率、资产负债率、净资产收益率等。
3. 财务风险：评估公司的财务风险，包括债务风险、经营风险、市场风险等。
三、合规性调查1. 法律合规性：核查公司是否符合相关法律法规，包括工商注册、税务合规、环保要求等。
2. 行业准入条件：核查公司是否符合所在行业的准入条件和要求。
3. 合同与协议：评估公司与供应商、客户、员工等之间的合同和协议是否合规、有效。
四、风险控制1. 信用风险：评估公司的信用状况，包括与银行、供应商、客户之间的信用关系。
2. 市场风险：分析公司所处市场的竞争情况、市场前景等。
3. 经营风险：评估公司的经营模式、产品竞争力、供应链可靠性等。
4. 法律风险：评估公司是否存在违法行为、侵权纠纷等法律风险。
五、管理和运营1. 管理团队：评估公司的管理层和核心团队的背景、能力和经验。
2. 内部控制：评估公司的内部控制制度和执行情况，包括财务管理、风险管理、合规管理等。
3. 人力资源：评估公司的人力资源战略、员工培训与发展、绩效管理等。
4. 技术和创新能力：评估公司的技术研发能力、创新能力和知识产权保护情况。
六、其他调查事项1. 重大诉讼与纠纷：了解公司是否存在重大诉讼与纠纷，评估其对企业经营的影响。
财务尽职详细调查资料清单
财务尽职调查资料清单（首期）本文献清单是为了尽职调查而拟定旳。
随着尽职调查旳进一步，我们有也许进一步规定公司提供其她文献。
望公司能通力合伙，谨此道谢。
有关本清单旳几点阐明：(1)本清单中旳子公司指公司旳全资或控股公司、公司或其她经营实体；高档管理人员指总经理、副总经理及财务负责人；(2)本清单中旳董事会指单个具有法人实体旳公司中有权决定经营、财务政策旳机构或类似权力机构，如公司制公司旳董事会、非公司制公司旳经理办公会等；(3)在调查过程中，如果公司及子公司根据本清单提供应我们旳文献有变动，或公司及子公司收到了新旳有关文献，请公司及时向我们提供有关文献旳副本；(4)对于清单中旳有些规定，如果公司及子公司没有现成旳文献，可提供论述性旳书面材料；(5)若清单中旳有关文献主线不存在或不合用，请阐明无此类文献；(6)本清单所规定提供旳文献，均涉及对该等文献进行旳修改和补充文献；(7)若清单中不同序号旳文献相似，则可只在一处提供文献，而在另一处注明“请见XX序号旳文献”。
一、公司基本状况及历史沿革1、公司最新通过工商年检旳法人营业执照及公司设立时旳法人营业执照；2、公司历次旳验资报告或资信证明等类似文献；3、公司注册资本历次变更旳董事会、股东会决策、股权转让合同、公司章程；4、公司历史沿革过程，目前旳股东或出资人状况（文字阐明）；5、公司近三年发生旳重大重组事项阐明及有关文献；6、公司历次清产核资状况；7、公司近三年所获重大奖项、完毕旳重大项目及科技成果旳证明；8、公司全资、控股、参股公司明细。
二、公司组织与内部控制管理建设1、公司治理机制及运营状况文献；2、公司董事会成员名册；公司近两年董事会召开状况及形成旳决策；3、总经理及其经营管理机构旳职权划分；4、公司内部组织构造图（含部门职责）；5、公司财务管理、生产管理、行政人事管理等内部控制制度（涉及财务管理制度、会计制度、薪酬管理制度、劳动管理制度、资产管理制度等）。
财务尽调资料清单
财务尽调资料清单财务尽调（Financial Due Diligence）是一种对目标公司财务数据和信息的全面评估和审查过程。
在进行财务尽调时，为了获取全面准确的财务信息，需要收集和准备一系列的财务尽调资料。
以下是一份财务尽调资料清单，旨在提供参考，以确保您能够全面准确地完成财务尽调工作。
1. 公司概述- 公司章程和注册证书- 公司历史和发展概况- 公司组织结构图- 公司治理结构和决策层人员信息2. 财务报表和记录- 近三年审计报告- 近三年财务报表（包括利润表、资产负债表和现金流量表） - 汇编记账凭证以及相关凭证附件- 主要财务指标和财务比率分析报告- 季度或月度财务报告（如适用）3. 资产和负债- 资产清单和折旧表- 债务清单和还债计划- 银行账户与现金管理情况- 负债情况及相关合同（如债券、抵押贷款等） - 银行和债权人提供的担保情况4. 公司绩效和运营相关信息- 近期销售和营收数据- 客户和供应商清单及相关合同- 销售和市场份额报告- 竞争对手分析- 主要产品和服务及其收益贡献- 品牌价值评估报告（如适用）5. 税务和法律事务- 税务登记证书和纳税申报文件- 近期纳税记录和相关纳税凭证- 相关税务合规检查报告- 公司法律文件和合同- 知识产权权属证明和保护情况- 诉讼和仲裁案件记录6. 人力资源和劳动力情况- 员工花名册和人事档案- 员工合同和薪酬福利计划- 员工培训和离职福利安排- 劳动力成本和劳动力力量情况7. 其他重要信息及文件- 合作伙伴和控股公司情况介绍- 关键技术和专利信息- 业务拓展计划和合作协议- 潜在风险和隐患分析报告以上是财务尽调资料清单的主要内容。
在进行财务尽调前，需要注意以下几点：1. 确保核实所有提供的资料和文件的真实性和准确性，以免遗漏关键信息或收集到不准确的数据。
2. 定期与目标公司的管理层和财务团队保持沟通，确保能够获取最新的财务数据和信息。
3. 针对具体的财务尽调目标和行业特点，可以根据需要对资料清单进行适度调整和补充，以充分满足尽调的要求。
财务尽职调查资料清单
财务尽职调查资料清单3、公司近三年的财务报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等）及审计报告；4、公司近三年的纳税情况及相关凭证；5、公司近三年的资金状况及资金运用情况；6、公司近三年的应收账款、存货、长期股权投资、固定资产、无形资产等方面的情况及相关凭证；7、公司近三年的债务情况及相关凭证；8、公司近三年的经营情况及盈利能力分析。
四、公司风险管理1、公司风险管理机制的设立及运行情况文件；2、公司近三年的重大诉讼及仲裁案件、行政处罚情况及相关凭证；3、公司近三年的环保、安全生产等方面的情况及相关凭证；4、公司近三年的知识产权、商标、专利等方面的情况及相关凭证；5、公司近三年的供应商、客户、合同履行等方面的情况及相关凭证。
五、其他1、公司近三年的股票交易情况及相关凭证；2、公司近三年的员工情况及相关凭证；3、公司近三年的社保、公积金缴纳情况及相关凭证；4、公司近三年的慈善捐赠情况及相关凭证；5、公司近三年的相关政策法规变化及对公司的影响。
1.公司的审计报告、会计报表、税务代理报告和其他咨询报告（如有）应提供最近三年的资料。
同时，需要提供调查期内的财务会计资料，包括会计账薄和凭证等。
2.最近三年的财务指标也需要提供，其中包括资产负债率、流动比率、净资产收益率、综合毛利率、主要产品销售毛利率、应收账款周转率和存货周转率等比较。
如有超过30%的异动，请说明原因。
3.主要流动资产项目明细科目账面余额和主要债权清单，以及近期的对账记录也需要提供。
同时，主要资产项目的清单也需要提供，包括购建日期、原值、折旧方法、已提取折旧、净值、技术先进程度、是否存在报废或更新的可能。
最近的盘点记录和相关权证也需要一并提供。
4.对于自有土地和房屋，需要提供土地使用权和房产产权的清单，包括地址、面积、用途和使用年限等信息。
划拨土地的划拨文件和国有土地使用证，出让土地的土地出让批准文件、土地出让合同和国有土地使用证，以及土地使用费和土地出让金交纳凭证也需要提供。
财务尽调资料清单
财务尽调资料清单财务尽职调查需准备的主要资料清单（提示：最近二年一期）为本次尽职调查工作能顺利进行，请贵公司配合准备以下工作和资料：一、公司的历史沿革和基本情况1.公司设立和历次变更的验资报告、可行性研究报告、批准证书和企业法人营业执照、公司章程；2.税务登记证；3.公司最近二年的税务审核报告；4.公司的合资/投资合同和章程；5.公司通过或获得的各项认证证书；6.公司组织结构图(到每个具体岗位)和一般岗位职责说明；7.董事会结构和股东基本情况和股权结构图；8.董事会、股东会和管理层会议纪要和决议（2011年度－目前为止）；9.主要会计政策（特别是销售收入和成本的核算方法）、会计流程或程序的手册(特别是董事会对主要管理者的职能授权范围)；10.重要内部控制循环的流程图和制度，包括：销售与收款、采购与付款、生产、仓储、投资（包括固定资产）11.借款合同12.公司最近二年一期主要的重大供货、销货合同，包括融资租赁合同；13.涉及行政批文（如环保评估报告、进出口资质证明、高新技术企业认证书、外汇管制等）二、关于公司的主要财产1、土地使用权证、土地出让合同、房地产权证；2、租赁土地、房屋等经营所需的资产的租赁协议；3、公司拥有的机动车辆行驶证；4、公司的无形资产，包括专利、专业技术、商标等证书；5、账面主要资产清单，包括固定资产和无形资产：三、财务资料除提供最近二年审计报告外，其他还需提供的资料：1、2012年末、2013年末、2014年到目前为止银行帐户的对账单，余额调节表、并说明是否存在质押、冻结清况2、2012年末、2013年末、2014年到目前为止债权债务的清单，包括款项性质、金额、帐龄分析；3、主营业务收入成本各期间情况表（2012年末、2013年末、2014年至目前为止）；4、主要产品的毛利分析，包括售价、单位成本的变动（2012年末、2013年末、2014年至目前为止）；5、期末借款明细，包括银行和其他机构借款，借款金额、期限、利率；6、2012年末、2013年末、2014年至目前为止会计期科目明细表、应收应付往来明细表以及收入流水账。
财务尽调 清单
最近3年
64 固定资产台账（包括固定资产使用状态）、限制的固定资产清单、已提足折旧仍在使用的固定资产 2013年末、2014年末、2015年1-4月 清单
65 固定资产及累计折旧明细清单
2013年末、2014年末、2015年1-4月
66 固定资产盘点表、盘点报告、盘点表与固定资产台账、固定资产清单核对的记录；
60 车辆：机动车辆等运输工具的行驶证；
2013年末、2014年末、2015年1-4月
61 设备：主要设备的购买合同、进口设备的项目批文等；
最近3年
62 无形资产：公司使用的专利、商标等知识产权明细表及相应年的权属文件、许可合同等；非专利技 最近3年 术的名称，有关受让协议和使用许可协议；
63 在建工程：在建工程明细（名称、项目批文、投资总额、已投资数额及工程进度）；
57 证明的原因，以及预计何时能够领取）。
2013年末、2014年末、2015年1-4月
58 出租的土地，房产、设备明细清单，最近3年的租赁收入。土地，房产、设备租赁协议 59 租入的土地，房产、设备明细清单，最近3年的租赁收入。土地，房产、设备租赁协议
2013年末、2014年末、2015年1-4月 2013年末、2014年末、2015年1-4月
最近3年
112 十二、公司人员情况
113 人员花名册
114 员工（包括离退休人员）情况说明，包括员工总数及构成情况（名单、年龄、学历结构等）、待遇 最近3年 情况、与员工的劳动纠纷(如有)；
115 标准劳动合同文本；公司与部门经理级别以上高级管理人员的劳动合同；
116 请提供公司员工身份情况的说明，例如是否存在保留“全民所有制企业员工”身份的员工，如有， 请说明这部分员工的数量；
财务尽职调查资料清单
财务尽职调查项目资料清单二〇二一年七月目录第一部分公司基本情况及历史沿革 (3)第二部分公司组织机构 (3)第三部分公司股东情况 (4)第四部分公司主要资产状况 (5)第五部分公司特许经营权、荣誉及奖励 (7)第六部分公司高管及员工情况 (7)第七部分公司财务相关资料 (8)第八部分关联交易及同业竞争情况 (9)第九部分行业概况 (11)第十部分环境保护、产品质量、技术等标准 (12)第十一部分公司业务、发展战略 (12)第十二部分诉讼、仲裁或行政处罚 (13)第一部分公司基本情况及历史沿革一、公司基本情况1.公司工商营业执照，包括公司历次变更的工商营业执照。
其中最近一期的营业执照应经年检及发证机关盖章。
2.目前在工商登记管理机构登记的公司章程。
3.公司董事会、监事会成员及高管人员名单及个人简历。
二、公司历史沿革1．公司设立时的相关文件（1）公司设立时各股东签订的发起人协议。
（2）其它与公司成立及历史沿革有关的权力机关批文。
2．公司变更登记文件（1）公司是否曾发生过股权转让，如是，请提供：①历次股权转让协议；②公司内部决策机构关于批准股权转让的决议；③历次公司章程修订案；④审批机关关于同意股权转让的批文；⑤因股权转让导致《企业法人营业执照》内的登记事项发生变更的，请提供历次发生变更的《企业法人营业执照》。
（2）其它与公司成立及有效存续有关的批文：①公司成立至今是否变更过公司经营范围（如有，请提供相关会议决议）；②与公司改制相关的政府批文（尤其是民营化过程的相关批文）。
第二部分公司组织机构一、公司组织结构一览表，包括其：1.联营企业（持有20%以下的权益）。
（审计报告中已有）2.控股子公司。
（审计报告中已有）3．公司内部组织机构图及各职能部门职能的情况介绍。
4．公司历次股东会、股东大会、董事会、监事会、总经理办公会等类似会议决议和会议记录。
5．各机构内部规章制度。
二、控股子公司或联营企业的相关资料：1.营业执照；2.联营合同（或发起协议）；3.章程修正案；4.主营业务范围描述；5.最近三年及一期的财务报表及审计报告；6.股权转让协议（如有）7.历次股东会、重要董事会决议8.设立国内分公司/办事处/服务网点/销售中心等的详情（如有，包括但不限于工商登记证书）第三部分公司股东情况一、公司股权结构及股东情况1.截至目前，如有变化，请提供公司股东名册及股权结构图（请在股权结构图中涵盖公司的最终控制人及其持股比例）2.公司现有法人股东，请提供其最近的企业法人营业执照、其公司章程以及其2009年度的审计报告，其从事的业务情况介绍，其现在董事会成员及高级管理人员名单；公司实际控制人的身份证复印件和履历说明。
财务尽职调查资料清单
尽职调查资料清单一. 组织性文件1.1 公司的组织性文件1.1.1 公司的章程、细则、各项内部控制制度（包括已制订颁发的书面文件和尚未制订书面文件但已形成惯例的控制措施描述）或其他有关公司组建及改组文件，包括目前有效的和任何对该等文件进行修改的文件。
1.1.2 公司的营业执照（正、副本），发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文，包括任何对该等文件进行修改的文件。
1.1.3 公司的验资报告、出资证明和资产评估证明及／或产权登记证；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记。
1.1.4 公司历次股权变更的证明文件及相关的决议和协议。
1.1.5 公司的组织结构图，该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例。
1.1.6 所有有关公司历史的重要材料，包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立、资产交换或收购、出售等重大活动。
1.1.7 公司最近3年的公司文件记录，包括：1.1.7.1 董事会会议纪录、股东会会议纪录及监事会会议纪录；1.1.7.2 向公司主管部门或机构提交的报告、公司编制的或由其管理层委托编制的报告或分析、对员工所作的管理报告；1.2 公司股东的文件1.2.1 公司股东是否将其所持有的公司的股份设置了质押或其他第三者权益，如有，请提供有关合同及登记备案文件。
1.3 公司关联方文件1.3.1 公司关联方（按照《企业会计准则》的关联方概念）清单（注明关联方关系）1.3.2 公司关联方的营业执照、验资报告、注册信息变更文件1.3.3 公司关联交易控制文件1.3.4 公司关联交易定价政策1.3.5 公司所有的关联交易合同、协议二．财务文件资料1、加盖公章的公司财务报表（截止2021年10月31日），各科目明细表（含内部往来明细表、内部投资明细表、内部交易明细表），最近期的资产评估报告（含评估说明、评估明细表），会计报表审计报告、清产核资审计报告及其他专项审计报告。
财务尽职调查清单
4-7
报告期主要产品、销售模式的毛利率情况，并对变化趋势进行原因分析
4-8
补贴收入的批复或相关证明文件
见纪要
4-9
金额较大的营业外收入明细表
（按照财务报告修改意见中对政府补贴项目进行列示）
见纪要
4-10
对主要客户、供应商的函证文件（各年度前十大）
4-11
收入调整的资料及说明（包括涉及的客户、金额、增值税发票、结算及回款情况、账务处理等）（如有）
7-3
出具主要债务人基本信息、还款计划的说明
7-4
与应收款项相关金额重大的销售合同
7-5
公司信用政策说明
7-6
应收持公司5％及以上表决权股份的股东账款情况（如有）
8
存货明细表及构成分析
8-1
存货明细表
见纪要
8-2
存货盘点记录
8-3
会计师的监盘或抽盘记录
由会计师负责
9
重要的对外投资
9-1
被投资公司的营业执照
两年一期非经常性损益明细表已提供
6
公司银行账户资料
6-1
开户银行、账号及性质
6-2
银行对账单、银行存款余额调节表
6-3
外币存款（美元、欧元等）情况说明（来源、票据等）
7
应收款项
7-1
报告期应收款项明细表和账龄分析表
见纪要
7-2
主要债务人及主要逾期债务人名单、所欠金额、逾期期限、逾期原因、是否可追回分析
即：扶沟县鑫源中小企业投资担保公司
9-2
被投资公司报告期的财务报告
9-3பைடு நூலகம்
重大投资收益和非经常性损益的变动明细及原因
9-4
被投资公司的审计报告
企业财务尽职调查清单实用版
企业财务尽职调查清单（实用版）一、财务相关内控制度及执行情况调查1、管理规章制度。
例：1、财务管理制度；2、会计核算管理制度；3、销售管理制度；4、研发管理制度；5、质量管理制度；6、职员聘用、管理办法；7、企业标准；8、质量认证；9、重大投资决策管理办法；10、关联交易决策管理办法。
（根据企业自身的情况提供，包括但不限于上述管理制度。
如没有不用现编。
）2、董事会、监事会、总经理办公会等会议记录3、公司管理手册4、内部控制访谈记录5、对关键流程控制活动与措施运行有效性的抽样验证记录6、公司内部审计的建立与运行情况7、公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价8、ISO9000等程序性执行文件及其执行记录表等二、财务指标分析和财务风险调查1、公司报告期内主要财务指标2、公司报告期内盈利、偿债、营运能力和现金流量分析3、收入分类明细表及其变动分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析4、按产品类别、地域等特征计算的毛利率及其变化分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析5、公司销售费用、管理费用、财务费用明细表6、销售费用、管理费用与财务费用占营业收入的比重及变化分析，与同行业类似公司或产品的比较分析。
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三、应收款项调查（一）应收账款1、应收账款明细表2、应收账款账龄分析及坏账准备明细表3、应收账款坏账准备计提表4、应收账款询证函5、大额应收账款余额情况，真实性及回收可能性分析6、其他应收款7、其他应收款明细表8、其他应收款账龄分析及坏账准备明细表9、其他应收款询证函10、大额其他应收款余额情况、真实性及回收可能性分析（二）预付账款1、预付账款明细表2、预付账款账龄分析表3、大额预付账款余额情况、真实性4、预付账款询证函（三）应收票据1、应收票据清单2、应收票据取得、背书、抵押和贴现情况四、存货调查1、存货明细表2、存货构成表、账龄表3、存货盘点表4、存货真实性分析、账龄分析与构成分析五、投资调查1、公司投资决策程序与实际执行情况2、公司对外投资管理办法3、报告期内公司对外投资决策及实际执行情况（股东会、董事会和总经理办公会等有权审批机构的决议，涉及需要相关政府部门批准的，请提供相应的批准文件，比如发改委、环保局等）4、投资协议5、投资会计核算情况6、被投资公司基本情况、被投资公司基本证照、被投资公司工商档案7、被投资公司报告期的财务报表、审计报告8、购买或出售被投资公司股权时的财务报告、审计报告及评估报告六、固定资产调查1、固定资产明细表（如房屋、车辆、设备等），请一并提供相关资产权属证书2、按类别列示的固定资产及折旧明细表3、固定资产计价政策、折旧政策、使用年限及残值率情况4、固定资产折旧重新计算表5、固定资产实际运行情况、固定资产构建及处置情况、固定资产盘点表6、固定资产成新率及是否面临淘汰、更新、大修、技术升级等分析七、无形资产调查1、商标、专利、非专利技术、版权、特许经营权等无形资产权属证明文件，是否存在纠纷2、无形资产明细表（包括数量、取得情况、实际使用情况、使用期限或保护期、最近一期末账面价值）3、无形资产摊销测试表4、无形资产计价政策、摊销方法与摊销年限八、资产减值准备调查1、各项资产减值准备计提方法2、各项资产减值准备计提、冲销、转回的审批程序及执行情况3、各项资产减值准备计提、冲销、转回明细4、各项资产减值准备计提情况是否与公司资产质量状况相符合的说明九、资产评估调查1、《资产评估报告书》十、应付款项调查1、应付账款，应付账款明细表、应付款项账龄分析表、应付账款询证函2、其他应付款，其他应付款明细表、其他应付款账龄分析表3、预收账款，预收账款明细表、预收账款账龄分析表十一、收入调查1、公司实际采用的收入确认具体方法及其合规性说明2、公司销售模式及其对公司收入确认的影响3、收入真实性分析调查4、收入截止性测试5、补贴收入的银行收款单据，申请、批复及相关证明文件十二、成本调查1、生产成本核算方法2、主要产品或服务成本明细表3、结合公司生产经营情况、市场和同行业企业情况的成本合理性说明4、成本结转及时性说明十三、费用调查1、广告费，广告费明细表2、广告合同3、研发费用明细表4、利息费用明细表5、研发费用、利息费用资本化情况明细表及合规性分析6、短期借款明细表7、借款合同8、财务费用明细表十四、非经常性损益调查1、非经常性损益明细表2、大额非经常性损益真实性说明3、非经常性损益占利润总额比例及非经常性损益对公司财务状况和经营成果的影响十五、股利分配政策调查1、股利分配政策2、公司最近两年股利分配情况3、公司股份公开转让后股利分配政策十六、合并财务报表调查1、合并范围及确定依据2、子公司会计政策、会计期间及为编制合并报表进行的调整情况3、合并会计报表抵消分录十七、关联交易调查1、公司股权结构图2、关联方及关联方关系列表、主要关联方的工商登记资料3、关联方及关联方关系列表4、主要关联法人工商登记资料汇总5、关联交易管理办法6、关联交易7、关联交易统计表8、主要关联方交易合同及会计凭证9、关联方交易价格的确定方法及其公允性说明10、关联方销售或采购在公司销售总额或采购总额中占比，关联方交易产生的利润占公司利润总额的比重11、对关联方应收、其他应收款项占公司应收、应付款项的比例十八、审计意见调查1、最近一期的审计报告十九、更换会计师事务所调查1、最近两年及一期审计报告2、公司董事会和监事会对非标准无保留意见相关事项的说明3、最近两年更换会计师事务所的原因、审批程序履行情况及前后任会计师事务所出具的专业意见情况。
财务尽职调查清单_通用(3)
√
26 公司2016年1月至今董事会、股东会、监事会决议
√
27 政府部门（当地政府、商务局、上级主管部门等）同意公司设立的相
无
28 政府部门对于产业政策、行业定位等的相关文件（如有）
无
29 公司内部组织机构图（公司各部门）
√
30
公司各会计期末在职职工名册，包括姓名、性别、年龄、岗位、专业 、薪酬水平（电子版）
31
公司固定资产、无形资产的相关产权证明（房产证、土地证、车辆行 驶证），大额资产的购买合同或协议
无
32 重大的资产租赁合同
√
33 公司关联方清单（包括关联方关系）
无
34 公司的董事、监事和高级管理人员名单，及产生文件
√
35 公司从事生产经营所需的其他政府部门颁发的证书
无
36 主要全体股东的主营业务、股权结构、生产经营等情况
8 情况明细表（包括产品名称、销售数量、销售金额、销售成本）以及
2017年末的询证函，
公司2016、2017年度、2018年度、2019年4月按客户单位归集的销售
9 明细表，包括客户名称、销售金额、对应的销售成本、销售的主要产
品名称等以及TOP5合同
公司2016、2017年度、2018年度、2019年4月按供应商单位归集的采 10 购明细表，包括供应商名称、采购商品名称、采购金额、采购数量以
11
及公T司OP250合16同、2017年度、2018年度、2019年4月生产成本分配计算单(包 含成本BOM单、制造费用、人工费用分配等)
12
公司2016、2017年度、2018年度、2019年4月期末全部开户银行对帐 单及调节表，银行开户信息（详见附件说明）
13
尽职调查清单(公司版)-财务
尽职调查清单(公司版)-财务以下是一个尽职调查清单，针对财务方面的内容。
1. 公司的财务报表：在尽职调查期间，需要查看公司的财务报表，这些报表通常包括利润表、资产负债表和现金流量表。
这些报表可以为投资者提供有关公司财务状况的基本信息。
2. 财务预测：了解公司的财务预测，以评估投资机会和回报情况。
财务预测应包括收入、支出、净利润、毛利率、现金流量和资产负债表。
3. 税务问题：了解公司是否存在未付税务和未申报税务的情况。
4. 财务成本和规模：了解公司的财务成本和规模，包括员工薪资、租金和债务成本。
审查公司计算成本的方式和准确性。
5. 资产负债表：了解公司的资产负债表，以确定公司的资产和负债情况。
确保收集资产负债表中的所有信息，包括公司的长期债务和短期债务。
6. 现金流量：了解公司的现金流量，以确定公司是否能够满足日常业务需求并保持收入稳定。
7. 财务记录：审查公司的财务记录，了解公司的财务状况是否良好。
这包括收支报告、账户记录和发票等。
8. 内部控制：了解公司的内部控制程度。
确保公司拥有有效的财务流程和控制措施，以避免财务失误和内部盗窃等问题，也需要确定是否存在重大的内部控制漏洞。
9. 外部审计：了解公司是否通过外部审计，审查审计报告，以确定公司财务报表是否准确无误。
10. 支付和账款管理：了解公司如何管理供应商和客户账款，以确保资金流动正常。
同时需要确认公司是否存在大额欠款情况。
11. 风险管理：了解公司是否存在重大的财务风险，并确定公司针对这些风险采取了哪些措施。
12. 合规问题：了解公司是否遵守行业规范和法律法规。
需强调是否存在重大合规问题，与公司未遵从的财务和行政规定相关的法律请款等问题。
13. 财务团队和系统支持：了解公司财务团队和系统的支持能力。
参考人员熟练掌握的财务工具和系统，以及团队与财务会计的工作协调程度。
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尽职调查清单 (最全版)
尽职调查清单(最全版）尽职调查清单（一）企业财务尽职调查清单一、财务相关内控制度及执行情况调查1、管理规章制度。
例：1、财务管理制度；2、会计核算管理制度；3、销售管理制度；4、研发管理制度；5、质量管理制度；6、职员聘用、管理办法；7、企业标准；8、质量认证；9、重大投资决策管理办法；10、关联交易决策管理办法。
（根据企业自身的情况提供，包括但不限于上述管理制度。
如没有不用现编。
）2、董事会、监事会、总经理办公会等会议记录3、公司管理手册4、内部控制访谈记录5、对关键流程控制活动与措施运行有效性的抽样验证记录6、公司内部审计的建立与运行情况7、公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价8、ISO9000等程序性执行文件及其执行记录表等二、财务指标分析和财务风险调查1、公司报告期内主要财务指标2、公司报告期内盈利、偿债、营运能力和现金流量分析3、收入分类明细表及其变动分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析4、按产品类别、地域等特征计算的毛利率及其变化分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析5、公司销售费用、管理费用、财务费用明细表6、销售费用、管理费用与财务费用占营业收入的比重及变化分析，与同行业类似公司或产品的比较分析。
三、应收款项调查（一）应收账款1、应收账款明细表2、应收账款账龄分析及坏账准备明细表3、应收账款坏账准备计提表4、应收账款询证函5、大额应收账款余额情况，真实性及回收可能性分析6、其他应收款7、其他应收款明细表8、其他应收款账龄分析及坏账准备明细表9、其他应收款询证函10、大额其他应收款余额情况、真实性及回收可能性分析（二）预付账款1、预付账款明细表2、预付账款账龄分析表3、大额预付账款余额情况、真实性4、预付账款询证函（三）应收票据1、应收票据清单2、应收票据取得、背书、抵押和贴现情况四、存货调查1、存货明细表2、存货构成表、账龄表3、存货盘点表4、存货真实性分析、账龄分析与构成分析五、投资调查1、公司投资决策程序与实际执行情况2、公司对外投资管理办法3、报告期内公司对外投资决策及实际执行情况（股东会、董事会和总经理办公会等有权审批机构的决议，涉及需要相关政府部门批准的，请提供相应的批准文件，比如发改委、环保局等）4、投资协议5、投资会计核算情况6、被投资公司基本情况、被投资公司基本证照、被投资公司工商档案7、被投资公司报告期的财务报表、审计报告8、购买或出售被投资公司股权时的财务报告、审计报告及评估报告六、固定资产调查1、固定资产明细表（如房屋、车辆、设备等），请一并提供相关资产权属证书2、按类别列示的固定资产及折旧明细表3、固定资产计价政策、折旧政策、使用年限及残值率情况4、固定资产折旧重新计算表5、固定资产实际运行情况、固定资产构建及处置情况、固定资产盘点表6、固定资产成新率及是否面临淘汰、更新、大修、技术升级等分析七、无形资产调查1、商标、专利、非专利技术、版权、特许经营权等无形资产权属证明文件，是否存在纠纷2、无形资产明细表（包括数量、取得情况、实际使用情况、使用期限或保护期、最近一期末账面价值）3、无形资产摊销测试表4、无形资产计价政策、摊销方法与摊销年限八、资产减值准备调查1、各项资产减值准备计提方法2、各项资产减值准备计提、冲销、转回的审批程序及执行情况3、各项资产减值准备计提、冲销、转回明细4、各项资产减值准备计提情况是否与公司资产质量状况相符合的说明九、资产评估调查1、《资产评估报告书》十、应付款项调查1、应付账款，应付账款明细表、应付款项账龄分析表、应付账款询证函2、其他应付款，其他应付款明细表、其他应付款账龄分析表3、预收账款，预收账款明细表、预收账款账龄分析表十一、收入调查1、公司实际采用的收入确认具体方法及其合规性说明2、公司销售模式及其对公司收入确认的影响3、收入真实性分析调查4、收入截止性测试5、补贴收入的银行收款单据，申请、批复及相关证明文件十二、成本调查1、生产成本核算方法2、主要产品或服务成本明细表3、结合公司生产经营情况、市场和同行业企业情况的成本合理性说明4、成本结转及时性说明十三、费用调查1、广告费，广告费明细表2、广告合同3、研发费用明细表4、利息费用明细表5、研发费用、利息费用资本化情况明细表及合规性分析6、短期借款明细表7、借款合同8、财务费用明细表十四、非经常性损益调查1、非经常性损益明细表2、大额非经常性损益真实性说明3、非经常性损益占利润总额比例及非经常性损益对公司财务状况和经营成果的影响十五、股利分配政策调查1、股利分配政策2、公司最近两年股利分配情况3、公司股份公开转让后股利分配政策十六、合并财务报表调查1、合并范围及确定依据2、子公司会计政策、会计期间及为编制合并报表进行的调整情况3、合并会计报表抵消分录十七、关联交易调查1、公司股权结构图2、关联方及关联方关系列表、主要关联方的工商登记资料3、关联方及关联方关系列表4、主要关联法人工商登记资料汇总5、关联交易管理办法6、关联交易7、关联交易统计表8、主要关联方交易合同及会计凭证9、关联方交易价格的确定方法及其公允性说明10、关联方销售或采购在公司销售总额或采购总额中占比，关联方交易产生的利润占公司利润总额的比重11、对关联方应收、其他应收款项占公司应收、应付款项的比例十八、审计意见调查1、最近一期的审计报告十九、更换会计师事务所调查1、最近两年及一期审计报告2、公司董事会和监事会对非标准无保留意见相关事项的说明3、最近两年更换会计师事务所的原因、审批程序履行情况及前后任会计师事务所出具的专业意见情况尽职调查清单（二）并购项目的尽职调查清单一、组织性文件1．公司的组织性文件1.1.1公司的章程、细则、内部管理条例或其他有关公司组建及改组文件，包括目前有效的和任何对该等文件进行修改的文件。
财务尽调清单
财务尽职调查项目企业提供资料清单尽职调查请提供以下资料。
公司基本情况及历史沿革：1公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证、公司章程、工商查询自成立起全部变更情况（包含关联公司）；2公司成立起历次验资报告；3法人股东及实际控制人的营业执照、股权结构、生产经营情况；4公司股权质押、冻结及其他限制权利情况；5自然人股东在公司的任职情况，以及其亲属在公司的投资、任职情况；6公司组织结构及治理结构；7公司高管人员情况；高管人员薪酬及兼职情况；高管人员持股及其他对外投资情况；报告期内高管人员变动情况；公司基本业务情况及技术研发情况：8公司发展战略、经营理念和经营模式；9设立以来计划执行及实现情况；10公司业务发展目标；11公司所处行业类别、宏观政策影响情况；公司所处行业地位情况；行业规模、行业进入壁垒及行业发展状况，市场竞争状况；12行业经营模式和上下游产品链情况；13公司销售模式、品牌管理、市场地位及主要客户销售情况；14公司采购模式、主要原料市场供求关系、主要供应商及采购情况；15公司生产流程、生产能力及成本优势分析16公司生产质量管理、安全管理及环保情况；17公司研发模式和机制；18公司研发技术水平及潜力；19公司拥有的专利技术、专有技术等情况；内部控制：20公司内部控制制度；（涉及销售与收款、采购与付款、生产与仓储、资产管理、投资与筹资、薪酬与人事、资金管理、财务报告、各部门职能等）财务核算：21会计政策选择及会计估计变更情况及影响；22各期财务报表及审计报告；23销售合同台账；主要及大额销售合同；产品目录及定价；24各期分别按月度、产品、客户划分的销售明细表；25生产工艺流程说明、成本核算方法说明及计算过程；26各期月度生产成本明细表、月度产品成本明细表；27各主要产品BOM；28各期成本计算单29各期期间费用月度明细表；30各期研发支出相关立项文件、分别各项目的研发支出明细表；31各期收到政府补助的相关申请文件、批准文件、进账单据；32全部银行账户的各期年末银行对账单及调节表；银行查询打印开户清单；33定期存款存单、理财产品购买明细及购买协议；34各期末应收账款、预收账款分客户的账龄分析表；35各期末应收票据明细、各期末已背书或已贴现的未到期票据明细；36各期实际核销应收账款明细；37各期末存货盘点表；各期存货收发存数量金额明细表；38存货跌价准备计提情况说明、及计算过程；39主要材料的采购合同；外协加工合同；40长期供货合同（如有）；41各期末固定资产及累计折旧明细表；42各期无形资产及摊销明细表；43各期末应付账款、预付账款分供应商的账龄分析表；44各期末按客户及产品分别的存货暂估明细；45各期职工薪酬计算明细及社保计算、缴纳明细；46已实施和待实施的股权激励方案；47各期纳税申报资料、各年度企业所得税汇算清缴资料、所得税税审报告；48公司已决和未决的诉讼及仲裁情况说明，及相关诉讼文件；49各期现金流量表编制过程；关联方及关联交易：50关联方范围清单；51关联交易情况说明及交易定价原则；税收优惠：52公司取得的各项税收优惠批准文件；盈利预测（涉及期间为）：53预测期财务预算54已签订未完成销售合同清单；55预测期销售完成计划；56预测期成本控制计划；57预测期人员招聘、职工薪酬及福利计划；58预测期其他大额支出合同、承诺支出事项；59预测期重大资产投资、股权投资计划；。
尽职调查清单(财务法务)
尽职调查清单（财务、法务）注：本清单各项内容如没有，请明确填写“无”1.公司历史沿革和基本情况（该类情况可由贵公司在工商登记部门查询相应工商登记资料获得）1.1历史沿革和基本情况1.1.1.现行有效并经最新工商年检的企业法人营业执照及历次变更换发的企业法人营业执照副本1.1.2.现行有效的公司章程以及历次修改的公司章程1.1.3.历次增资扩股/股权转让及第三方对公司股权拥有质押权的情况和相关文件1.1.4.会计师出具的历次验资报告1.1.5.如涉及非货币出资的，需提供相关的资产评估报告1.1.6.公司成立以来的历次股东会决议、董事会决议、监事会决议1.1.7.其它与历史沿革有关的文件1.2公司股东的相关文件1.2.1.公司目前的股东名单和持股比例（如为法人股东现行有效并经最新工商年检的企业法人营业执照法人股东现行有效的公司章程如为自然人股东的身份证明文件）2.公司经营的资格法律文件2.1.1.公司目前经营的范围、区域、时限的法律文件2.1.2.公司持有的全部资质性文件，包括但不限于公司经营所需由政府机关、行业主管机关等颁发的各类行政许可的批准文件，社会机构出具的各类认证等3.公司资产状况和对外投资情况3.1公司主要固定资产状况3.1.1.公司资产清单和权属证明（如购买合同、发票、权利证书等）3.1.2.公司资产抵押清单（如有）、资产抵押协议、抵押登记文件、主债务合同3.1.3.公司租赁资产清单（如有）、资产租赁协议及租赁登记备案文件3.2公司对外投资情况（如有）3.2.1.公司持有其它企业股权、股份的清单3.2.2.公司设立和收购其他企业的出资协议/收购协议、公司和国家有关部门对于投资的批准文件4.公司土地房产4.1自有的土地使用权4.1.1.土地使用权证明书（包括土地使用权证，他项权利证书等）4.1.2.土地使用权出让合同、转让合同4.1.3.土地出让金缴纳情况说明及出让金缴纳凭证4.2租赁的土地4.2.1.土地使用权租赁协议4.2.2.出租方的土地使用权证4.2.3.如果出租方是转租的，请提供出租方有权转租的证明4.2.4.自有的房产4.2.5.房屋所有权证4.2.6.房屋购买合同4.2.7.租赁的房产4.2.8.房产租赁合同4.2.9.出租方的房屋产权证书4.2.10.如果出租方是转租的，请提供出租方有权转租的证明4.2.11.房屋租赁备案文件4.3在建工程4.3.1.正在建设的房屋（项目）的许可，包括建设用地规划许可、建筑工程规划许可、建筑工程施工许可等4.3.2.正在建设的新增固定资产投资项目的发改部门立项、环保部门环评、建设用地规划许可、建筑工程规划许可、建筑工程施工许可文件4.4抵押情况4.4.1.公司的土地使用权、房产之上是否设定了任何抵押，如设定，请提供抵押协议、抵押登记文件、主债务合同5.公司知识产权和其他无形资产5.1.1.商标5.1.2.公司拥有的商标注册证书5.1.3.商标转让（作为受让方）和使用许可（作为被许可方）合同5.1.4.商标使用许可备案文件、商标转让核准证明文件5.2.1.专利5.2.2.公司拥有的专利证书5.2.3.专利转让（作为受让方）和使用许可（作为被许可方）合同5.2.4.与专利权相关的登记备案文件5.2.公司拥有的专有技术及专有技术转让（作为受让方）和许可使用（作为被许可方）合同5.5.1.著作权5.5.2.公司拥有的软件著作权登记证书5.5.3.软件著作权专有许可合同（作为被许可方）和转让合同（作为受让方）5.5.4.与著作权相关的登记备案文件5.3.域名登记证书5.4.所有知识产权证明文件年费缴付收据副本（如需缴付者）5.5.公司的全部正在申请登记的知识产权文件（包括申请书、受理通知书等）5.6.公司许可他人使用或实施其拥有的知识产权所签订的许可合同及相应的登记备案文件5.7.公司的无形资产之上是否设定了任何担保权利，如设定了担保，请提供担保合同、登记备案文件、主债务合同6.公司重大贷款和担保情况6.1提供贵公司详式的贷款卡信息6.2公司正在履行的贷款合同文本及相关担保合同6.3银行提供的授信合同及相关担保合同6.4公司提供对外担保及第三方为公司提供担保的清单和有关协议7.公司的其他重大合同公司正在履行的重大合同清单（包括签约方、合同名称、标的金额等主要情况说明）及合同文本，包括但不限于：7.1.有关代理、专营权、特许或限制性交易的合同7.2.主要/长期提供基础服务的合同7.3.战略合作协议（投资协议，收购协议、合作协议或联营协议）7.4.技术转让、技术合作协议、技术开发合同及技术许可合同7.5.任何确定或限制公司所有者权益的协议(如有)7.6.所有履行期超过一年的对公司生产经营有重大影响的合同7.7.公司签订的所有重大的保密和禁止披露信息的合同7.8.其他公司认为对于公司生产经营有重大影响的合同8.公司违约、诉讼仲裁和行政处罚8.1违约8.1.1.公司违反其为一方当事人的任何合同及由此引起的任何索赔的情况8.1.2.与公司订立合同的任何一方违反所定合同及公司就该违约行为提出或将提出索赔的情况8.2诉讼仲裁8.2.1.请公司提供全部尚未了结的诉讼、仲裁（包括作为原告和被告）的清单和涉及的标的额8.2.2.请公司提供全部尚未了结的诉讼、仲裁（包括作为原告和被告）的基本情况的说明、起诉状、上诉状、判决书、裁决书及已生效法律文书执行情况的说明等文件8.2.3.公司所知道的任何有可能在未来引起诉讼或仲裁并对公司有重大不利影响的事实或潜在的争议的说明8.2.4.公司的董事、监事、高级管理人员是否存在尚未了结的重大诉讼仲裁，如有，请提供有关文件8.3.1.行政处罚请确认公司自成立以来是否存在罚款、责令停业整顿、吊销执照或资格等任何形式的行政处罚（包括但不限于工商、海关、环保、税务等），如不存在，请书面确认“无”，如有，请提供相关处罚通知书、决定书、缴纳罚款（滞纳金）的缴费凭证或纠正违法违规行为的说明等相关文件9.公司财务资料和经营状况9.1.公司的税务登记证、主管税务机关、税务专管员、近三年的纳税资料。
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企业财务尽职调查清单（实用版）
一、财务相关内控制度及执行情况调查
1、管理规章制度。
例：1、财务管理制度；2、会计核算管理制度；3、销售管理制度；4、研发管理制度；5、质量管理制度；6、职员聘用、管理办法；7、企业标准；8、质量认证；9、重大投资决策管理办法；10、关联交易决策管理办法。
（根据企业自身的情况提供，包括但不限于上述管理制度。
如没有不用现编。
）
2、董事会、监事会、总经理办公会等会议记录
3、公司管理手册
4、内部控制访谈记录
5、对关键流程控制活动与措施运行有效性的抽样验证记录
6、公司内部审计的建立与运行情况
7、公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价
8、ISO9000等程序性执行文件及其执行记录表等
二、财务指标分析和财务风险调查
1、公司报告期内主要财务指标
2、公司报告期内盈利、偿债、营运能力和现金流量分析
3、收入分类明细表及其变动分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析
4、按产品类别、地域等特征计算的毛利率及其变化分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析
5、公司销售费用、管理费用、财务费用明细表
6、销售费用、管理费用与财务费用占营业收入的比重及变化分析，与同行业类似公司或产品的比较分析。
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三、应收款项调查
（一）应收账款
1、应收账款明细表
2、应收账款账龄分析及坏账准备明细表
3、应收账款坏账准备计提表
4、应收账款询证函
5、大额应收账款余额情况，真实性及回收可能性分析
6、其他应收款
7、其他应收款明细表
8、其他应收款账龄分析及坏账准备明细表
9、其他应收款询证函
10、大额其他应收款余额情况、真实性及回收可能性分析（二）预付账款
1、预付账款明细表
2、预付账款账龄分析表
3、大额预付账款余额情况、真实性
4、预付账款询证函
（三）应收票据
1、应收票据清单
2、应收票据取得、背书、抵押和贴现情况
四、存货调查
1、存货明细表
2、存货构成表、账龄表
3、存货盘点表
4、存货真实性分析、账龄分析与构成分析
五、投资调查
1、公司投资决策程序与实际执行情况
2、公司对外投资管理办法
3、报告期内公司对外投资决策及实际执行情况（股东会、董事会和总经理办公会等有权审批机构的决议，涉及需要相关政府部门批准的，请提供相应的批准文件，比如发改委、环保局等）
4、投资协议
5、投资会计核算情况
6、被投资公司基本情况、被投资公司基本证照、被投资公司工商档案
7、被投资公司报告期的财务报表、审计报告
8、购买或出售被投资公司股权时的财务报告、审计报告及评估报告
六、固定资产调查
1、固定资产明细表（如房屋、车辆、设备等），请一并提供相关资产权属证书
2、按类别列示的固定资产及折旧明细表
3、固定资产计价政策、折旧政策、使用年限及残值率情况
4、固定资产折旧重新计算表
5、固定资产实际运行情况、固定资产构建及处置情况、固定资产盘点表
6、固定资产成新率及是否面临淘汰、更新、大修、技术升级等分析
七、无形资产调查
1、商标、专利、非专利技术、版权、特许经营权等无形资产权属证明文件，是否存在纠纷
2、无形资产明细表（包括数量、取得情况、实际使用情况、使用期限或保护期、最近一期末账面价值）
3、无形资产摊销测试表
4、无形资产计价政策、摊销方法与摊销年限
八、资产减值准备调查
1、各项资产减值准备计提方法
2、各项资产减值准备计提、冲销、转回的审批程序及执行情况
3、各项资产减值准备计提、冲销、转回明细
4、各项资产减值准备计提情况是否与公司资产质量状况相符合的说明
九、资产评估调查
1、《资产评估报告书》
十、应付款项调查
1、应付账款，应付账款明细表、应付款项账龄分析表、应付账款询证函
2、其他应付款，其他应付款明细表、其他应付款账龄分析表
3、预收账款，预收账款明细表、预收账款账龄分析表
十一、收入调查
1、公司实际采用的收入确认具体方法及其合规性说明
2、公司销售模式及其对公司收入确认的影响
3、收入真实性分析调查
4、收入截止性测试
5、补贴收入的银行收款单据，申请、批复及相关证明文件
十二、成本调查
1、生产成本核算方法
2、主要产品或服务成本明细表
3、结合公司生产经营情况、市场和同行业企业情况的成本合理性说明
4、成本结转及时性说明
十三、费用调查
1、广告费，广告费明细表
2、广告合同
3、研发费用明细表
4、利息费用明细表
5、研发费用、利息费用资本化情况明细表及合规性分析
6、短期借款明细表
7、借款合同
8、财务费用明细表
十四、非经常性损益调查
1、非经常性损益明细表
2、大额非经常性损益真实性说明
3、非经常性损益占利润总额比例及非经常性损益对公司财务状况和
经营成果的影响
十五、股利分配政策调查
1、股利分配政策
2、公司最近两年股利分配情况
3、公司股份公开转让后股利分配政策
十六、合并财务报表调查
1、合并范围及确定依据
2、子公司会计政策、会计期间及为编制合并报表进行的调整情况
3、合并会计报表抵消分录
十七、关联交易调查
1、公司股权结构图
2、关联方及关联方关系列表、主要关联方的工商登记资料
3、关联方及关联方关系列表
4、主要关联法人工商登记资料汇总
5、关联交易管理办法
6、关联交易
7、关联交易统计表
8、主要关联方交易合同及会计凭证
9、关联方交易价格的确定方法及其公允性说明
10、关联方销售或采购在公司销售总额或采购总额中占比，关联方交易产生的利润占公司利润总额的比重
11、对关联方应收、其他应收款项占公司应收、应付款项的比例
十八、审计意见调查
1、最近一期的审计报告
十九、更换会计师事务所调查
1、最近两年及一期审计报告
2、公司董事会和监事会对非标准无保留意见相关事项的说明
3、最近两年更换会计师事务所的原因、审批程序履行情况及前后任会计师事务所出具的专业意见情况
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